Website: Email : Tel : 0918.775.368
LỜI MỞ ĐẦU
Trong những năm qua nền kinh tế Việt Nam đã đạt được những thành
tựu hết sức lạc quan trên nhiều lĩnh vực, đặc biệt là trong thương mại quốc tế
mà đỉnh cao là việc gia nhập WTO vào tháng 1 năm 2007. Đối với hệ thống
ngân hàng, có thể nói hội nhập kinh tế quốc tế đã và sẽ tiếp tục thúc đẩy hệ
thống ngân hàng và thị trường tài chính phát trển mạnh hơn nữa. Tuy nhiên, hội
nhập cũng có nghĩa là mức độ cạnh tranh sẽ tăng lên, áp lực với các ngân hàng
thương mại Việt Nam cũng tăng lên. Khi đó, chắc chắn các dịch vụ mà ngân
hàng đưa ra cũng thực sự ưu việt mới có thể thu hút được khách hàng.Nhưng,
cơ hội và thách thức là hai mặt của một vấn đề, chúng đan xen, chuyển hoá lẫn
nhau. Điều đó đòi hỏi chúng ta phải biết vận dụng linh hoạt những giải pháp
nhằm hoàn thiện hệ thống ngân hàng tạo cho hệ thống ngân hàng cũng ngày
càng phát triển cả về qui mô, chất lượng hoạt động, làm tăng độ sâu tài chính,
sức cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính ngày càng đa
dạng.
Nhận thức được điều đó, trong những năm qua, Ngân hàng Công Thương
Sông Nhuệ không ngừng tự đổi mới, mở rộng và phát triển hoạt động kinh
doanh của mình, luôn luôn chuẩn bị cho mình tư thế sẵn sàng đón nhận các xu
thế phát triển mới về tiến bộ khoa học công nghệ ngân hàng đa tiện ích và các
dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Do vậy, nghiệp vụ bảo lãnh - một trong những nghiệp vụ của ngân hàng
thương mại hiện đại cũng được Ngân hàng Công Thương Sông Nhuệ quan tâm
phát triển. Tuy nhiên, bảo lãnh là một nghiệp vụ hết sức phức tạp, đòi hỏi phải
tuân thủ tập quán và thông lệ quốc tế và còn tương đối mới mẻ đối với hầu hết
các Ngân hàng Thương mại Việt Nam nên sự phát triển và khởi sắc của bảo
lãnh trong thời gian qua còn chưa thực sự tương xứng với tiềm năng của ngân
hàng cũng như chưa đáp ứng được nhu cầu bảo lãnh ngày càng đa dạng của nền
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
kinh tế trong thời mở cửa và hội nhập. Vì vậy việc phân tích thực trạng chất
“ Bảo lãnh là sự cam kết của người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ
các nghĩa vụ và quyền lợi nếu người xin bảo lãnh không thực hiện hoặc thực
hiện không đúng với bên yêu cầu bảo lãnh”.
Bảo lãnh cần thiết khi hai bên tham gia vào một mối quan hệ kinh tế,
chính trị hay xã hội còn chưa tín nhiệm lẫn nhau. Uy tín và lời hứa của bên này
chưa đủ tin cậy đối với đối tác trong khi bên đối tác cũng không đủ khả năng về
thời gian; chi phí và kỹ thuật nghiệp vụ để đánh giá về bên còn lại. Lúc đó sự
xuất hiện của bên thứ 3 có đủ độ tin cậy đối với cả hai bên đứng ra thực hiện
bảo lãnh sẽ là cầu nối , đưa họ đến một quan điểm thống nhất.
Các mối quan hệ thường gặp trong bảo lãnh, đó là :
- Bảo lãnh của một tổ chức quốc tế đối với một nước.
- Bảo lãnh của một công ty lớn đối với một công ty con.
- Bảo lãnh của một doanh nghiệp đối với một doanh nghiệp.
- Bảo lãnh của ngân hàng đối với doanh nghiệp.
- Bảo lãnh của ngân hàng đối với ngân hàng.
Như vậy, ta thấy rằng nếu đánh giá một cách tổng quát thì hoạt động bảo
lãnh nói chung là hết sức đa dạng. Tuy nhiên trong phạm vi của chuyên đề này
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
chúng ta chỉ tập trung tìm hiểu về một lĩnh vực duy nhất của bảo lãnh, đó là:
Bảo lãnh ngân hàng .Vậy thế nào là bảo lãnh ngân hàng?
Theo phòng thương mại quốc tế ICC thì bảo lãnh ngân hàng được định
nghĩa như sau: “Bảo lãnh độc lập là bất cứ bảo lãnh, cam kết, hay cam kết
thanh toán, dù được gọi hay miêu tả như thế nào, của ngân hàng, công ty bảo
hiểm hay pháp nhân hoặc thể nhân bằng văn bản thanh toán một số tiền khi
được xuất trình theo đúng cam kết, bản đòi tiền và các chứng từ khác…”
Trong khi đó, luật các tổ chức tín dụng của Nước CHXHCN Việt Nam,
điều 20 có viết: “Bảo lãnh ngân hàng là cam kết băng văn bản của tổ chức tín
dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng
khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết, khách hàng phải nhạn
Và như thế, bảo lãnh ngân hàng là sự tổng hợp của ít nhất ba mối quan hệ:
- Mối quan hệ hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng.
( Thể hiện ở hợp đồng thương mại, hợp đồng thi công…)
- Mối quan hệ giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo
lãnh. ( Thể hiện ở đơn xin phát hành bảo lãnh)
- Mối quan hệ giữa người thụ hưởng bảo lãnh và ngân hàng phát hành
bảo lãnh. (Thể hiện ở cam kết bảo lãnh của ngân hàng phát hành bảo
lãnh).
(Hợp đồng Blãnh) (Cam kết Blãnh)
(Hợp đồng cung cấp hàng hóa dvụ)
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Bên bảo lãnh
Bên nhận
bảo lãnh
Bên được
bảo lãnh
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.1.1.2. Bảo lãnh mang tính độc lập
Bảo lãnh ngân hàng có một đặc tính hết sức quan trọng đó là tính độc lập
với hợp đồng. Mặc dù mục đích của bảo lãnh ngân hàng là bồi hoàn cho người
thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện hợp đồng của người được
bảo lãnh nhưng khi thanh toán một bảo lãnh, ngân hàng chỉ hoàn toàn căn cứ
vào các điều khoản và các điều kiện như được quy định trong thư bảo lãnh.
Ngân hàng không thể dựa vào những quyền kháng nghị có được từ quan hệ hợp
đồng giữa bên bảo lãnh và bên thụ hưởng. Như vậy, một khi các điều khoản và
điều kiện của bảo lãnh được đáp ứng thì về mặt pháp lý, người thụ hưởng có
quyền yêu cầu thanh toán tiền mà không cần thiết phải chứng minh các vi phạm
của người được bảo lãnh mà chỉ cần lập chứng từ như yêu cầu của bảo lãnh.
Tuy nhiên, tính độc lập của bảo lãnh còn phụ thuộc vào chính các điều
kiện của bảo lãnh. Nếu bảo lãnh quy định việc thanh toán là theo văn bản yêu
1.1.2.2. Bảo lãnh được dùng như là công cụ tài trợ
Vốn luôn là mối quan tâm hàng đầu đối với các chủ thể khi tham gia vào
hoạt động kinh tế. Đối với những doanh nghiệp khi thực hợp đồng mua bán,
cung cấp hàng hóa dịch vụ có giá trị lớn, thời gian thực hiện kéo dài thì vấn đề
tìm nguồn tài trợ lại càng trở nên bức xúc. Nhất là trong điều kiện các công ty
khó tiếp cận được với nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng.
Chúng ta có thể nắm bắt tình trạng này một cách cụ thể hơn qua trường
hợp của những công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng. Các công ty này sẽ
phải đối mặt với rất nhiều khó khăn về tài chính và chịu nhiều rủi ro nếu như
phải hoàn tất công trình hay từng hạng mục công trình thì mới nhận được thanh
toán của người chủ công trình. Hơn nữa, giá trị của một công trình là khá lớn và
các công ty thường thực hiện cùng lúc nhiều hợp đồng thi công khác nhau. Nếu
chỉ dựa hoàn toàn vào vốn tự có của mình thì họ sẽ khó mà hoàn thành được
các hợp đồng. Do đó, công ty xây dựng sẽ tiến hành thương lượng với chủ đầu
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
tư nhằm có được một khoản tiền ứng trước. Khoản tiền tài trợ này không những
giúp cho công ty xây dựng có vốn để thực hiện hợp đồng mà còn thể hiện sự
cùng tham gia vào công trình của người chủ đầu tư. Tuy nhiên, để đạt được
điều này sẽ cần có một ngân hàng đứng ra cam kết bảo lãnh cho công ty xây
dựng để thanh toán cho người thụ hưởng trong trường hợp công ty xây dựng vi
phạm nghĩa vụ quy định trong bảo lãnh. Như vậy, bảo lãnh chính là một hình
thức tài trợ thông qua uy tín của ngân hàng đối với khách hàng. Qua đó, khách
hàng có thể tìm nguồn tài trợ mới, mua được hàng hóa hoặc thực hiện được các
hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi.
1.1.2.3 Bảo lãnh được dùng như công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng
Trong một nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng phát hành luôn cam kết thanh
toán cho người thụ hưởng bảo lãnh một số tiền nhất định khi có sự vi phạm hợp
đồng bảo lãnh của người được bảo lãnh. Do đó, ngân hàng sẽ phải theo dõi,
kiểm tra giám sát chặt chẽ và đôn đốc việc thực hiện hợp đồng của bên được
Với chức năng đôn đốc hoàn thành hợp đồng thì bảo lãnh thúc đẩy các
doanh nghiệp làm ăn nghiêm túc hơn, có trách nhiệm hơn và thực hiện hợp
đồng đúng quy định hơn.
- Với bên thụ hưởng bảo lãnh:
Trong nền kinh tế thị trường, với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt thì
mặc dù phải đối đầu với rủi ro nhưng nếu không nắm bắt một cách kịp thời các
cơ hội kinh doanh, các doanh nghiệp cũng khó cạnh tranh và tồn tại được. Bảo
lãnh ngân hàng giúp các doanh nghiệp yên tâm hơn khi ký kết và thực hiện hợp
đồng mà không tốn nhiều thời gian và chi phí. Mặt khác bảo lãnh ngân hàng
còn giúp cho các doanh nghiệp sàng lọc được các đối tác trên thương trường,
qua đó sẽ tìm được những bạn hàng đáng tin cậy nhất.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.1.3.2 Đối với Ngân hàng
Trước hết, bảo lãnh là một hình thức dịch vụ mà ngân hàng cung ứng cho
nền kinh tế và lợi ích trực tiếp của bảo lãnh đó là sự đóng góp của phí bảo lãnh
vào doanh thu của ngân hàng. Phí bảo lãnh chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng phí
dịch vụ các ngân hàng hiện đại. Ngoài ra, còn có một lợi ích cho ngân hàng
trong việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh , đó là họ không cần phải xuất tiền ra
ngay tại thời điểm cung cấp dịch vụ cho khách hàng. Do vậy ngân hàng chưa
phải sử dụng vốn của mình, và như thế sẽ không đánh mất chi phí cơ hội cho
cho các mục đích kinh doanh khác. Hơn nữa, không những đóng góp vào doanh
thu, bảo lãnh còn làm đa dạng hoá các loại hình dịch vụ nói riêng và hoạt động
ngân hàng nói chung, qua đó làm giảm sự phụ thuộc của ngân hàng vào các
hoạt động tín dụng truyền thống. Mà tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ là xu hướng
phát triển của các ngân hàng hiện đại ngày nay.
Mặt khác, thực hiện bảo lãnh giúp ngân hàng thực hiện chính sách khách
hàng. Một mặt đáp ứng nhu cầu và gắn bó hơn với khách hàng truyền thống,
mặt khác thu hút được các khách hàng mới. Điều này làm lợi cho ngân hàng
không chỉ về mặt thu phí bảo lãnh mà còn thúc đẩy các hoạt động khác của
rộng và nâng cao vị thế nền kinh tế trên trường quốc tế.
Ngoài ra, bảo lãnh còn tác động đến chiến lược phát triển của nền kinh
tế. Bảo lãnh ngân hàng có thể thúc đẩy các ngành kinh tế mũi nhọn và các khu
vực kinh tế trọng điểm qua việc thực hiện chính sách bảo lãnh của ngân hàng
như: ưu tiên bảo lãnh vay vốn và các bảo lãnh khác đối với ngành được ưu đãi
phát triển về cả chiều rộng và chiều sâu. Bên cạnh đó, bảo lãnh ngân hàng còn
là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng những ưu đãi về tỷ
lệ phí bảo lãnh, bảo đảm cho họ có thể vay được nguồn vốn với lãi suất thấp.
Từ đó bảo đảm cho các doanh nghiệp trong ngành có khả năng tồn tại và đứng
vững trên thị trường.
Cuối cùng, bảo lãnh ngân hàng giúp đảm bảo sự lành mạnh trong kinh
doanh. Nhờ bảo lãnh ngân hàng, các doanh nghiệp yên tâm hơn khi thực hiện
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
hợp đồng ,qua đó giảm các rủi ro với doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói
chung. Bởi vậy, với bảo lãnh ngân hàng, nền kinh tế có điều kiện để phát triển
một cách ổn định và an toàn hơn.
1.2. Các hình thức bảo lãnh ngân hàng
1.2.1 Phân loại theo phương thức phát hành
1.2.1.1. Bảo lãnh trực tiếp
Bảo lãnh trực tiếp là loại hình bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát hành
bảo lãnh chịu trách nhiệm bảo lãnh trực tiếp cho bên được bảo lãnh mà không
cần thông qua Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng. Nếu người thụ hưởng ở
nước ngoài thì bảo lãnh sẽ được thông báo qua Ngân hàng đại lý của Ngân
hàng phát hành tại nước đó. Ngân hàng đại lý chỉ chịu trách nhiệm thông báo
thư bảo lãnh chứ không được chỉ định là Ngân hàng thanh toán. Việc thanh
toán bảo lãnh giữa Ngân hàng phát hành và Người thụ hưởng bảo lãnh được
tiến hành trực tiếp mà không thông qua Ngân hàng thông báo hoặc Ngân hàng
thông báo chỉ đóng vai trò như là ngân hàng chuyển tiền chứ không chịu trách
nhiệm trong quá trình thanh toán đó.
chỉ ngân hàng thứ hai phát hành thư bảo lãnh trong khi ngân hàng thứ nhất chỉ
hành động như ngân hàng chỉ dẫn và ngân hàng này không có bất cứ một quan
hệ hợp đồng nào với người thụ hưởng. Người thụ hưởng không đòi tiền từ ngân
hàng thứ nhất. Mối quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất với ngân hàng thứ hai gần
giống mối quan hệ giưã người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành trong
trường hợp bảo lãnh trực tiếp. Nghĩa vụ đền bù cho ngân hàng phát hành
thường được quy định trong thư bảo lãnh đối ứng mà ngân hàng thứ nhất phát
hành cho ngân hàng thứ hai được thụ hưởng. Theo đó, nếu ngân hàng phát
hành phải trả tiền cho người được thụ hưởng theo đúng các điều khoản của thư
bảo lãnh. Ngân hàng phát hành sẽ được ngân hàng chỉ dẫn bồi hoàn và ngân
hàng chỉ dẫn sẽ đòi tiền từ người được bảo lãnh.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp:
(1) Bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng ký kết hợp đồng cơ sở
trong đó có quy định các điều khoản bảo lãnh.
(2) Người được bảo lãnh chỉ dẫn ngân hàng phục vụ mình phát
hành thư bảo lãnh.
(3) Ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng
có quan hệ đại lý với mình đóng trụ sở ở nước người thụ hưởng phát
hành thư bảo lãnh kèm theo thư bảo lãnh đối ứng hoặc thư tín dụng dự
phòng cho ngân hàng đại lý thụ hưởng.
(4) Ngân hàng đại lý phát hành thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng.
1.2.1.3. Đồng bảo lãnh
Đồng bảo lãnh là việc nhiều tổ chức tín dụng cùng bảo lãnh cho một
nghĩa vụ của khách hàng thông qua một tổ chức tín dụng làm đầu mối. Đồng
bảo lãnh được sử dụng trong các trường hợp:
- Nhu cầu bảo lãnh vượt quá giới hạn tối đa được phép bảo lãnh của một
ngân hàng.
- Nhu cầu phân tán rủi ro của ngân hàng.
thuận tiện và lợi thế cho phía người hưởng và phù hợp với tập quán, thông lệ
giao dịch của ngân hàng thương mại trên thế giới. Tuy nhiên mặt trái của nó là
việc đòi bồi thường mang tính chủ quan, nên có thể xảy ra gian lận thậm chí lừa
đảo nếu người thụ hưởng là đối tác không trung thực.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Ngân hàng
phát hành
Người được
bảo lãnh
Người thụ
hưởng BL
NH1
NH2
NH3
NH4
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.2.2.2. Bảo lãnh có điều kiện
Đây là loại bảo lãnh mà người thụ hưởng, nếu muốn được trả tiền phải
xuất trình chứng từ của phía thứ ba hoặc của Toà án để chứng minh sự vi phạm
nghĩa vụ hợp đồng của đối tác.
Bảo lãnh này có ưu điểm đối với người xin bảo lãnh là tránh được việc
giả dối, lạm dụng chứng từ hàng hoá hoặc việc khiếu nại không trung thực của
người thụ hưởng. Tuy nhiên nó gây ra sự chậm chễ trong thanh toán trả bồi
thường cho người thụ hưởng. Các ngân hàng cũng ngần ngại trong việc phát
hành những bảo lãnh này vì họ có thể phải tham gia vào những tranh chấp phát
sinh giữa cá bên trong quan hệ hợp đồng. Do tính kém linh hoạt và dễ nảy sinh
rắc rối cho ngân hàng nên bảo lãnh có điều kiện ít được sử dụng trong nghiệp
vụ ngân hàng thương mại.
1.2.3. Phân loại theo mục đích sử dụng
1.2.3.1. Bảo lãnh đảm bảo tham gia dự thầu
Bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước là cam kết của ngân hàng về
việc sẽ hoàn trả tiền ứng trước cho bên mua( người hưởng bảo lãnh) nếu bên
cung cấp ( người được bảo lãnh) không trả.
Trong kinh doanh, nhiều nhà cung cấp yêu cầu khách hàng( người mua
hàng hóa dịch vụ) phải đặt cọc trước một phần tiền trong giá trị hợp đồng cung
cấp. Tiền đặt cọc vừa giúp bên cung cấp có một phần vốn để sản xuất kinh
doanh, vừa có tác dụng ràng buộc người mua phải mua hàng đã đặt. Tuy nhiên,
đề phòng người cung cấp không cung cấp hàng đồng thời lại không trả tiền đặt
cọc, bên mua yêu cầu bên cung cấp phải có bảo lãnh của ngân hàng về việc sẽ
trả tiền ứng trước.
Trong hầu hết các hợp đồng lớn, nhà xuất khẩu/ nhà thầu thường được ứng
trước từ 5%- 15% giá trị hợp đồng để họ có nguồn hỗ trợ tài chính thực hiện
hợp đồng, đặc biệt trong giai đoạn đầu thực hiện dự án. Đổi lại nhà nhập khẩu/
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
chủ đầu tư thường yêu cầu nhà thầu phải nộp một thư bảo lãnh tiền ứng trước
để bảo đảm việc hoàn trả lại số tiền này trong trường hợp nhà thầu không thực
hiện đúng hợp đồng. Bảo lãnh sẽ có thời hạn hiệu lực bằng thời gian thực hiện
hợp đồng ,tức là kể từ khi người được bảo lãnh nhận được số tiền đặt cọc cho
đến ngày giao hàng cuối cùng, có thể cộng thêm một số ngày làm thủ tục đòi
tiền do hai bên quy định.
1.2.3.4. Bảo lãnh thanh toán
Bảo lãnh thanh toán là cam kết của ngân hàng phát hành về việc thanh
toán tiền đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của
ngân hàng không thanh toán đủ.
Bảo lãnh thanh toán hoàn toàn có thể được sử dụng như một phương tiện
bảo đảm trong hợp đồng mua bán, hợp đồng thuế mua tài chính, hợp đồng đại
lý, hợp đồng xây dựng...Đối với loại bảo lãnh này, về mục đích giống như thư
tín dụng thương mại thông thường là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán. Tuy
nhiên, nó hoàn toàn khác về bản chất và phương thức truy đòi tiền, trong bảo
mở gây ra do việc không thực hiện cam kết đối với bên thụ hưởng.
Loại thư tín dụng này thường được sử dụng trong hợp đồng thương mại
quốc tế với mục đích tương tự như bảo lãnh thanh toán nhằm bảo đảm an toàn
thanh toán trong trường hợp bên được bảo lãnh có thể không thực hiện hợp
đồng cam kết. . Trong giao dịch, người nhập khẩu thường phải cung cấp tín
dụng cho người xuất khẩu dưới dạng tiền đặt cọc, ký quỹ, ứng trước, mở L/C..
Các khoản này chiếm tới 10-15 % tổng giá trị đơn đặt hàng. Vì vậy cần có bảo
lãnh bảo đảm trả lại số tiền đó nếu bên xuất khẩu không thực hiện đúng nghĩa
vụ giao hàng.
Để hiểu cách thức của một thư tín dụng dự phòng hãy so sánh nó với một
thư tín dụng thông thường. Thư tín dụng dự phòng khác với một thư tín dụng
thông thường ở những điểm sau:
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Người làm đơn mở là người xuất khẩu và ngân hàng bên xuất khẩu sẽ
phát hành thư bảo lãnh.
- Người thụ hưởng là người nhập khẩu trong khi người thụ hưởng của
thư tín dụng thông thường là người xuất khẩu.
- Thư tín dụng dự phòng là một phương tiện bảo lãnh trong khi thư tín
dụng thông thường là một phương tiện thanh toán.
1.2.4.2. Bảo lãnh thuế quan
Mục đích của bảo lãnh này là đảm bảo cho người có trách nhiệm nộp thuế
trước những đòi hỏi của cơ quan thuế quan do chưa được thực hiện nghĩa vụ
thuế của mình, như trong trường hợp nhập hàng tạm thời để tham gia hội chợ,
nhập máy móc công cụ để lắp ráp công trình xây dựng. Giá trị bảo lãnh do cơ
quan thuế quan ấn định trong từng trong từng trường hợp cụ thể. Thời hạn bảo
lãnh cho đến khi hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế.
1.2.4.3. Bảo lãnh sai sót trong chứng từ nhờ thu
Theo đề nghị của nhà xuất khẩu ngân hàng cam kết với người nhập khẩu
bù đắp những thiệt hại phát sinh trong phương thức thanh toán nhờ thu do việc
1.3.1.2. Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh
Hoạt động bảo lãnh là một bộ phận trong hoạt động của ngân hàng. Dựa
trên cơ sở chiến lược hoạt động kinh doanh chung, ngân hàng sẽ xây dựng kế
hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh một cách cụ thể và chi tiết hơn. Nội dung
của kế hoạch bao gồm: Những mục tiêu cụ thể theo từng chỉ tiêu đánh giá chất
lượng bảo lãnh và những biện pháp cụ thể để có thể đạt được những mục tiêu
đó. Kế hoạch phát triển phải chi tiết, theo đúng đường lối chung của ngân hàng
nhưng cũng phải sát với thực tế thì mới có thể thúc đẩy hoạt động bảo lãnh
ngày càng tốt hơn.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.3.1.3. Quy trình bảo lãnh
Quy trình bảo lãnh là tổng hợp trình tự các bước thực hiện một nghiệp vụ
bảo lãnh kể từ khi tiếp nhận hồ cho đến lúc giải tỏa, kết thúc bảo lãnh. Quy
trình bảo lãnh của ngân hàng tác động trực tiếp tới thái độ cũng như sự hài lòng
của khách hàng. Do vậy, thông qua quy trình mà ngân hàng thực hiện nghiệp
vụ bảo lãnh khách hàng sẽ có sự đánh giá về phong cách làm việc cũng như sự
nhanh chóng, thuận tiện và có lợi đối với họ. Bên cạnh đó, việc có một quy
trình bảo lãnh cụ thể sẽ tạo ra sự thống nhất trong hoạt động bảo lãnh, tạo điều
kiện thuận lợi cho cán bộ bảo lãnh thực hiện tốt công việc của mình không làm
hoạt động bảo lãnh bị rời rạc. Chính vì vậy, các bước trong quy trình bảo lãnh
từ khâu nhận hồ sơ, thẩm định, xét duyệt, cấp bảo lãnh, xử lý sau bảo lãnh đến
kết thúc bảo lãnh cần phải được xây dựng một cách logic, có khoa học và
không rườm rà, phức tạp hoặc quá nhiều công đoạn chồng chéo nhau sẽ ảnh
hưởng đến thời gian và cơ hội kinh doanh của khách hàng cũng như của chính
ngân hàng. Từ đó tác động tiêu cực tới hiệu quả kinh doanh và uy tín của ngân
hàng trên thị trường.
1.3.1.4 .Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng
Trong hoạt động kinh doanh ở bất cứ một ngành nghề nào, con người
luôn là yếu tố quan trọng nhất, có vai trò quyết định đến sự thành bại. Đặc biệt
Ngân hàng cần phải hết sức chú ý tới các khía cạnh sau:
- Tính khả thi của dự án và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp. Ngân hàng chỉ có thể bảo lãnh cho một dự án có tính khả thi và mang
lại hiệu quả cao cho doanh nghiệp. Dự án khả thi là dự án mà sản phẩm của nó
là đáp ứng được nhu cầu của thị trường, phù hợp với sự phát triển của ngành,
khu vực và quốc gia.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Năng lực tài chính của doanh nghiệp. Năng lực tài chính của doanh
nghiệp được thể hiện ở khối lượng và tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn
của doanh nghiệp, khả năng thanh toán của doanh nghiệp cũng như tính lỏng
của tài sản. Một doanh nghiệp với tiềm lực tài chính tốt sẽ là một yếu tố tích
cực nâng cao chất lượng bảo lãnh.
- Các biện pháp đảm bảo. Cũng như các hoạt động tín dụng khác, biện
pháp đảm bảo là một yêu cầu cần thiết đối với hoạt động bảo lãnh. Nó sẽ bảo vệ
ngân hàng tránh khỏi những tổn thất trong trường hợp xảy ra rủi ro. Tùy thuộc
vào đặc điểm tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và uy tín của
khách hàng mà ngân hàng và khách hàng có thể thỏa thuận để đưa ra hình thức
bảo đảm phù hợp( hoặc không cần đảm bảo).
1.3.2.2. Nhân tố thuộc về môi trường kinh tế- xã hội
- Môi trường kinh tế: Nhân tố này bao gồm: tốc độ phát triển kinh tế,
những thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước như chính sách tỷ
giá, quản lý tiền tệ, lãi suất... Tất cả đều có những ảnh hưởng trực tiếp hoặc
gián tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của không chỉ với ngân hàng mà
còn của các doanh nghiệp - khách hàng của ngân hàng. Và từ đó sẽ có thể ảnh
hưởng đến khả năng thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết với bên thứ ba của
khách hàng, làm phát sinh nghĩa vụ thanh toán bảo lãnh của ngân hàng.
- Môi trường pháp lý: Yếu tố này đề cập đến hệ thống các văn bản pháp
luật đối với các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói
riêng. Một hệ thống pháp luật đầy đủ, đồng bộ, ổn định và phù hợp không
Phạm vi bảo lãnh
Bên bảo lãnh có thể cam kết bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ các nghĩa
vụ sau đây:
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Copyright: Tài liệu đại học ©