Định hướng cơ bản nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam - pdf 27

Download miễn phí Định hướng cơ bản nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam



 
 
I. LỜI NÓI ĐẦU 1
II. NỘI DUNG 2
1. Thanh toán tiền tệ 2
1.1. Thanh toán tiền mặt 2
1.2. Thanh toán không dùng tiền mặt 2
A. Thanh toán ngay . 5
1. Hình thức thanh toán bằng séc 5
1.1. Khái niệm 5
1.2. Vai trò kinh tế của séc : 6
1.3. Quy trình thanh toán séc 8
2. Hình thức thanh toán bằng lệnh chuyển khoản. 9
2.1. Lệnh chuyển khoản 9
2.2. Hình thức thanh toán bằng thư tín dụng 11
2.3. Hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm thu 13
3.Hình thức thanh toán bằng thẻ. 14
B. Thanh toán trả chậm 17
1.Hình thức thanh toán bằng thương phiếu 17
1.1.Hình thức thanh toán bằng hối phiếu 18
1.2.Hình thức thanh toán bằng lệnh phiếu 20
1.3.Hình thức thanh toánbằng biên lai- kỳ hoá phiếu 21
2. Hình thức thanh toán bằng các giá khoán động sản. 22
III. MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT. 23
1. Đặc điểm nổi bật về thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam hiện nay. 23
2.Nguyên nhân cơ bản của những hạn chế về thanh toán không dùng tiền mặt. 24
3. Định hướng cơ bản nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam. 25
TÀI LIỆU THAM KHẢO
 





Để tải tài liệu này, vui lòng Trả lời bài viết, Mods sẽ gửi Link download cho bạn ngay qua hòm tin nhắn.

Ket-noi - Kho tài liệu miễn phí lớn nhất của bạn


Ai cần tài liệu gì mà không tìm thấy ở Ket-noi, đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí

Tóm tắt nội dung tài liệu:


ự kim phải đủ để trả hết số tiền ghi trên séc. Nếu cần người phát hành séc có nhiệm vụ dẫn chứng về sự hiện hữu của dự kim, và không còn được sử dụng dự kim khi đã trao cho người thụ hưởng.
Nếu nhiều séc cùng phát hành mà tổng ngạch số vượt quá dự kim, dự kim này phải dùng thanh toán cho tuần tự trình lãnh , nếu các séc cùng trình lãnh một lượt, phải theo nhật ký phát hành, phải căn cứ vào số thứ tự in trên tờ séc, bắt đầu bằng số nhỏ nhất.
1.2. Vai trò kinh tế của séc :
Về mặt kinh tế séc có ba công dụng:
- Là một công cụ rút tiền, nghĩa là khách hàng phải có mở một tài khoản tại ngân hàng, séc này gọi là séc rút tiền.
- Là một công cụ cho trả, nó cho phép thanh toán một món nợ ở xa và có vai trò tiền tệ nhưng thuận lợi hơn tiền mặt vì an toàn hơn và tự nó có thể là một chứng từ giả tiền.
- Là một công cụ thanh toán bù trừ không phải dùng tiền giấy, giúp thanh toán tiền bạc không nặng nề và lưu hành tiền tệ gọn gàng, dễ kiểm soát.
Séc bản thân nó không phải là tiền, nhưng nó là một trái quyền đòi tiền trong ngân hàng và thường được chấp nhân như một phương tiện thanh toán.
-Như vậy , có ba người liên hệ đến tờ séc:
+ Người phát hành: là người có tiền gửi tại ngân hàng, là chủ tài khoản hay được chủ tài khoản uỷ quyền .
+Ngân hàng là nơi mở tài khoản và giữ tiền của người phát séc.
+Người thụ hưởng: là người có tên trên séc để lãnh tiền hay là người được chuyển nhượng quyền sử dụng séc.
a.Sơ đồ vận hành séc qua một ngân hàng:
Người phát hành
Người thụ hưởng
Ngân hàng
thụ lệnh
(3)
(2)
(1)
(1): Người phát hành ký phát séc và giao cho người thụ hưởng.
(2): Người thụ hưởng xuất trình giấy tờ cho ngân hàng thực hiện để đòi trả tiền.
(3): Ngân hàng thực hiện gửi giấy báo về tình trạng tài khoản cho người phát hành.
Ngân hàng
bên bán
Ngân hàng
bên mua
Người bán
Người mua
(1)
(2)
(3)
(6)
(7)
(4)
(5)
b.Lưu thông séc qua 2 ngân hàng:
Bán giao hàng cho người nua
Mua phát hành séc trao cho người bán.
Người bán nộp séc vào ngân hàng để nhờ thu hộ trên séc.
Ngân hàng bên bán thu hộ qua ngân hàng bên mua
Ngân hàng trả tiền cho người hưởng lợi qua ngân hàng bên bán.
Thanh toán tiền cho người bán.
Ngân hàng quyết toán séc với người mua .
Điều kiện áp dụng
Việc phát hành séc tạo mối liên quan pháp lý đối với ba người : người phát hành séc , người thụ hưởng và người thừa phó ; một người có thể vừa là người phát hành séc và người thụ hưởng; hay vừa là người thụ hưởng vừa là người thừa phó ; nhưng không thể là người phát séc đồng thời là người thừa phó trừ phi là của chính ngân hàng phát hành ra để lánh tại một chi nhánh của mình.
Người phát hành séc cần phát hành séc một cách hợp lý ( điều kiện về hình thức), có đủ dự kim và dự kim luôn sẵn sàng dành cho việc chi trả và sau cùng là có năng lực pháp lý theo luật định như khi làm thủ tục mở tài khoản tại ngân hàng.
Người thừa phó séc phải được pháp luật cho phép; ngân hàng hay tổ chức tín dụng theo quy định của pháp lệnh về ngân hàng.
Người thụ hưởng là người được ghi tên nhận tiền trên séc, hay là người được nhượng quyền thụ hưởng séc, hay là người cầm séc trong trường hợp séc vô danh. Người thụ hưởng phải có năng lực pháp lý về dân sự khi nhận đủ số tiền được ghi trả trên séc.
1.3. Quy trình thanh toán séc
Ngay khi được xuất trình, nếu có dự kim, séc hợp lệ phải được chi trả ( bằng tiền mặt hay ghi Có vào tài khoản của khách hàng thụ hưởng) , trừ phi có phản kháng do người phát hành hay người cầm séc trong trường hợp thất lạc hay mất cắp.
Séc cần được trình lãnh trong thời hạn luật định ( thông thường từ 8 dến 18 ngày, tuỳ nơi trả tiền là tại cùng địa phương hay khác địa phương) và tại địa diểm được chỉ định là nơi trả tiền séc.
Trước khi chi trả, cần xem séc có hợp thức, dự kim có đủ, căn cước và tư cách của người nhận tiền ( nếu là tiền mặt) có đúng không.
Về mặt pháp lý, sự trả tiền hợp lệ sẽ giải kết ngân hàng thực hiện đối với người phát hành séc và người phát hành séc đối với người thụ hưởng.
Séc có thể được người thụ hưởng yêu cầu ngân hàng chi trả một phần của mệnh giá khi có dự kim nhỏ hơn ngạch của séc, nhưng bắt buộc phải lập chứng từ cự tuyệt về phần chưa trả của séc.
2. Hình thức thanh toán bằng lệnh chuyển khoản.
2.1. Lệnh chuyển khoản
a. Khái niệm
Lệnh chuyển khoản là ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định trong một tài khoản của mình để chuyển vào một tài khoản khác của một người thứ ba hay của chính mình tại cùng ngân hàng hay tại ngân hàng khác.
Lệnh chuyển khoản hay séc chuyển khoản là phương tiện trả tiền rất thuận lợi: tránh việc lưu hành tiền tệ, như vậy nghiệp vụ được an toàn hơn, không tốn kém vì được miễn thuế tem.
Đối với ngân hàng chuyển khoản là một nghiệp vụ mà ngân hàng thừa lệnh của khách hàng có tài khoản tại ngân hàng mình trích một số tiền tại tài khoản của khách hàng đó để trả vào tài khoản của người thứ ba.
Chuyển khoản giúp cho thanh toán thuận lợi và chắc chắn, không cần chuyển vận tốn nhiều công sức và bất trắc trong chuyên trở tiền mặt
b. Điều kiện áp dụng
-Muốn chuyển khoản cần có lệnh chuyển khoản rồi mới thực hiện nghiệp vụ chuyển khoản.
-Lệnh chuyển khoản thường được ngân hàng giao cho chủ tài khoản để tiện việc sử dụng, nhưng cũng có thể lập dưới hình thức một chứng phiếu giap dịch được ( hình thức vô danh hay hình thức chiếu lệnh)
-Khi phát hành lệnh chuyển khoản mà tài khoản có đủ dự kim, ngân hàng không thể từ chối thi hành, nếu lệnh chuyển khoản được xét là hợp lệ và thành thật. Giao lệnh chuyển khoản mới chỉ là người ra lệnh ưng thuận trả tiệnm còn sự ưng thuận của ngân hàng và của người thụ hưởng nữa thì lệnh chuyển khoản mới có giá trị giải ngân.
-Muốn chuyển khoản , cần có lệnh của chủ tài khoản phát ra cho ngân hàng và ngân hàng sẽ ghi Nợ vào tài khoản của người ra lệnh, nếu thấy có đủ dự kim, đồng thời ghi Có số tiền chuyển khoản vào tài sản người thụ hưởng.
-Về nhật ký chuyển khoản, trường hợp có liên hệ đến một ngân hàng chung, chuyển khoản được coi là thực hiện vào lúc ngân hàng ghi Nợ tàI khoản người ra lệnh và và ghi Có tài khoản của người thụ hưởng. Trường hợp nghiệp vụ chuyển khoản liên quan đến nhiều ngân hàng khác nhau, việc chuyển khoản được coi là được thực hiện vào lúc có sự ưng thuận của ngân hàng của người thụ hưởng, tức là lúc ghi Có vào tài khoản của thụ hưởng mở tại ngân hàng của người này.
Có hai loại chuyển khoản: chuyển khoản trực tiếp và chuyển khoản gián tiếp
Chuyển khoản trực tiếp
Nếu người ra lệnh và người thụ hưởng đều có tài khoản tại cùng ngân hàng, có hai trường hợp có thể xảy ra:
+ Chuyển khoản giữa hai tài khoản của cùng một khách hàng mở tại ngân hàng.
+ Chuyển khoản giữa hai tài khoản của hai khách hàng khác nhau mở tại cùng một ngân hàng.
Chuyển khoản gián tiếp
Là trường hợp người ra lệnh có tài khoản ở ngân hàng này và người t...
Music ♫

Copyright: Tài liệu đại học © DMCA.com Protection Status