Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
A - lời mở đầu
Đất nước ta, trong điều kiện hiện nay đang ra sức tập trung thực hiện
thắng lợi công cuộc đổi mới đất nước từng bước đưa đất nước vào thời kỳ
công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước thì nhiệm vụ chống buôn lậu và gian
lận thương mại rất quan trọng và có ý nghĩa thiết thực. Là một sinh viên
trường Quản Lý kinh doanh - một nhà quản lý kinh doanh tương lai, em càng
cần nhận thức rõ được tác hại của buôn lậu và gian lận thương mại đối với sự
phát triển của kinh tế đất nước.
Chính vì lý do đó, em quyết định lựa chọn đề tài: "Thực trạng và giải
pháp ngăn chặn buôn lậu và gian lận thương mại ở thành phố Hà Nội"
Do thời gian có hạn, khả năng phân tích, tổng hợp thông tin có hạn nên
bài viết của em sẽ không tránh khỏinhững thiếu sót. Rất mong các thầy cô
giáo thông cảm và đóng góp ý kiến cho bài tiểu luận của em thêm hoàn chỉnh.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
b - Nội dung
I. Lý luận chung về buôn lậu và gian lận thương mại
1. Khái niệm về buôn lậu
Thuận ngữ buôn lậu được sử dụng với những ý nghĩa khác nhau. Từ
góc độ của khoa học về ngôn ngữ, cụm từ "buôn lậu" có ý nghĩa là buôn bán
những hàng hoá trốn thuế và hàng cấm. Đây là một khái niệm kế thừa những
hiểu biết xưa nay của cụm từ này và khá phù hợp với quan niệm phổ thông
hiện nay.
Từ năm 1985 Bộ Luật Hình sự của nước CHXHCN Việt Nam ra đời đã
chính thức ghi nhận tội danh buôn lậu " Người nào buôn bán trái phép hoặc
vận chuyển trái phép qua biên giới hàng hoá, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí
quý, đá quý hoặc vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hoá thì bị phạt…" Bắt
đầu từ đây, tội danh buôn lậu đã được xác định với 4 yếu tố cấu thành tội
phạm và những dấu hiệu pháp lý đặc trưng nên đã có tác dụng hướng dẫn
nhận thức cũng như chỉ đạo thực thi pháp luật.

được nhiều người biết đến hơn là 'gian lận thương mại". Gian lận thương mại
là thuật ngữ mới xuất hiện, bao gồm nhiều hành vi gian lận, trái pháp luật,
hơn buôn lậu hay nói cách khác nội hàm của nó rộng hơn nội hoàm của buôn
lậu. Điều này là do ngày càng có nhiều hiện tượng mới, tiêu cực xảy ra trong
xã hội. Vì vậy hai thuật ngữ này thường đi kèm với nhau "Buôn lậu và gian
lận thương mại".
II. Thực trạng buôn lậu và gian lận thương mại ở thành phố Hà Nội hiện nay.
1. Tình hình buôn lậu, gian lận thương mại
Tình hình buôn lậu, gian lận thương mại trên địa bàn Thủ Đô tuy không
ồ ạt trắng trợn như trước, nhưng vẫn diễn biến phức tạp trên tất cả các tuyến
và các địa bàn trọng điểm, phương thức thủ đoạn của các đối tượng luôn thay
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
đổi ngày càng tinh vi, đáng hcú ý, một số đầu nậu cấu kết thông đồng từ phía
nước ngoài, rồi móc nối với các đối tượng trong nước để nhập lậu một số mặt
hàng có lợi nhuận cao như ô tô, điện thoại di động, rượu, thuốc lá, vải ngoại
với số lượng lớn gây rối loạn sản xuất trong nước, và lũng đoạn thị trường.
Trên tuyến bưu điện nổi lên việc lợi dụng gửi bưu phẩm, bưu điện qua
đường hàng không vào trong nước đường hàng khong vào nước không ghi rõ
tên và địa chỉ người gửi để gửi hàng cấm như thuốc kích dục, thuốc không
nhãn mác, tài liệu có nội dung như phản động, vật phẩm có nội dung đồ truỵ.
Lợi dụng quy chế hàng chuyển phát nhanh để trung chuyển hàng lậu từ Hà
Nội đi TP. Hồ Chí Minh, Đà Nẵng… nhất là các mặt hàng vải ngoại, đồ điện
tử.
Trên tuyến hàng không xuất hiện thủ đoạn chuyển khẩu động vật hoang
dã (gần 10 nghìn con kỳ đa, tê tê, rùa…) từ Thái Lan, Ma lai xi a, Xin ga po
vào Việt Nam, ngoài ra việc chuyển lậu ngoại tệ và một số mặt hàng có thuế
suất cao, được tiêu thụ nhiều như điện thoại di động, phụ tùng xe hái bánh
gắn máy, vải may mặc linh kiện điện tử, vi tính, thiết bị vệ sinh… vẫn có xu
hướng gia tăng.

chất bảo quản, thuốc bảo vệ thực vật không được phép, quá giới hạn cho phép
không bảo đảm ATVSTP vẫn diễn biến phức tạp, khó kiểm soát 2003 là năm
có một số mặthàng nhạy cảm có biến động giá như giá xăng dầu vào đầu năm,
biến động giá sắt thép, phân bón, giá bất động sản và đặc biệt biến động giá
thuốc chữa bệnh, nhất là nguyên liệu thuốc và thuốc nhập khẩu, cũng như giá
vàng, đô la Mỹ. Lợi dụng việc tăng giá này không ít doanh nghiệp găm hàng
tăng giá gây biến động trên thị trường.
Việc đăng ký kinh doanh khá thông thoáng vì thủ tục đơn giản. Tuy
nhiên trong sáu tháng cuối năm số hộ kinh doanh thông báo nghỉ kinh doanh
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
đăng ký kinh doanh với tên mới trên địa chỉ cũ nhằm đối phó với việc tăng
thuế và trốn thuế gia tăng khá nhanh với số lượng lớn.
2. Chống buôn lậu, gian lận thương mại
Để đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại chi cục QLTTTP
Hà Nội - Phòng 127 đã bám sát tình hình và triển khai nhiều kế hoạch đấu
tranh với các đối tượng tập trung vào từng chuyên đề đối với các mặt hàng
như vải. thuốc lá, xăng dầu, sắt thép, điện thoại di động, thực phẩm tươi sống
và rau quả nhập khẩu. Bằng các biện pháp cụ thể như sau:
- Tổ chức, quán triệt các chỉ thị nghị quyết của Đảng, Nhà nước và của
ngành về tăng cường công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại
- Xây dựng phương án đấu tranh một cách toàn diện, chú trọng địa bàn
trọng điểm, đối tượng buôn lậu trọng điểm, mặt hàng trọng điểm hoặc mặt
hàng nhạt cảm .
- Thành lập ban chỉ đạo chống buôn lậu, gian lận thương mại, tham
nhũng của Cục. Xác định lấy lực lượng điều tra chống buôn lậu làm lực lượng
nòng cốt trong công tác đấu tranh .
- Xây dựng quy chế phối kết hợp công tác giữa Cục Hải quan thành
phố Hà Nội với các đơn vị chức năng thuộc các ngành khác như: Công an,
quản lý thị trường, Cục Thuế, Kho bạc, Cơ quan văn hoá, Viện Kiểm sát,

kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh nhưng vẫn đảm
bảo quản lý chặt chẽ, thủ tục nhanh chóng, văn minh phù hợp với thông lệ
quốc tế.
- Làm rõ trách nhiệm pháp lý của doanh nghiệp trước pháp luật trong
việc khai báo, cải tiến chế độ thông tin, phản ánh tình hình nhanh chóng. Rút
kinh nghiệm kịp thời qua mỗi vụ việc giúp cho công tác tham mưu, chỉ đạo
kiểm tra sâu sát có hiệu quả.
- Xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm pháp luật Hải quan đảm bảo
đúng người, đúng tội.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
- Xây dựng qui chế trích thưởng kịp thời có tác dụng động viên, khích
lệ tốt.
* Một số kết quả cụ thể trong công tác phòng chống buôn lậu và gian
lận thương mại mà thành phố Hà Nội đạt được:
Năm 2003, Toàn chi cục đã thực nhiệm vụ kiểm tra và xử lý các hành
vi vi phạm luật kinh doanh thương mại và dịch vụ, cụ thể kiểm tra 3.537 vụ,
tổng số tiền thu nộp ngân sách gần 13 tỷ đồng, đạt 118%. Cục Hải quan
thành phố Hà Nội đã phát hiện lập biên bản 238 vụ với trị giá tang vật ước
tính 50 tỷ đồng, đã xử lý vi phạm 195 vụ, phạt tiền 157 vụ với số tiền 325
triệu đồng, tịch thu tang vật 26 vụ .
Năm 2004, Tổng số các vụ vi phạm toàn Cục phát hiện là 431 vụ (trong
năm 2003 là 238 vụ) với mức độ 75% là vi phạm thủ tục hải quan. Trị giá
hàng vi phạm ước tính : 04 tỷ đồng Việt nam. Đã ra quyết định xử phạt 308
vụ, thu nộp ngân sách do vi phạm hành chính là 451.635.000 đ.
3. Nguyên nhân
Có rất nhiều nguyên nhân làm phát sinh, phát triển buôn lậu gian lận
thương mại nhưng nguyên nhân chủ yếu vẫn là do động cơ hám lợi thúc đẩy.
Một số nhà kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh tế, dù ở mức độ khác nhau
cũng tìm đủ mọi cách luồn lách để thắng trong cuộc chạy đua "một vốn bốn

luật, loạị trừ những thành phần xấu trong bộ máy Hải quan, kiểm soát, quản lý
việc chống buôn lậu gian lận thương mại. Vì đã tiếp tay, bao che cho những
hoạt động này.
- Mỗi chúng ta là một công dân cần phải biết chống buôn lậu và gian
lận thương mại. Không tham gia hoặc tiếp tay cho buôn lậu. Biết vận động
quần chúng và chú trọng đổi mới hình thức tuyên truyền vận động cho phù
hợp với nhiều đối tượng khác nhau. Có ý thức không tiếp tay, tham gia buôn
lậu gian lận thương mại và chống buôn lậu thương mại.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
C - Kết luận
Hải quan Thủ đô kết hợp với Công an Quản lý thị trường, Cục thuế,
Kho bạc, Cơ quan văn hoá, Viện kiểm soát, kiểm lâm… tham gia Ban chỉ đạo
127 của Thành phố đã có những thành tích trong công tác đấu tranh chống
buôn lậu và gian lận thương mại. Đóng góp vào công cuộc đổi mới của thủ
đô, giữ vững an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội, thúc đẩy mạnh mẽ hoạt
động kinh tế đối ngoại, du lịch trên thành phố và các vùng lân cận.
Bên cạnh đó, để làm tốt nhiệm vụ trong giai đoạn tới, thành phố Hà Nội
cần phải nỗ lực, phấn đấu nhiều hơn nữa, phát huy nội lực khắc phục khó
khăn, sửa chữa thiếu sót tồn tại trong công cuộc chống buôn lậu và gian lận
thương mại để xứng đáng với vị trí và vai trò của mình.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
lời cam kết
Em xin cam đoan nội dung của bài Tiểu luận là do em tự tổng hợp
thông tin của báo, đài và dùng khả năng phân tích của mình để viết ra. Chứ
không phải đi sao chép hay lấy bài của người khác.
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
Tài liệu tham khảo