KIỂM TOÁN CĂN BẢN
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

Đánh giá Hệ thống kiểm soát nội bộ tại Bến xe phía Bắc – Thành phố Huế
Nội dung
chính
I. Giới thiệu chung
II.Cơ cấu
tổ chức
III. Hệ thống
KSNB
IV. Kết luận
I. Gi i thi u chung
II. C c u t ch c
Giám   c
Phó Giám   c Hành chính Phó Giám   c V n t i Phó Giám   c ANTT
B ph n Th ng kê B ph n  i u
 
B ph n Bán vé B ph n B o
v
B ph n V sinh
III. H th ng ki m soát n i b
1. Quy trình l u hành
- Khi xe vào bến, lái xe phải lên bộ phận Điều độ kiểm tra. Nếu đầy đủ giấy tờ, Lái xe được phép đưa xe lên vị
trí đón khách theo giờ mà đơn vị đã được quy định trong hợp đồng.
III. H th ng ki m soát n i b
1. Quy trình l u hành
- Sau khi kiểm tra giấy tờ, lái xe được lấy Bảng tài dán lên xe để hành khách biết tuyến chạy, giờ giấc của xe.
III. H th ng ki m soát n i b
1. Quy trình l u hành

2.1 Môi tr  ng ki m soát
- N i quy xây d ng   n v không khói thu c: BQL qu n lý b n xe  ã   a ra nh ng quy   nh v vi c không dùng thu c lá
trong khuôn viên b n xe.
2.  ánh giá H th ng KSNB
2.1 Môi tr  ng ki m soát
- N i quy PCCC:     m b o an toàn cho ho t   ng c a b n xe,   phòng nh ng s c ngoài mong mu n, xí nghi p  ã   ra
nh ng quy   nh chung v công tác PCCC và  ây c ng chính là trách nhi m chung c a m i ng  i khi tham gia vào ho t   ng
trong b n.
2.  ánh giá H th ng KSNB
2.1 Môi tr  ng ki m soát
b) Phong cách  i u hành c a nhà qu n lý
Theo cách nhìn nh n c a các nhân viên trong xí nghi p, BQL lý có tác phong  i u hành chuyên nghi p, thân thi n, g n g i v i
nhân viên,   ng th i r t nghiêm túc trong vi c x lý các sai ph m k lu t, th  ng xuyên tìm hi u th c t nh m c i thi n ch t l  ng
d ch v c a xí nghi p.

c) C c u t ch c
Nhìn chung c c u t ch c c a xí nghi p B n xe phía B c    c phân b m t cách khá h p lý, ch t ch . Các b ph n có s  i u
hòa, ph i h p th ng nh t v i nhau t o nên kh n ng chuyên môn hóa m t cách linh ho t.
2.  ánh giá H th ng KSNB
2.1 Môi tr  ng ki m soát
d) Chính sách nhân s
Ph m ch t
Trình   & chuyên
môn
Khen th  ng & k lu t
2.  ánh giá H th ng KSNB
2.2  ánh giá r i ro
- Doanh thu của bến xe được tạo ra nhờ vào hai hoạt động chính:
+ Quản lý hoạt động của các xe trong bến
+ Thu từ hoạt động cho thuê mặt bằng

2.  ánh giá H th ng KSNB
2.3 Ho t   ng ki m soát
- B ng kê báo cáo tình hình s d ng hóa   n
ch ng t :    c l p   nh k hàng tháng nh m
t ng k t quá trình s d ng hóa   n, ch ng t
c a   n v .

2.  ánh giá H th ng KSNB
2.3 Ho t   ng ki m soát
- Báo cáo s n l  ng doanh thu:    c l p   nh k
vào ngày cu i tháng   t ng h p s n l  ng doanh
thu c a   n v .

2.  ánh giá H th ng KSNB
2.3 Ho t   ng ki m soát
b) Ki m soát v t ch t : tài s n c a xí nghi p    c ki m soát b ng cách s d ng t s t, t  ng rào, l c l  ng b o v …

2.  ánh giá H th ng KSNB
2.4 Thông tin và truyên thông
a) Hệ thống thông tin
+ Thông tin trong nội bộ bến (giữa ban giám đốc với nhân viên).
+ Thông tin giữa bến xe với nhà xe.
+ Thông tin giữa bến xe và hành khách.
b) Hệ thống truyền thông
- Thông tin trong nội bộ bến được thông báo qua
các cuộc họp và các văn bản.
2.  ánh giá H th ng KSNB
2.4 Thông tin và truy n thông
-
Thông tin giữa bến xe với nhà xe được thông báo qua các văn bản.