GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SỞ GIAO
DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM
3.1. Định hướng hoạt động của sở giao dịch từ năm 2008 – 2010
3.1.1. Định hướng hoạt động của NHCSXH
Những thách thức to lớn, trong mọi thời điểm, luôn luôn có đối với tổ chức tín
dụng, dù là tổ chức tín dụng Nhà nước cũng phải chấp nhận sự cạnh tranh và phải
chiến thắng trong cạnh tranh. Dù khó khăn đến mấy cũng phải từng bước phấn đấu
hội đủ các nhân tố sau đây : Dài vốn, có màng lưới giao dịch rộng, công nghệ tiên
tiến, đội ngũ cán bộ có năng lực, có tâm huyết với công việc, xây dựng được lòng
tin, chữ tín đối với khách hàng.
Xuất phát từ những yếu tố cơ bản trên, NHCSXH đã định hướng hoạt động để
phấn đấu đến năm 2010 xây dựng NHCSXH thành một Ngân hàng đủ mạnh, có khả
năng quản lý tốt các nguồn vốn tín dụng ưu đãi, đảm bảo vốn đến tay người cần vốn
theo đúng chính sách, chế độ mà Nhà nước đã đề ra, mang lại hiệu quả cao cả về mặt
kinh tế, chính trị và xã hội, góp phần thực hiện thắng lợi đường lối phát triển kinh tế
– xã hội của Đảng và Nhà nước đã đề ra.
Trong giai đoạn tới, 2008-2010, tín dụng ưu đãi của Nhà nước vẫn được xác
định là công cụ tài chính quan trọng của Chính phủ để thực hiện các mục tiêu về
tăng trưởng và giảm đói nghèo. Tuy vậy, cần đổi mới chính sách tín dụng ưu đãi
theo hướng nâng cao chất lượng hoạt động, giảm bao cấp, bền vững về tài chính và
tuân thủ các cam kết quốc tế, đặc biệt là các cam kết gia nhập tổ chức thương mại thế
giới. Hướng chính trong đổi mới chính sách tín dụng ưu đãi là nhằm đáp ứng tốt hơn
nhu cầu tín dụng phục vụ tăng trưởng kinh tế và xoá đói giảm nghèo. Chú trọng đến
chất lượng tín dụng đầu tư, giảm hỗ trợ trực tiếp từ NSNN. Đổi mới hoạt động của
các tổ chức thực hiện tín dụng chính sách theo hướng tăng tính tự chủ, từng bước
bền vững về tài chính, giảm bao cấp trực tiếp từ Nhà nước. Điều chỉnh mức vay và
thời hạn cho vay, tạo điều kiện để phát triển sản xuất - kinh doanh, tiến bộ và công
bằng xã hội, trực tiếp là mục tiêu xoá đói giảm nghèo.
Về chất lượng tín dụng: tập trung củng cố, nâng cao toàn diện các mặt hoạt
động, đặc biệt là nâng cao chất lượng tín dụng: phấn đấu nợ quá hạn dưới mức 5%.
Trong lĩnh vực tài chính và quản lý tài chính, phấn đấu thực hiện cân bằng thu

sinh những quan điểm khác nhau trên một số lĩnh vực cụ thể về chế độ lãi suất ưu
đãi, quá nóng vội thực hiện phương pháp tín dụng như NHTM.
3.1.2. Định hướng hoạt động của SGDNHCS năm 2008 – 2010
1. Công tác kế hoạch, nguồn vốn và tín dụng:
Sở giao dịch xác định trong giai đoạn 2008 – 2010 công tác huy động vốn là
nhiệm vụ trọng tâm chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu nguồn vốn giải ngân cho các
chi nhánh trong toàn hệ thống theo chỉ đạo của NHCSXH. Do vậy, Sở giao dịch sẽ
tập trung tăng cường liên hệ chặt chẽ với các tổ chức, đối tác có nguồn vốn dồi dào
và có khả năng huy động với lãi suất hợp lý để huy động gửi tiền tại Sở giao dịch.
Mở rộng thêm quan hệ tín dụng với các đối tác mới để huy động vốn đảm bảo đáp
ứng đủ nguồn vốn theo kế hoạch tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống.
Mở rộng cho vay hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ theo dự án KFW. Tiếp tục
liên hệ với các doanh nghiệp vừa và nhỏ để xem xét thẩm định và cho vay, kiểm
tra đôn đốc các doanh nghiệp đang có dư nợ, trả gốc lãi đầy đủ, đúng hạn, củng cố
và nâng cao chất lượng tín dụng.
Thực hiện tốt công tác thu nợ để có đủ nguồn vốn giải ngân quay vòng cho
sinh viên nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn của sinh viên hiện đang có dư nợ
tại Sở giao dịch NHCSXH.
2. Công tác kế toán ngân quỹ:
Để phát huy những kết quả đã đạt được trong 5 năm qua, công tác kế toán
trong những năm tiếp theo phấn đấu thực hiện theo phương hướng an toàn, hiệu
qủa, trung thực, khách quan, thực hiện tốt chức năng tham mưu cho ban lãnh đạo
trong công tác chỉ đạo điều hành.
Cụ thể là:
- Củng cố nâng cao chất lượng công tác kế toán tại đơn vị, từng bước nâng
cao chất lượng đội ngũ cán bộ kế toán thông qua các hình thức tự nghiên cứu học
tập, tham gia các lớp đào tạo, tập huấn do Sở giao dịch và TW tự tổ chức.
- Theo dõi, hạch toán chính xác các nghiệp vụ kế toán nội, ngoại bảng, đảm
bảo an toàn tài sản, thực hiện tốt công tác quản lý nguồn vốn nội, ngoại tệ do
Trung ương giao quản lý. Thực hiện điều chuyển vốn theo đúng chỉ tiêu kế hoạch

Sở giao dịch ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam được thành lập theo
quyết định của NHCSXH và của thủ tướng chính phủ nhằm thống nhất các nguồn
lực tài chính, thiết lập cơ chế hoạt động phù hợp, góp phần thực hiện hiệu quả mục
tiêu hỗ trợ của nhà nước đối với các đối tượng chính sách của ngân hàng chính
sách. Tuy đi vào hoạt động từ năm 2002 đến nay, nhưng mô hình tổ chức và bộ
máy hoạt động còn nhiều bất cập. Xét theo chức năng nhiệm vụ của ngân hàng
chính sách giao không đủ năng lực hoạt động để phát triển lâu dài bền vững. Do
đó, hoàn thiện mô hình tổ chức và xây dựng bộ máy hoạt động là một đòi hỏi bức
thiết ngay từ giai đoạn đầu mới hoạt động. Ngoài bộ máy tổ chức cũ thì cần hoàn
thiện và xây dựng bộ máy hoạt động bộ phận chủ yếu như hoàn thiện hệ thống
quản trị rủi ro: Rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng đến từ nhiều phía
và từ tất cả các đối tượng hoạt động kinh doanh, đặc biệt đối với hoạt động kinh
doanh của sở giao dịch là phục vụ các đối tượng thuộc diện chính sách xã hội lại
chủ yếu ở trên địa bàn là các vùng nông nghiệp, nông thôn, nên quản trị rủi ro cần
phải được coi trọng ngay từ khâu xây dựng các cơ chế vận hành trong định hướng
phát triển của sở. Lâu nay, do kế thừa từ ngân hàng phục vụ người nghèo, nên mới
chỉ quan tâm đến kiểm tra kiểm soát, xử lý nên còn thiếu tính hệ thống, chủ động,
phòng ngừa. Do vậy, để hoạt động quản trị rủi ro có hiệu quả, nhằm nâng cao năng
lực hoạt động tín dụng, ngân hàng chính sách xã hội cần sớm tiến hành:
Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro toàn diện đầy đủ các loại rủi ro theo
hướng tập chung tại hội sở chính. Hệ thống này cần được thống nhất trong cả ngân
hàng. Trách nhiệm rõ ràng theo từng cấp quản lý.
Xác định và đánh giá rủi ro: Tất cả các rủi ro trọng yếu có thể ảnh hưởng
đến mục tiêu chiến lược phát triển của sở sẽ được xác định rõ ràng và thường
xuyên xem xét, đánh giá. Hệ thống xác định và đánh giá rủi ro sẽ cho phép xác
định được rủi ro mới, rủi ro tiềm tàng, rủi ro có thể kiểm soát được.
Hoạt động kiểm soát và phân trách nhiệm giữa các bộ phận:
Kiểm soát ở cấp lãnh đạo: ban lãnh đạo thường xuyên nhận được các báo
cáo định kì về tình hình rủi ro, sự tuân thủ và trạng thái rủi ro.
Kiểm soát hoạt động: kiểm tra, giám sát các hoạt động rủi ro, báo cáo trạng

trong quản lý vốn tín dụng phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố. Để nâng cao năng lực
quản lý SGDNHCSXH cần thực hiện các giải pháp quản lý phù hợp như:
- Xây dựng quy chế cho vay thống nhất và phù hợp với đối tượng khách hàng
của SGDNHCSXH. Xây dựng đề án trình Chính phủ cải tiến quy chế cho vay hssv,
và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Nâng cao chất lượng tín dụng, giám sát rủi ro và áp dụng cơ chế trích lập, sử
dụng quĩ dự phòng rủi ro theo chuẩn mực kế toán Quốc tế
Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, giám sát rủi ro của SGDNHCSXH
trong thời gian tới phải là:
+ Ngân hàng phối hợp chặt với Chính quyền địa phương và các tổ chức chính
trị- xã hội, các cơ quan thực hiện chương trình tăng cường kiểm tra giám sát và đôn
đốc thu hồi nợ quá hạn. Đối với các khoản cho vay mới phải có thẩm định kỹ. Để
thực hiện tốt giải pháp này, SGDNHCSXH cần đào tạo và hướng dẫn phương pháp
thẩm định cho vay cho các tổ chức chính trị- xã hội là bên nhận uỷ thác, đồng thời
hướng dẫn người vay cách làm ăn, tranh thủ các nguồn tài trợ nhân đạo trong và
ngoài nước, phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống, tập trung
rà soát các khoản đã cho vay, phân loại và đánh giá đúng tình trạng khoản vay, khả
năng thu hồi nợ…qua đó đưa ra những biện pháp xử lý phù hợp.
+ SGDNHCSXH cần xếp loại các khoản vay dựa trên các yếu tố về tính hợp
pháp của người vay vốn, khả năng tài chính, khả năng trả nợ, thời gian nợ, các điều
kiện kinh tế xã hội có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ…Trong hạch toán kế toán
cần tổ chức hạch toán phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày