LỜI MỞ ĐẦU
Xây dựng cơ bản là một ngành sản xuất vật chất độc lập, giữ vị trí quan trọng
và tạo ra tài sản cố định cho nền kinh tế quốc dân. Trong những năm gần đây, nền
kinh tế tăng trưởng, phát triển nhanh đã tạo nên động lực thu hút đầu tư nhiều nguồn
cho xây dựng. Thị trường xây dựng nước ta trở nên sôi động hơn bao giờ hết.
Nhiều biện pháp kỹ thuật công nghệ tiên tiến được đưa vào Việt Nam, tạo một bước
tiến khá xa về tốc độ xây lắp, về quy mô công trình, về chất lượng tổ chức và xây
dựng , tạo diện mạo mới cho một đất nước đang phát triển vững chắc bước vào thế
kỷ XXI.
Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Corp là Doanh nghiệp Nhà nước
trực thuộc Bộ Xây dựng được tổ chức và hoạt động theo mô hình "Công ty mẹ -
Công ty con". Qua 13 năm hoạt động, Công ty luôn làm ăn có hiệu quả, đạt được
nhiều thành tựu đáng khích lệ : đời sống cán bộ công nhân viên không ngừng được
cải thiện, doanh thu bình quân tăng hàng năm, công ty đem lại khoản nộp Ngân
sách Nhà nước đáng kể....
Đối với mọi Công ty mục tiêu lợi nhuận luôn quan trọng, mức lợi nhuận cao
là cần thiết cho việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Công ty, đảm bảo đời sống
cho người lao động cũng như khuyến khích họ tận tụy với công việc. Mặt khác, mức
lợi nhuận cao cho thấy khả năng tài chính của Công ty, tạo uy tín và lấy được lòng
tin với khách hàng, và lợi nhuận là chỉ tiêu cơ bản nhất để đánh giá hiệu quả kinh tế
của hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Chính vì vậy việc nâng cao các chỉ
tiêu lợi nhuận luôn là mối quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp.
Qua quá trình thực tập ở Công ty đầu tư phát triển xây dựng DIC, với những
kiến thức đã tích luỹ được cùng với sự nhận thức về tầm quan trọng của vấn đề này em
xin chọn đề tài: "Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty đầu tư phát triển
xây dựng DIC " làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề tốt nghiệp gồm 3 phần chính sau:
Phần 1: Quá trình hình thành phát triển và những đặc điểm chủ yếu của Công
ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC
Trang 1
Phần 2: Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây
trong phạm vi số vốn do Công ty quản lý; có con dấu, có tài khoản mở tại Kho bạc
Nhà nước và các Ngân hàng theo qui định của Chính phủ; được tổ chức và hoạt
động theo Điều lệ thí điểm tổ chức và hoạt động của Công ty theo mô hình "Công ty
Trang 3
mẹ - Công ty con" do Thủ tướng Chính phủ phê duyệt. Công ty mẹ có tổng số vốn
kinh doanh tại thời điểm tổ chức lại là: 437.940.687 đồng, trong đó vốn Nhà nước
(gồm vốn ngân sách và vốn tự bổ sung) là 113.717.873.539 đồng.
Các loại hình Công ty con của DIC Corp bao gồm: Công ty con 100% vốn
Nhà nước do Công ty mẹ đầu tư toàn bộ dưới hình thức doanh nghiệp Nhà nước
hoặc Công ty TNHH một thành viên, Công ty cổ phần do Công ty mẹ giữ cổ phần
chi phối và Công ty TNHH từ hai thành viên trở lên do Công ty mẹ giữ tỷ lệ vốn
góp chi phối. Các Công ty con đều có tư cách pháp nhân, có tài sản, có tên gọi, trụ
sở, bộ máy quản lý riêng, có các quyền và nghĩa vụ dân sự theo luật định, tự chịu
trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh số vốn do Công ty quản lý.
Do qui mô lớn nên Công ty có rất nhiều công nhân viên. Tổng số công nhân
viên gồm 705 người trong đó có 217 nhân viên quản lý. Hiện nay DIC Corp đã hoạt
động rộng khắp ở nhiều tỉnh, thành phố trong cả nước với công nghệ quản lý tiên
tiến; hệ thống trang thiết bị, xe máy thi công nhiều chủng loại hiện đại; đội ngũ cán
bộ quản lý và công nhân kỹ thuật có đủ trình độ, năng lực để tiếp cận và làm chủ
công nghệ quản lý, từ đó ngày càng nâng cao được uy tín và năng lực cạnh tranh của
DIC Corp trên thị trường. DIC Corp có 5 Công ty con và 8 đơn vị thành viên trực
thuộc, hoạt động trên phạm vi toàn quốc với qui mô sản xuất đa dạng như đầu tư các
dự án phát triển đô thị và khu công nghiệp; kinh doanh phát triển nhà đất, thi Công
ty xây lắp; tư vấn đầu tư; tư vấn xây dựng; sản xuất vật liệu xây dựng; sản xuất gia
công các sản phẩm cơ khí xây dựng; khai thác mỏ các loại; kinh doanh thiết bị xây
dựng, kinh doanh xuất - nhập khẩu; kinh doanh khách sạn, nhà hàng và các dịch vụ
du lịch lữ hành….
Cụ thể như sau:
Tên công ty: Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng - Bộ Xây dựng (DIC
Corp)
♦ Điện thoại : 061.521230
* Công ty cổ phần DIC Việt Đức
♦ Địa chỉ: 02 Thùy Vân, phường 2, TP Vũng Tàu
Trang 5
♦ Điện thoại : 064.525896
* Công ty cổ phần DIC Xây dựng Cửu Long
♦ Địa chỉ: 163 Hùng Vương, phường 2, thị xã Tân An, Long An
♦ Điện thoại : 072.826531
* Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 4
♦ Địa chỉ: Lầu 4 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu
♦ Điện thoại : 064.859268
* Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 2
♦ Địa chỉ: Lầu 2 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu
♦ Điện thoại : 064859248
Địa chỉ các đơn vị trực thuộc:
* Xí nghiệp Tư vấn Thiế kế Xây dựng
♦ Địa chỉ: Lầu 2 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu
♦ Điện thoại : 064.859248
* Xí nghiệp Bê tông Xây dựng
♦ Địa chỉ: Trung tâm đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu
♦ Điện thoại : 064.611548
* Chi nhánh Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng tại Hà Nội
♦ Địa chỉ: 4B Hàng Bún, Hà Nội
♦ Điện thoại : 04.7162249
Thành lập lại doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số: 153A/BXD-
TCLĐ ngày 05/05/1993 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng.
Tổ chức lại thành Công ty mẹ trong mô hình thí điểm Công ty mẹ - Công ty
con theo Quyết định số: 01/2003/QĐ-BXD ngày 02 tháng 01 năm 2003 của Bộ
trưởng Bộ Xây dựng.
Các ngành nghề kinh doanh chính của Công ty:
tư 100% vốn điều lệ. 5 Công ty con là: DIC Xây dựng, DIC Vật liệu Xây dựng, DIC
Du lịch, DIC Đầu tư và Thương mại và DIC Đầu tư và Xây dựng Hội An. Tổ chức
bộ máy của Công ty mẹ DIC Corp gồm:
- Tổng Giám Đốc và các Phó Tổng Giám Đốc; Ban Kiểm soát; Kế toán
trưởng Công ty; các Phòng, Ban chức năng giúp việc.
Trang 7
- Các phòng ban gồm: Phòng Kế hoạch - Đầu tư, Phòng Tài chính-Kế toán,
Văn phòng, Phòng Tổ chức - Lao động, Phòng Kinh doanh nhà đất, Ban Giải phóng
mặt bằng các dự án đầu tư xây dựng, các Ban quản lý dự án (các dự án phát triển
khu đô thị, các dự án phát triển khu công nghiệp).
- Các đơn vị sản xuất - kinh doanh trực thuộc bao gồm: 02 Chi nhánh tại
Long An và Hà Nội, 05 đơn vị trực thuộc là Xí nghiệp Tư vấn Thiết ké xây dựng, Xí
nghiệp Xây dựng số 2, Xí nghiệp Xây dựng số 4, Xí nghiệp Khai thác và kinh doanh
cát xây lắp, Xí nghiệp Bê tông và xây dựng.
* Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty:
Trang 8
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CÔNG TY
Trang 9
CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG TỔNG GIÁM ĐỐC
BAN KIỂM SOÁT
Phó tổng giám đốc
phụ trách kế hoạch-Đầu tư
Phó tổng giám đốc
Phụ trách Kế toán-Tài chính
Phó tổng giám đốc
Phụ trách thi công-Xây dựng
Văn phòng tổng hợp
Phòng tổ chức -Lao động
Phòng kế hoạch-Đầu tư
Phòng kế toán-Tài chính
thị và ký kết hợp đồng, quản lý sản xuất kinh doanh lập kế hoạch tiến độ hàng
tháng, qúy cho đơn vị, theo dõi báo cáo sản lượng hàng tháng qúy năm. phòng Kinh
tế - Kế hoạch còn có nhiệm vụ quản lý kỹ thuật, chất lượng và nghiệm thu thanh
toán. Phòng lập ra kế hoạch riêng cho từng dự án và trong các dự án thì phân công
nhiệm vụ cho từng đơn vị thành viên. Ngoài ra phòng còn tham gia công tác đào tạo
tay nghề cho cán bộ công nhân viên trong Công ty.
- Phòng Đầu tư: Trên cơ sở những hợp đồng đấu thầu đã trúng triển khai thực
hiện các dự án đã được các cấp thẩm quyền phê duyệt. Tổ chức thực hiện các thủ
tục giao nhận đất, lập hồ sơ dự án, tiến hành điều tra khảo sát, xây dựng phương án
giải phóng mặt bằng, đền bù, di dân: tổ chức thực hiện thiết kế công trình, dự toán
xây dựng.
- Phòng Tài chính - kế toán: Lập kế hoạch tài chính hàng tháng, kế hoạch
nguồn thu và cấp vốn thi công, thanh toán công nợ. Tập hợp chứng từ phát sinh chi
phí hàng tháng, hàng qúy, tổ chức phân tích hạch toán, kiểm tra tình hình quản lý tài
sản, quản lý chi phí của các đơn vị thi công, các hợp đồng kinh tế. Cân đối tình hình
thanh toán của các đơn vị, phân tích và dự báo khả năng đảm bảo vốn cũng như khả
năng mất cân đối vốn của đơn vị thi công. Quyết toán vốn và quyết toán giá thành
Trang 10
từng kỳ và theo từng công trình. Thực hiện các chế độ báo cáo thống kê theo yêu
cầu của cơ quan quản lý cấp trên và các cơ quan có liên quan theo đúng quy định.
- Phòng Tổ chức - Lao động: Có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc, Ban
lãnh đạo về cơ cấu tổ chức, định biên lao động trong từng giai đoạn cụ thể phù hợp
với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của Công ty. Phòng xây dựng tiêu chuẩn viên
chức, tổ chức thi tuyển viên chức. Tiếp nhận bố trí sắp xếp đề bạt cán bộ, xây dựng
kế hoạch chương trình đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, thi tay nghề cho cán bộ công
nhân viên toàn Công ty. Quản lý hồ sơ lý lịch nhân viên toàn Công ty. Trong công
tác hành chính phòng xây dựng các nội quy, quy định hoạt động của cơ quan văn
phòng Công ty, tiếp đón khách hàng ngày của Công ty; tiếp nhận chuyển giao công
văn, văn bản đi, đến theo quy định của Công ty, đánh máy và photo tài liệu; quản lý
hồ sơ lưu trữ tại cơ quan; quản lý và đóng dấu văn bản theo quy định của Công ty.
định hiện có để thực hiện đồng thời nhiều hợp đồng xây dựng khác nhau Công ty đã
tổ chức lao động tại chỗ, nhưng cũng có lúc phải điều lao động từ công trình này
đến công trình khác, nhằm đảm bảo công trình được tiến hành đúng tiến độ thi công.
1.3.2. Đặc điểm thị trường.
Như chúng ta đã biết sản phẩm sản xuất ra nhằm thỏa mãn, đáp ứng nhu cầu
thị trường nên yếu tố thị trường có ảnh hưởng rất nhiều tới việc nâng cao các chỉ
tiêu lợi nhuận nói riêng, nâng cao hiệu qủa sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp
nói chung. Đối với Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DICg trong giai đoạn này
Trang 12
Đầu thầu
Ký hợp đồng với chủ đầu tư
Tổ chức thi công
Nghiệm thu kỹ thuật tiến độ
thi công với bên A
Bàn giao thanh quyết toán vơí
công trình bên A
thì yếu tố thị trường càng đóng vai trò đặc biệt quan trọng trong việc nâng cao hiệu
quả sản xuất kinh doanh của Công ty.
Hiện nay, mặc dù ngành nghề kinh doanh của Công ty rất đa dạng nhưng có
thể chia thành các loại thị trường sau:
- Thị trường xây dựng, thi công các công trình công nghiệp, dân dụng, giao thông,
thuỷ lợi, môi trường,.....
- Thị trường sản xuất, chế tạo các sản phẩm xây dựng, sản phẩm cơ khí và sản
phẩm cơ điện kỹ thuật công trình.
- Thị trường tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, thiết kế cho các kế hoạch, dự án,
công trình và các hợp đồng kinh tế.
- Thị trường kinh doanh - xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng, vật tư thiết bị
phục vụ cho xây dựng, máy móc thi công, dây chuyền công nghệ và các thiết bị
công nghiệp khác.
- Thị trường sản xuất - kinh doanh các chủng loại vật liệu xây dựng, các mặt
Đầu tư Phát triển - Xây dựng - Bộ Xây dựng hiện nay đội ngũ lao động là một điểm
mạnh, chứa đựng một tiềm năng vô cùng lớn, nếu phát huy tốt sẽ là điểm hết sức
quan trọng tác động đến việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty.
Hiện nay, số lượng cán bộ công nhân viên trong công ty là 705 người.
Trong đó: Số kỹ sư, đại học: 254 người
Số trung cấp kỹ thuật: 21 người
Tổng số lượng cán bộ lãnh đạo quản lý của Công ty là 217 người. Trong đó
có 145 người có trình độ đại học, 35 người có trình độ trung cấp, 37 sơ cấp. Như
vậy, số người có trình độ đại học chiếm 66,8%.
Số người có trình độ trung cấp chiếm 16,1% tổng số cán bộ công nhân viên
của Công ty. Đây là một tỷ lệ tương đối cao, nó thể hiện ở số cán bộ quản lý có trình
độ cao. Điều này tạo điều kiện tốt cho Công ty trong việc điều hành và thực hiện
hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, góp phần làm tăng lợi nhuận của Công
ty.
Trang 14
Số lao động gián tiếp chiếm 39,2% tổng số cán bộ công nhân viên của Công
ty. Với chức năng chính của Công ty là thi công xây lắp các công trình công nghiệp
và dân dụng thì việc có nhiều lao động gián tiếp so với số lao động trực tiếp sẽ ảnh
hưởng không tốt tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Công ty nên có biện
pháp giảm bớt số lao động gián tiếp này.
Năm 2004 Công ty có 521 công nhân sản xuất với cơ cấu bậc thợ như sau:
Bậc thợ 1/7 2/7 3/7 4/7 5/7 6/7 7/7
Số thợ 20 34 59 87 176 145
Bậc thợ bình quân =
521
7x145+6x176+5x87+4x59+3x34+2x20
≈ 5,54
Số lượng công nhân kỹ thuật, bậc thợ cao trong Công ty chiếm tỷ lệ lớn:
Công nhân thợ bậc 5 - 7 là 408 người, chiếm 78,3% tổng số công nhân của Công ty.
Công nhân bậc thợ 3-4 là 93 người, chiếm 17,8% tổng số công nhân của Công ty.
Công ty đã trúng thầu xây dựng nhiều công trình có vốn đầu tư lớn. Sau đây là danh
sách các hợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồng trở lên được Công ty thực hiện trong
vòng 10 năm qua:
Biểu 02: DS các hợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồng được thực hiện trong
vòng 10 năm qua:
Trang 16
STT Công trình
Tổng
giá trị
Tên cơ quan ký HĐ
1 Khách sạn Capsaint Jacques 20 Cty ĐTPTXD
2 Hệ thống đường nội thị xã BR-VT 16 UBND tỉnh BR-VT
3 Nâng cấp hệ thống đường giao thông TP
Vũng Tàu
15 BQLDA tỉnh
4 Nhà máy gạch men Hoàng Gia 15 NM gạch Hoàng Gia
5 Nhà máy Fusheng 18 Cty PTĐT và KCN
6 Nhà máy gạch Terazzo 19 Cty PTĐTXD
7 Nhà máy gạch Long Hương 17 Cty PTĐT và KCN
8 Nhà Máy Sanitary-KCN Tuy Hòa 19 Cty PTĐTXD
9 Hệ thống nhà hàng, hồ bơi trên bãi biển Thùy
Vân-VT
18 Cty PTĐTXD
10 Nhà sáng tác 18 Sở VHTT Vũng Tàu
11 Khách sạn Galaxy 19 Cty Liên doanh Galaxy
12 Trường ĐH Quốc gia TP.HCM 20 ĐHQG TP.HCM
13 San nền khu đô thị Chí Linh 26 Cty PTĐTXD
14 Hệ thống đường nội bộ khu đô thị mới Chí
Linh
25 Cty PTĐTXD
Hơn thế nữa trong những năm gần đây nhờ đổi mới công nghệ, đầu tư các
trang thiết bị tiên tiến, bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ quản lý các cấp và công
nhân, kỹ thuật chuyên ngành, sắp xếp củng cố tổ chức bộ máy trong toàn DIC Corp,
DIC Corp đã ký kết được nhiều hợp đồng lớn. Giá trị sản lượng bình quân đạt trên
690 tỷ đồng/năm; doanh thu bình quân trên 700 tỷ đồng/năm, nộp ngân sách hàng
năm trên 100 tỷ đồng.
Thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
ta thấy rõ được các thông tin cơ bản về doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí bán
hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và lãi lỗ…. từ đó thấy được hoạt động sản xuất
kinh doanh của Công ty có hiệu quả hay không, có đem lại lợi nhuận không hay là
lỗ vốn.
Biểu 03: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2002, 2003, 2004
của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Corp
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu 2002 2003 2004
1. Tổng doanh thu 363.327.915.325 375.572.032.676 697.977.397.089
2. Các khoản giảm trừ 49.865.212 54.208.000 184.441.974.
3. Doanh thu thuần 308.528.356.113 375.517.824.676 697.792.937.115
4. Giá vốn hàng bán 338.528.356.100 368.810.946.741 661.286.904.891
5. Lợi tức gộp 4.934.347.013 6.706.877.935 36.506.842.224
6. Chi phí bán hàng 1.045.025.010 1.870.111.770 3.591.730.212
Trang 18
7. Chi phí quản lý DN 2.694.341.000 3.668.013.305 6.224.510.674
8. Lợi tức thuần từ HĐKD 1.194.981.010 1.706.915.741 26.390.601.338
Số liệu ở bảng trên cho thấy kết quả sản xuất kinh doanh của năm 2003 so
với năm 2002 và năm 2004 so với năm 2003 đều tăng, cụ thể:
- Tổng doanh thu tăng tương ứng: 12.244117 đồng; 322.405.365.040 đồng
dẫn tới doanh thu thuần tăng: 66.989.468 đồng; 322.275.113đồng
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cũng tăng lên, số tăng là
511.934.631 đồng; 24.683.686.240 đồng, số tăng này là tương đối thấp.
của nhà nước và các chính sách phân phối lợi nhuận với doanh nghiệp.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ở Công ty Đầu tư phát triển xây dựng
DIC qua các năm được phản ánh ở biểu sau:
Biểu 04: Lợi nhuận của Công ty qua các năm 2002, 2003, 2004.
Năm
Chỉ tiêu
2002 2003 2004
So sánh 03/02 So sánh 04/03
CL
Tỷ lệ
(%)
CL
Tỷ lệ
(%)
Doanh thu (tỷ đồng) 363.3 375.5 697.9 +12.2 +3.36 +322.4 +85.86
Chi phí (tỷ đồng) 362.1 373.8 674.5 + 11.69 + 3.23 + 297.72 + 79.65
Lợi nhuận (tỷ đồng) 1.194 1.706 26.390 +0.512 +42.88 + 24.684 +1446.9
Theo biểu 04 ta thấy lợi nhuận đạt được của Công ty qua các năm tăng cả
về số tương đối và tuyệt đối . Cụ thể năm 2002 đạt 1.194 tỷ VNĐ. Năm 2003 đạt
1.706 tỷ VNĐ tăng hơn so với năm 2002 là 42,9%. Năm 2004 đạt 26.390 tỷ VNĐ
tăng hơn so với năm 2003 là 24.684 tỷ VNĐ tương ứng 1466,9 % . Điều này chứng
tỏ công ty làm ăn phát đạt lợi nhuận ngày càng tăng.
2.2.2. Lợi nhuận theo các loại công trình.
Trang 20
Copyright: Tài liệu đại học ©