Download miễn phí Luận văn



MỤC LỤC
 Danh mục chữ viết tắt
Danh mục các bảng
Danh mục các biểu đồ
Lời mở đầu
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO VÀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1
1.1. Khái niệm và phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1
1.1.1. Khái niệm rủi ro 1
1.1.2. Phân loại rủi ro 1
1.2. Kiểm toán nội bộ 4
1.2.1 Khái niệm kiểm toán nội bộ 4
1.2.2. Mục tiêu, nguyên tắc và phạm vi kiểm toán nội bộ 7
1.2.3. Nội dung hoạt động của Kiểm toán nội bộ 8
1.2.4. Phương pháp thực hiện kiểm toán nội bộ 9
1.3. Vai trò của kiểm toán nội bộ đối với việc quản lý rủi ro trong NHTM 10
1.3.1. Quản lý rủi ro 10
1.3.2. Tầm quan trọng của quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng 12
1.3.3. Chuẩn mực quản lý rủi ro đang được áp dụng 12
1.3.4. Vai trò của kiểm toán nội bộ đối với việc quản lý rủi ro 15
1.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tại ngân hàng Ngoại hối Hàn Quốc 16
1.4.1. Chính sách quản lý rủi ro 16
1.4.2. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro và quy trình quản lý rủi ro 17
1.4.3. Bài học kinh nghiệm áp dụng cho các NHTM Việt Nam 19
Tóm lược chương 1 20

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TỪ GÓC ĐỘ KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM 21
2.1 . Khái quát về Ngân hàng TMCP Phương Nam 21
2.1.1. Sơ lược quá trình hình thành và phát triển 21
2.1.2. Một số thành tựu đến cuối năm 2007 22
2.1.3. Sứ mệnh – Tầm nhìn – Chiến lược hoạt động 23
2.2. Thực trạng về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Nam 26
2.2.1. Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Nam từ năm 2005 đến tháng 6/2008 26
2.2.2. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phương Nam .29
2.2.3. Những biện pháp Ngân hàng Phương Nam đã thực hiện để quản lý rủi ro tín dụng thông qua hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ 36
2.3. Thực trạng về rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Phương Nam 37
2.3.1. Điểm qua một vài thời điểm khó khăn về thanh khoản tại Ngân hàng Phương Nam và nguyên nhân phát sinh. 37
2.3.2. Thực trạng khả năng thanh khoản tại Ngân hàng Phương Nam 40
2.3.3. Một số nguyên nhân chính gây nên tình trạng khó khăn thanh khoản tại Ngân hàng Phương Nam trong thời gian qua 41
2.3.4. Khả năng xảy ra rủi ro thanh khoản trong thời gian tới. 43
2.4. Thực trạng về rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Phương Nam 44
2.4.1. Diễn biến lãi suất từ năm 2005 đến tháng 06/2008 44
2.4.2. Ảnh hưởng của việc biến động lãi suất và nguyên nhân phát sinh rủi ro 48
2.4.3. Những biện pháp Ngân hàng Phương Nam đã thực hiện để quản lý rủi ro lãi suất thông qua hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ . 51
2.5. Thực trạng rủi ro từ những tỷ lệ an toàn đảm bảo trong hoạt động của Ngân hàng Phương Nam
2.5.1. Điểm qua một số tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của Ngân hàng Phương Nam 51
2.5.2. Những điểm phù hợp, chưa phù hợp với chuẩn mực của Việt Nam và thông lệ quốc tế. 52
2.6. Những rủi ro khác 54
2.7. Đánh giá chung về vấn đề nhận diện rủi ro từ công tác kiểm toán nội bộ tại ngân hàng TMCP Phương Nam 54
2.7.1. Ưu điểm của kiểm toán nội bộ trong việc nhận diện và quản lý rủi ro tại ngân hàng Phương Nam 56
2.7.2. Nhược điểm của công tác kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng TMCP Phương Nam 57
Tóm lược chương 2 62


CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TỪ GÓC ĐỘ KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM 63
3.1. Giải pháp đối với Ngân hàng TMCP Phương Nam 63
3.1.1. Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Phương Nam 63
3.1.2. Các giải pháp hỗ trợ khác 72
3.2. Giải pháp đối với Ngân hàng Nhà nước 82
3.2.1. Giải pháp về công tác kiểm toán nội bộ tại NHTM 82
3.2.2. Các giải pháp hỗ trợ công tác kiểm toán nội bộ tại các NHTM 84
3.3. Giải pháp đối với các cơ quan khác 86
Tóm lược chương 3 87
Kết luận
LỜI MỞ ĐẦU
 


Trong những năm gần đây, nhất là sau khi gia nhập vào tổ chức thương
mại thế giới (WTO) thì mức độ hội nhập của Việt Nam vào nền kinh tế quốc
ế ngày càng sâu và rộng, trong đó, tài chính ngân hàng là một trong những
ĩnh vực có nhiều thay đổi nhất. Sự hội nhập ấy mang đến cho ngành ngân
àng Việt Nam những cơ hội mới trong việc học hỏi, tiếp thu kinh nghiệm
uản lý cũng như tận dụng công nghệ tiên tiến, phát triển nhiều sản phNm dịch
ụ từ những quốc gia phát triển. Bên cạnh đó, việc thiếu kinh nghiệm thực tế,
úng túng trong cách điều hành và kiểm soát các hoạt động ngân hàng trong
iều kiện mới đã tạo nên những rủi ro ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của
ác ngân hàng thương mại Việt Nam. Do đó, song song với mục tiêu tăng
rưởng và phát triển, quản lý tốt các rủi ro để đảm bảo tạo ra một môi trường
inh doanh ổn định đang là áp lực lớn của tất cả các ngân hàng thương mại
ói chung tại Việt Nam.
Xuất phát từ mục tiêu đó, cần có một công cụ hữu hiệu để các ngân
àng thương mại có thể quản lý và kiểm soát các loại rủi ro hiện có, đồng thời
găn chặn việc phát sinh những rủi ro mới. Thực hiện công tác kiểm toán nội
ộ hiệu quả là giải pháp tối ưu mang tính chiến lược và cấp thiết trong điều
iện hiện nay. Tuy nhiên, thực tế hoạt động kiểm toán nội bộ tại ngân hàng
mới được đề cập và áp dụng trong vài năm gần đây và quá trình thực hiện còn
hiều lúng túng, thiếu kinh nghiệm về cả l ý luận lẫn thực tiễn. Do đó, kiểm
oán nội bộ tại hầu hết các ngân hàng thương mại đều chưa được quan tâm
úng mức để phát huy tác dụng trong việc quản lý rủi ro.
Chính vì yêu cầu đó từ thực tế, cần có một nghiên cứu về vấn đề quản lý
ủi ro từ góc độ kiểm toán nội bộ nhằm góp phần quan trọng trong việc đảm

/file/d/0Bz7Zv9 ... sp=sharing

---