Bài kiểm tra kế toán máy
Công ty TNHH Hoà Phát là đơn vị kinh doanh các mặt hàng vải, hạch toán hàng
tồn kho theo phơng pháp kê khai thờng xuyên, tính thuế VAT theo phơng pháp
khấu trừ, phơng pháp tính gía vốn hàng xuất kho là phơng pháp bình quân cả kỳ
dự trữ. Hoạt động của công ty trong tháng 09/2005 nh sau (ĐVT: đồng).
A.Số d đầu kỳ các tài khoản
Số hiệu Tên tài khoản D nợ D có
111 Tiền mặt Việt Nam 2.640.215.000
112 Tiền VN gửi ngân hàng công th-
ơng
2.308.055.000
131 Phải thu khách hàng 559.362.000
141 Tạm ứng 544.600.000
156 Hàng hoá 76.000.000
211 TSCĐ HH 4.552.080.000
2141 Hao mòn TSCĐ HH 1.482.404.000
311 Vay ngắn hạn 393.916.000
331 Phải trả ngời bán 2.992.550.000
333 Thuế và các khoản phải nộp NN 290.064.000
334 Phải trả CNV 50.598.000
338 Phải trả, phải nộp khác 230.802.000
341 Vay dài hạn 308.410.000
411 Nguồn vốn kinh doanh 2.678.271.000
421 Lợi nhuận cha phân phối 18.979.000
414 Quỹ đầu t phát triển 177.672.000
4311 Quỹ khen thởng 314.796.000
441 Nguồn vốn đầu t XDCB 1.741.850.000
Tổng cộng 10.680.312.000 10.680.312.000
- Số d chi tiết các tài khoản
* TK 131: Phải thu của khách hàng
Tên khách hàng Mã khách D nợ

+ Tiền mặt: 1.000.000.000
2 . Biên bản giao nhận TSCĐ số 30 ngày 5/09: Mua một số máy phát điện ở
phân xởng sản xuất, giá mua cha có VAT 10% là 125.000.000, đã thanh toán
bằng tiền gửi ngân hàng, chi phí vận chuyển đã chi bằng tiền mặt 5.500.000
(gồm cả thuế VAT 10%). Tài sản này đợc đầu t bằng quỹ đầu t phát triển
50.000.000, còn lại bằng nguồn vốn XDCB.
3. Phiếu nhập kho số 45 ngày 11/9: Mua hàng hoá từ công ty Dệt lụa cha thanh
toán tiền hàng
Mã vật t Tên NVL ĐVT SLHĐ SLTN Đơn giá cha thuế
VAT 10%
F6.422 Vải Falen 6.422 M 2.324 2.324 45.500
F6.536 Vải Falen 6.536 M 1.230 1.230 40.200
GBD Vải Gabadin M 450 450 40.000
4. Ngày 12/9: Nhập mua hàng hoá của công ty Dệt 8-3, đã thanh toán bằng
tiền mặt, chiết khấu thanh toán đợc hởng 1% nhng cha nhận.
Mã vật
t
Tên NVL ĐVT SLHĐ SLTN Đơn giá cha thuế
VAT 10%
GBD Vải Gabadin M 500 500 40.000
VB Vải bay M 800 800 25.000
CR Vải Caro M 1.620 1.620 30.000
5. Hoá đơn GTGT số 02481 ngày 14/9: Bán cho công ty TNHH Bình Minh, tổng
tiền hàng đã thu bằng tiền mặt, công ty chấp nhận chiết khấu 2% trả bằng tiền gửi
ngân hàng.
Mã vật t Tên hàng ĐVT Số lợng Đơn giá (cha VAT
10%)
F6.422 Vải Falen 6.422 M 2.100 51.000
GBD Vải Gabadin M 700 45.000
CR Vải Caro M 750 32.500

N TK 133: 13.000.000
Cú TK 112: 137.500.000
Cú TK 111: 5.500.000
NV3: Nghip v\Mua hng\Húa n mua hng\hng tin
- Ti õy khai bỏo giỏ tr hang mua
- Chn thu khai bỏo thu GTGT u vo
N TK 156
N TK 133
Cú TK 331
NV4: Nghip v\Mua hng\Húa n mua hng\hng tin
- Ti õy khai bỏo giỏ tr hang mua
- Chn thu khai bỏo thu GTGT u vo
N TK 156
N TK 133
Cú TK 331
Nghip v\Mua hng\Tr tin nh cung cp
Ti õy vo Tin n phn ỏnh tng s phi tr nh cung cp
Vo chit khu phn ỏnh s CK c hng
N TK 331
Cú TK 111,112
Cú TK 635
NV 5:Nghip v\Bỏn hng\Húa n bỏn hng
- Ti õy vo hng tin phn ỏnh doanh thu
- Vo Thu phn ỏnh Thu GTGT u ra phi np
- Vo Mu phn ỏnh chit khu TM (Nu cú)
N Tk 632
Cú TK 156
N TK 131
Cú TK 3331
Cú TK 511


 
!"#$





%&

'()&*


+,-./0,,12
3 !"#$

!45

6$


723*


8 !"&$+
,-2#$3 !"#$

9&%&
,-
%:(