Lời nói đầu
Trong điều kiện hoạt động sản xuất kinh doanh hiện nay của các
doanh nghiệp, trong cơ chế thị trờng luôn bị tác động bởi những quy luật
kinh tế cơ bản vốn có của nó và của cơ chế chính sách nhà nớc và những tác
động của kinh tế quốc tế. Là một môi trờng kinh doanh mang tính cạnh tranh
cao, kinh tế thị trờng luôn tạo ra những thời cơ, những triển vọng nhng đồng
thời cũng tiềm ẩn những khó khăn thách thức lớn đối với sự tồn tại và phát
triển của doanh nghiệp. Để hạn chế dủi do và bảo toàn và phát triển vốn trong
doanh nghiệp một trong những vấn đề có tính quyết định là việc phát huy
hiệu quả của đồng vốn. vốn là yếu tố cơ bản là điều kiện kiên quyết của hoạt
động sản xuất kinh doanh.
Đó là kết quả của quá trình huy động, tạo lập các nguồn nhân lực tài
chính cả bên trong lẫn bên ngoài doanh nghiệp.
Nh vậy việc phát huy hiệu quả vốn là yêu cầu bức xúc hiện nay đối với
các doanh nghiệp. Để làm đợc điều đó trong cơ chế thị trờng cần thiết phải có
những nhận thức mới về vốn trong doanh nghiệp đó không những là mục tiêu
hàng đầu mà còn là điều kiện tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.
Tuy nhiên do thời gian thực tập không nhiều, trình độ còn hạn chế tại
Cty Alpha Nam Nhà máy Cơ khí thết bị điện Alpha Nam thấy đợc tầm
quan trọng của công tác tổ chức vốn bên cạnh đó vẫn còn một số điểm cần
hoàn thiện và củng cố thêm. Rất mong đợc sự giúp đỡ đóng góp ý kiến của
các thầy cô và cán bộ kế toán ở công ty báo cáo quản lý thực tập đợc tốt hơn
nữa, phong phú về lý luận và phù hợp với thực tiễn hơn,
Vì vậy em mạnh dạn lựa chọn đề tài Một số biện pháp nhằm nâng
cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty Alpha Nam Nhà máy cơ khí thiết bị
điện Alpha Nam
Nội dung báo cáo báo cáo thực tập tốt nghiệp gồm
Ch ơng I : Một số cơ sở lý luận về quản lý vốn trong doanh nghiệp
Ch ơng II : Thực trạng công tác quản lý vốn tại công ty TNHH - Alpha Nam
1

công ty
1- Quá trình hình thành và phát triển của công ty
Công ty TNHH Al pha Nam
Tên giao dịch quốc tế:Alpha Nam CO. Limited Manufacture-
installation and trading.
Trụ sở chính: 79 Mai Hắc Đế Hà nội
Email - ALPHANAM @ hn. unn. vn
Tel: 04 9 761 648 8 731 067
Pax: 04 8 733 344
Công ty TNHH Alpha Nam là một doanh nghiệp đang trên đà phát
triển Công ty đợc thành lập từ ngaỳ 17/08/1995. Tuy còn rất trẻ song Cty
Alpha Nam đã từng bớc khẳng định vị thế của mình trên thị trờng cạnh tranh,
ngày nay với thị trờng của Công ty đã phủ khắp cả nớc và một số nớc trên thế
giới, Alpha Nam chứng tỏ chất lợng sản phẩm của mình tạo đợc niềm tin và
uy tín đối với các bạn hàng Sản phẩm mà công ty Alpha Nam sản xuất là
những sản phẩm phục vụ cho ngành điện.
Công ty Al pha Nam có hai nhà máy sản xuất
Nhà máy cơ khí thiết bị điện Alpha Nam Bồ Đề - Gia Lâm - Hà nội
Sản phẩm chính là Tủ điện, vỏ tủ điện và các sản phẩm cơ khí, thuỷ
lực.
Nhà máy Composite VN ALPHANAM đặt tại Km5 quốc lộ 70
thanh trì Hà nội
Sản phẩm chính là sản xuất các loại hộp điện bằng nhựa ép Composite
1

Ngoài ra Công ty AlPHA NAM còn có các văn phòng đại điện tại Đà
nẵng & Sài gòn.
Để đạt đợc vị thế của mình nh ngày nay Cty Alpha Nam đã không
ngừng cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm của mình Alpha Nam luôn luôn
hớng tới mục tiêu là làm ra các sản phẩm đạt chất lợng cao đạt tiêu chuẩn

3.1 Bộ máy quản lý của doanh nghiệp:
Là một doanh nghiệp t nhân công ty cùng với quá trình phát triển
nguồn nhân lực đã không ngừng tang lên và ngày càng hoàn thiện bộ máy tổ
chức ở công ty để phát huy hết năng lực của mình đảm baỏ cho việc kinh
doanh có hiệu quả
Đứng đầu là giám đốc công ty chịu trách nhiệm chung trong toàn công
ty và theo dõi trực tiếp từng phó giám đốc thành phần, các giám đốc nhà máy
... để nắm bắt đợc tình hình kinh doanh đợc chính xác, trên cơ sở đó ra các
quyết định điều hành hoạt động sao cho có hiệu quả tối u nhất.
Tổng cộng toàn công ty Alpha Nam gồm 289 ngời trong đó nhà máy
cơ khí thiết bị điện Alpha Nam noí riêng có 87 ngời
+ 15 cán bộ văn phòng
+ 72 Công nhân trực tiếp sản xuất
1

Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức quản lý của Công ty TNHH Alpha - Nam
(1)
(2) (4) (5) (3)
* Giúp việc cho giám đốc có:
- Phó giám đốc kỹ thuật và điều hành sản xuất: Giúp giám đốc về chỉ
đạo kỹ thuật sản xuất và điều độ sản xuất tại các phòng ban phân xởng công
ty.
- Phó giám đốc kinh doanh: Giúp giám đốc về việc kinh doanh đảm
bảo khâu vật t bán hàng và nghiên cứu thị trờng.
* Các phòng ban chức năng.
Phòng kế toán giúp giám đốc công ty về công tác kế toán thống kê tài
chính hạch toán tài sản, tiền lơng, tổ chức hạch toán kế toán, quyết toán ,báo
cáo tài chính.
1
Giám đốc

Phòng Maketting: Có nhiệm vụ nghiên cứu thị trờng, xây dựng chiến l-
ợc, tổ chức sản xuất tổ chức tiêu thụ sản phẩm.
Phòng thiết kế: Nghiên cứu thiết kế và chế tạo sản phẩm xây dựng quy
trình công nghệ để sản xuất sản phẩm.
Cán bộ KCS có trách nhiệm nhiệm vụ kiểm tra chất lợng trớc khi nhập
kho, duy trì đảm bảo công tác cơ điện phục vụ cho các thiết bị dụng cụ trong
quá trình sản xuất.
Phòng tổ chức: Giúp giám đốc về mặt tổ chức cán bộ lao động tiền l-
ơng và công tác hành chính công tác kỹ luật, thi đua khen thởng giải quyết
các chế độ chính sách về lao động.
Mô hình tổ chức của công ty là mô hình trực tuyến, tham mu, theo mô
hình này giám đốc công ty đợc sự tham mu của các phó giám đốc và các
phòng ban phân xởng.
Mô hình này có u điểm là phát huy đợc năng lực chuyên môn của các phòng
ban, phân xởng, vừa đảm bảo đợc quyền chỉ huy của hệ thống trực tuyến,
không làm yếu đi một chế độ một thủ trởng.
2 - Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của công ty.
Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm là một trong những
căn cứ quan trọng để xác định đối tợng tập hợp chi phí sản xuất, đối tợng tính
giá thành sản phẩm.
Do sản phẩm của công ty có nhiều loại theo từng đơn đặt hàng khác
nhau mỗi loại với quy trình sản xuất khác nhau:
1

Sơ đồ 2: Quá trình sản xuất sản phẩm của Công ty Alpha - Nam
Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm ở công ty là một quy trình sản
xuất liên tục qua nhiều giai đoạn công nghệ chế biến. Do chu kỳ sản xuất phụ
thuộc vào từng loại đơn đặt hàng nên sản phẩm của công ty nhìn chung xảy
ra ở hai phân xởng
- PX2: Lắp ráp thiết bị để thành tủ (có thiết bị điện)

(7)

các đối tác của mình: nghành thủy lực... chính vì vậy cơ cấu sản xuất ngày
càng đa dạng, có nhiều tổ đội sản xuất gồm: tổ uốn gấp, tổ tạo phôi, tổ hàn
ráp 1-2-3, tổ điện và dịch vụ, tổ tiện...
4. Đặc điểm sản phẩm của công ty:
Sản phẩm truyền thống của công ty là sản phẩm phục vụ cho nghành điện
nên sản phẩm của công ty có những đạc trng sau:
- Sản phẩm phụ thuộc theo từng đơn đặt hàng. Vì thế đối với mỗi loại đơn
đặt hàng sản xuất đơn chiếc phong phú về chủng loại, về kết cấu. Do đó
mà tất cả các sản phẩm đều phải đạt đợc yếu tố chất lợng cao, độ chính
xác cao.
- Sản phẩm chủ yếu của công ty là các loại tủ gắn theo các công trình của
nghành điện lực, phải tiếp xúc với không khí ngoài trời. Do vậy các sản
phẩm tủ đều phải đảm bảo khả năng chống chịu với các yếu tố lý hóa, yếu
tố thời tiết... bằng cách lắp các thanh u v chống rỉ, vỏ tủ sơn tĩnh điện.
5. Hình thức tổ chức bộ máy kế toán tại công ty ALPHANAM:
Để đảm bảo tốt công tác tài chính kế toán nhằm bảo toàn và phát triển
nguồn vốn, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh và cung cấp thông tin kịp
thời cho giám đốc công ty, giúp cho giám đốc xây dựng đợc chiến lợc kinh
doanh nhanh chóng nhằm tối đa hóa lợi nhuận. Phòng tổ chức kế toán của
công ty ALPHANAM đợc bố trí khoa học, hợp lý với những cán bộ nhiệt
tình, đầy kinh nghiệm. Do vậy đây là điều kiện thuận lợi để công ty tiến hành
sử dụng hình thức nhật ký chung.
* Nhiệm vụ của kế toán:
- Kế toán trởng: là ngời giúp giám đốc về mặt tài chính kế toán, tổng hợp
tình hình sản xuất kinh doanh của công ty và báo cáo phân tích tình hình
sản xuất kinh doanh của công ty, trên cơ sở đó đa ra các quyết định điều
hành hoạt động sao cho có hiệu quả kinh tế xã hội tối u.
- Kế toán tổng hợp: có nhiệm vụ giúp cho kế toán trởng làm công tác tổng

III - Các khoản phải thu
130 2.187.695 11.350.958
1. Phải thu của khách hàng 131 1.183.725 8.230.450
2. Trả trớc cho ngời bán 132 1.003.970 3.120.508
3. Thuế TGGT đợc khấu trử 133
4. Phải thu nội bộ 134
5. Các khoản phải thu khác 138
IV. Hàng tồn kho
140 15.183.458 14.960.988
1. Hàng mua đang đi đờng 141
2. Nguyên vật liệu tồn kho 142 964.189 1.230.432
3. Công cụ dụng cụ trong kho 143 1.251.324 1.251.324
4. Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 7.957.945 6.976.192
5. Thành phẩm tồn kho 145 5.010.000 5.503.040
V. Tài sản lu động khác
150 498.369 588.395
1. Tạm ứng 151
2. Chi phí trả trớc 152
B - Tài sản cố định và đầu t dài hạn
200 6.108.539 5.500.140
I. Tài sản cố định
210 6.108.539 5.500.140
1

1. TSCĐ hữu hình 211 6.108.539 5.500.140
- Nguyên giá
212 6.609.705 6.138.385
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)
213 (501.166) (638.245)
2. TSCĐ thuê tài chính 214

II. Nợ dài hạn
320
1. Vay dài hạn 321
III. Nợ khác
330
1. Chi phí phải trả 331
B - Nguồn vốn chủ sở hữu
400 15.409.831 20.574.329
I. Nguồn vốn quỹ
410
1. Nguồn vốn kinh doanh 411 7.162.519 8.272.123
2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412
3. Quỹ đầu t phát triển 414 2.971.048 7.112.187
4. Lợi nhuận cha phân phối 415 101.137 168.019
5. Quỹ khen thởng, phúc lợi 416 5.175.127 5.022.000
Tổng cộng nguồn vốn 430 27.081.345 33.819.029
*Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh
Đơn vị: Công ty TNHH Alpha - Nam
Mẫu số B02 - DN
Biểu số 2: kết quả hoạt động kinh doanh
Ngày 31 tháng 12 năm 2001
Phần I - Lãi lỗ
1

Đơn vị tính: 1000 đồng
Chỉ tiêu Mã số Kỳ trớc Kỳ này
Luỹ kế từ
đầu năm
Tổng doanh thu 01 30.957.700 43.376.160
Trong đó:

hình thức khuyến mại để thúc đẩy bán hàng nh khách hàng có đơn đặt hàng
lớn thì có thể giảm giá hoặc chiết khấu sau bán hàng. Chính vì vậy mà doanh
thu giảm đi phần nào.
Doanh thu của Công ty kỳ này là 43.376.160 nghìn đồng, tăng 40,11%
so với kỳ trớc và tăng 85,55% so với năm 1999 là do kỳ này Công ty đã ký đ-
ợc nhiều hợp đồng đặt hàng có giá trị lớn.
1

Doanh thu tăng đã làm cho lợi nhuận gộp của Công ty cũng tăng lên.
Kỳ này lợi nhuận gộp của Công ty là 2.732.173 nghìn đồng tăng 42,98% so
với kỳ trớc 1.910.810 nghìn đồng. Bên cạnh đó không chỉ chú trọng vào khâu
sản xuất, tiêu thụ để có đợc doanh thu cao. Công ty Alpha Nam còn chú
trọng đến việc tiết kiệm chi phí nhằm hạ giá thành sản phẩm và thu đợc lợi
nhuận cao nhất. Song những kỳ qua Công ty cha quản lý và sử dụng tốt các
khoản chi phí nên chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp còn rất cao.
Chính vì vậy làm cho lợi nhuận của Công ty giảm.
Trong kỳ này chi phí bán hàng là 145.194 nghìn đồng tăng 171,91%
so với kỳ trớc là 53.397 nghìn đồng. Ngoài ra chi phí quản lý doanh nghiệp
cũng tăng lên ở mức đáng kể từ 1.527.478 nghìn đồng đến 1.736.295 nghìn
đồng kỳ này tơng ứng với mức tăng là 13,67% so với kỳ trớc.
Tuy doanh thu bán hàng ngày một tăng nhng do khâu quản lý chi phí
còn rất kém, nên lợi nhuận từ hoạt động tài chính và lợi nhuận từ hoạt động
bất thờng đã bị lỗ. Kỳ trớc lỗ 181.202 nghìn đồng tăng 102,35% tăng so với
kỳ trớc kia và sang kỳ này có giảm đi đáng kể 29,33% so với năm 1999 trớc
kia, lợi nhuận bất thờng cũng bị lỗ, kỳ này đã bị lỗ 551.607 nghìn đồng. Vậy
cả hai hoạt động này làm cho tổng lợi nhuận trớc thuế giảm đi một lợng khá
lớn song nó cũng tăng lên so với kỳ trớc kia với tỷ lệ 104,99%. Kỳ này là
247.087 nghìn đồng tăng 66,13% với kỳ trớc. Tuy nhiên Công ty đã phải
đóng thuế thu nhập ở mức trung bình, do vậy lợi nhuận sau thuế của kỳ này
tăng 66,13 so với kỳ trớc tơng ứng với 66.882 nghìn đồng. Lợi nhuận tuy cha