Tiểu luận

Buôn lậu và gian lận
thương mại

A - lời mở đầu

Đất nước ta, trong điều kiện hiện nay đang ra sức tập trung
thực hiện thắng lợi công cuộc đổi mới đất nước từng bước đưa đất
nước vào thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước thì nhiệm
vụ chống buôn lậu và gian lận thương mại rất quan trọng và có ý
nghĩa thiết thực. Là một sinh viên trường Quản Lý kinh doanh - một
nhà quản lý kinh doanh tương lai, em càng cần nhận thức rõ được
tác hại của buôn lậu và gian lận thương mại đối với sự phát triển của
kinh tế đất nước.
Chính vì lý do đó, em quyết định lựa chọn đề tài: "Thực trạng
và giải pháp ngăn chặn buôn lậu và gian lận thương mại ở thành phố
Hà Nội"
Do thời gian có hạn, khả năng phân tích, tổng hợp thông tin có
vực thương mại thông qua đối tượng thể hiện hàng hoá, dịch vụ.
Chủ thể của hành vi gian lận thương mại là các chủ hàng, có thể là
người mua, người bán cũng có khi là cả người mua và người bán.
Mục đích của hành vi gian lận thương mại là nhằm thu lợi bất
chính do thực hiện trót lọt hành vi lừa đảo, dối trá.

3.Mối quan hệ giữa buôn lậu và gian lận thương mại
Gian lận thương mại dù không phải là một tội danh trong luật
hình sự, nhưng các dấu hiệu đặc trưng của nó lại trùng hợp với tội
buôn lậu và buôn lậu cũng bao gồm gian lận thương mại.
Hội nghị Quốc tế lần thứ V về chống gian lận thương mại của
tổ chức Hải Quan thế giới đã xếp buôn lậu vào trong các hình thức
gian lận thương mại, nhưng coi đó là loại hình gian lận thương mại
nguy hiểm, đặc biệt.
Công ước quốc té Nairobi cũng đã đưa ra khái niệm buôn lậu
và gian lận thương mại nhằm che dấu sự kiểm tra, kiểm soát của
Hải Quan bằng mọi thủ đoạn, mọi phương tiện trong việc đưa hàng
hoá lén lút biên giới.
Trong bộ luật hình sự của nước ta đã ghi nhận tội buôn lậu
"buôn bán tái phép, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới"
còn trong công ước quốc tế xử lý 16 loại gian lận thương mại có
"Buôn bán hàng cấm qua biên giới hoặc ra khỏi sự kiểm soát của
Hải quan", "khai báo chủng loại hàng hoá", "khai tăng giảm giá trị
hàng hoá". Đây là những hành vi buôn bán gian lận trái pháp luật
mang tính chất giống như buôn lậu "Buôn lậu" từ trước đến nay được nhiều người biết đến hơn là 'gian lận thương mại". Gian lận

thoại di động, phụ tùng xe hái bánh gắn máy, vải may mặc linh kiện
điện tử, vi tính, thiết bị vệ sinh… vẫn có xu hướng gia tăng.
Trên tuyến đường bộ, hàng hoá được tập kết tại tỉnh giáp ranh
với Hà Nội sử dụng nhiều loại phương tiện trung chuyển, đưa hàng
đến tận người bán lẻ, có vụ Công an kinh tế Đông Anh đã phát hiện
cả xe vải lậu 16,5 tấn vải các loại nguyên đai kiện vận chuyển thẳng
từ biên giới về Hà Nội. Đáng chú ý tình trạng thương binh sử dụng
xe ba bánh tự gióng công khai vận chuyển hàng lậu từ các vùng
giáp ranh vào Hà Nội đến tận từng cửa hàng với số lượng hàng 40 -
50 tấn/ngày, chỉ riêng một vụ triệt phá tụ điểm tiêu thụ hàng lậu tại
khu vực ga Long Biên, Công an Hà Nội đã thu giữ 265 kiện hàng
lậu các loại cho thấy tính phức tạp của các đối tượng này.
Tuyến đường sông cũng gia tăng việc vận chuyển hàng lậu khi
tuyến đường bộ bị kiểm tra gắt gao, tuyến đường sắt Đồng Đăng -
Hà Nội buôn lậu có giảm so với năm 2002 song vẫn là tuyến phức
tạp.
Buôn bán hàng nhập lậu, hàng cấm trên địa bàn mặc dù không
còn bày bán công khai, giá tăng do lượng v ề ít song vẫn sẵn sàng,
đáp ứng theo yêu cầu của khách như điện thoại di động, điều hoà
nhiệt độ, quần áo, giày dép, vải, rượu ngoại, đồ điện gia dụng. Đáng
chú ý tình trạng sử dụng hoá đơn quay vòng đã và đang trở thành phương thức phổ biến trong việc vận chuyển hàng lậu từ biên giới
vào và qua Hà Nội song vẫn chưa có biện pháp để xử lý.
Tình hình sản xuất và buôn bán hàng giả đã xuất hiện nhiều
phương thức thủ đoạn làm giả nhãn hiệu, giả xuất xứ các hàng hoá
nước ngoài và hàng hoá trong nước, chủ yếu từ Trung Quốc nhập
khẩo vào Việt Nam, làm hàng gải từ Việt Nam xuất ra nước ngoài.
Đáng chú ý tình trạng sản xuất hàng hoá có chất lượng thấp hơn

lậu, gian lận thương mại
- Xây dựng phương án đấu tranh một cách toàn diện, chú trọng
địa bàn trọng điểm, đối tượng buôn lậu trọng điểm, mặt hàng trọng
điểm hoặc mặt hàng nhạt cảm .
- Thành lập ban chỉ đạo chống buôn lậu, gian lận thương mại,
tham nhũng của Cục. Xác định lấy lực lượng điều tra chống buôn
lậu làm lực lượng nòng cốt trong công tác đấu tranh .
- Xây dựng quy chế phối kết hợp công tác giữa Cục Hải quan
thành phố Hà Nội với các đơn vị chức năng thuộc các ngành khác
như: Công an, quản lý thị trường, Cục Thuế, Kho bạc, Cơ quan văn
hoá, Viện Kiểm sát, Kiểm lâm… Tham gia Ban chỉ đạo 127 của
thành phố.
- Xác định rõ các phương thức, thủ đoạn hoạt động của các đối
tượng buôn lậu, gian lận thương mại . Rà soát các văn bản, quy định, qui chế, qui trình nghiệp vụ để khắc phục những vấn đề sở hở
trong qui chế chính sách dẫn đến lợi dụng sót lọt, gây thất thu thuế
xuất nhập khẩu.
- Nâng cao hiệu quả công tác điều tra bí mật, xây dựng mạng
lưới cơ sở bí mật. Quán triệt nhiệm vụ chống buôn lậu, gian lận
thương mại là nhiệm vụ trọng tâm của tất cả các đơn vị kiểm tra,
giám sát làm thủ tục xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh trong đó, lực
lượng điều tra chống buôn lậu là lực lượng chủ lực chuyên sâu. Chú
trọng khâu tổ chức và con người điều chỉnh bố trí qua thực tế hoạt
động cho phù hợp với yêu cầu từng thời gian. Tăng cường công tác
thanh tra, kiểm tra, phúc tập hồ sơ .
- Tăng cường thêm các phương tiện, thiết bị kỹ thuật cho công
tác kiểm tra, kiểm soát, phát hiện hàng cấm, hàng lậu.
- Phân luồng làm thủ tục hải quan đố i với hành khách xuất

các hành vi vi phạm luật kinh doanh thương mại và dịch vụ, cụ thể
kiểm tra 3.537 vụ, tổng số tiền thu nộp ngân sách gần 13 tỷ đồng,
đạt 118%. Cục Hải quan thành phố Hà Nội đã phát hiện lập biên
bản 238 vụ với trị giá tang vật ước tính 50 tỷ đồng, đã xử lý vi phạm
195 vụ, phạt tiền 157 vụ với số tiền 325 triệu đồng, tịch thu tang
vật 26 vụ . Năm 2004, Tổng số các vụ vi phạm toàn Cục phát hiện là 431
vụ (trong năm 2003 là 238 vụ) với mức độ 75% là vi phạm thủ tục
hải quan. Trị giá hàng vi phạm ước tính : 04 tỷ đồng Việt nam. Đã
ra quyết định xử phạt 308 vụ, thu nộp ngân sách do vi phạm hành
chính là 451.635.000 đ.
3. Nguyên nhân
Có rất nhiều nguyên nhân làm phát sinh, phát triển buôn lậu
gian lận thương mại nhưng nguyên nhân chủ yếu vẫn là do động cơ
hám lợi thúc đẩy. Một số nhà kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh
tế, dù ở mức độ khác nhau cũng tìm đủ mọi cách luồn lách để thắng
trong cuộc chạy đua "một vốn bốn lời". Do chạy theo lối sống giàu
sang và quá sủng bái đồng tiền nhưng lại không đủ khả năng làm
giàu hợp pháp mà gian thương đã kinh doanh một cách hợp pháp để
kiếm lời nhanh và rõ ràng. Lợi ích cá nhân của họ đặt lên quá cao
mà không nghĩ đến lợi ích tập thể, lợi ích quốc gia mà trong đó họ
có phần.
Bên cạnh đó, công tác chống buôn lậu và gian lận thương
mại cũng còn nhiều hạn chế. Ví dụ như: Các văn bản xử lý của
Chính phủ đưa xuống chưa kịp thời, rõ ràng một số cán bộ Hải
quan, cảnh s át…tiếp tay, bao che cho tệ nạn buôn lậu gian lận
thương mại. Những chính sách thuế khoá cũng như pháp luật kinh
doanh của Việt Nam còn nhiều khe hở. Nhiều ngành nhiều cấp


Biết vận động quần chúng và chú trọng đổi mới hình thức tuyên
truyền vận động cho phù hợp với nhiều đối tượng khác nhau. Có ý
thức không tiếp tay, tham gia buôn lậu gian lận thương mại và
chống buôn lậu thương mại.
C - Kết luận

Hải quan Thủ đô kết hợp với Công an Quản lý thị trường, Cục
thuế, Kho bạc, Cơ quan văn hoá, Viện kiểm soát, kiểm lâm… tham
gia Ban chỉ đạo 127 của Thành phố đã có những thành tích trong
công tác đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại. Đóng
góp vào công cuộc đổi mới của thủ đô, giữ vững an ninh chính trị,
trật tự an toàn xã hội, thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động kinh tế đối
ngoại, du lịch trên thành phố và các vùng lân cận.
Bên cạnh đó, để làm tốt nhiệm vụ trong giai đoạn tới, thành
phố Hà Nội cần phải nỗ lực, phấn đấu nhiều hơn nữa, phát huy nội
lực khắc phục khó khăn, sửa chữa thiếu sót tồn tại trong công cuộc
chống buôn lậu và gian lận thương mại để xứng đáng với vị trí và
vai trò của mình.
lời cam kết

Em xin cam đoan nội dung của bài Tiểu luận là do em tự tổng
hợp thông tin của báo, đài và dùng khả năng phân tích của mình để
viết ra. Chứ không phải đi sao chép hay lấy bài của người khác.

mại ở thành phố Hà Nội 8
C. Kết luận 10
Lời cam kết 11
Tài liệu tham khảo 12