© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
Quản trị Doanh nghiệp cho Khu vực
Ngân hàng
Chay Yiowmin
Ngày 29/9/2008
HIỆP HỘI NGÂN HÀNG ASEAN
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
CHƯƠNG TRÌNH

Giới thiệu

Các chủ đề Quản trị Doanh nghiệp

Khuôn khổ Quản trị Doanh nghiệp
2
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
CHƯƠNG TRÌNH

Giới thiệu

Các chủ đề Quản trị Doanh nghiệp

Khuôn khổ Quản trị Doanh nghiệp
3
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
Giới thiệu
Chẩn đoán Sức khoẻ Doanh nghiệp
Trong một cuộc điều tra về quản trị doanh nghiệp do Deloitte tiến hành tại các ngân hàng ở 8 nước châu Á
Thái Bình Dương là Úc, Trung Quốc, Ấn độ, Nhật Bản, Singapore, Hàn Quốc, Đài Loan và Thái Lan, chúng
tôi đã xác định được năm chủ đề chủ chốt trong quản trị doanh nghiệp tại 8 nước châu Á, bao gồm: trách
nhiệm của Hội đồng Quản trị và sự độc lập của giám đốc điều hành, quản lý rủi ro, vai trò của ban kiểm toán,

5

Giới thiệu

Các chủ đề Quản trị Doanh nghiệp

Khuôn khổ Quản trị Doanh nghiệp
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
Các chủ đề Quản trị Doanh nghiệp
Quản trị
Doanh
nghiệp của
Ngân hàng
Quản trị
Doanh
nghiệp của
Ngân hàng
Trách nhiệm của Hội đồng
Quản trị và sự độc lập của
giám đốc điều hành
Trách nhiệm của Hội đồng
Quản trị và sự độc lập của
giám đốc điều hành
Vai trò của ban
kiểm toán
Vai trò của ban
kiểm toán
Quản lý rủi ro
Quản lý rủi ro
Quyền của cổ

Sự tiếp cận và hiểu biết
–
Sự giám sát, quản lý và phê duyệt của Hội Đồng Quản trị
–
Sự đại diện và hiện hữu của cổ đông
–
Chính phủ phải đảm bảo có những hình phạt tác động tới công ty và các giám đốc
chịu trách nhiệm
–
Chỉ trong một số trường hợp nhất định (chẳng hạn như tiếp quản doanh nghiệp, bổ
nhiệm giám đốc) mới cần đảm bảo sự tham gia của cố đông
7
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
Các Chủ đề Quản trị Doanh nghiệp
Vai trò của Ban Kiểm toán

Các thông lệ được thừa nhận toàn cầu
–
Thành phần của Ban
–
Tạo ra điều lệ
–
Các Giám đốc phi điều hành độc lập (INEDs)
–
Tạo ra một môi trường thực sự độc lập
–
Họp thường xuyên

Cách tiếp cận và các quan điểm
–

Áp dụng các chiến lược kiểm soát, nhận
biết mục tiêu kinh doanh, thu thập và báo
cáo các thông tin kinh doanh đáng tin cậy,
cơ chế cảnh báo sớm và phản ứng nhanh
với các rủi ro và các vấn đề
–
Các mô hình tiện ích (vd. – COSO)
9
Quản lý
Quản lý
Thông tin và truyền
thông
Thông tin và truyền
thông
Các hoạt động kiểm soát
Các hoạt động kiểm soát
Môi trường kiểm soát
Môi trường kiểm soát
Đánh giá rủi ro
Đánh giá rủi ro
H
o
ạ
t

đ
ộ
n
g
B

Hệ thống
theo dõi
sign off
Cơ sở kiến
thức kiểm
soát và rủi
ro
Cơ sở kiến
thức kiểm
soát và rủi
ro
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
Các Chủ đề Quản trị Doanh nghiệp
Các quyền của cổ đông

Các thông lệ được thừa nhận trên toàn cầu
–
Lập quyết định tham gia, các quy tắc minh bạch và công bố thông tin, và việc bổ
nhiệm, xử phạt, và bãi nhiệm các giám đốc
–
Việc cung cấp và phối hợp các quyền của cổ đông
–
Các cơ chế để đảm bảo và tạo điều kiện cho việc đối xử công bằng với các cổ đông
–
Chỉnh sửa mang tính pháp lý đối với các hành động vi phạm quyền cổ đông
–
Hành động tập thể

Cách tiếp cận và quan điểm
–

hợp
–
Hiệu lực hóa các khiếu nại
11
Bảng 4. Các lĩnh vực bảo vệ người thổi còi và các quyền lợi liên quan
Bảng 4. Các lĩnh vực bảo vệ người thổi còi và các quyền lợi liên quan
Các lý do
Các lý do
Lợi ích
Lợi ích
Hiện nay, việc
phát hiện và
ngăn chặn gian
lận là bắt buộc
Hiện nay, việc
phát hiện và
ngăn chặn gian
lận là bắt buộc
Tránh rò rỉ thu
nhập có thể lên
tới hàng triệu

Tránh rò rỉ thu
nhập có thể lên
tới hàng triệu

Hành động
nghề nghiệp sai
trái có thể hủy
hoại uy tín của

Các nhà lãnh
đạo dân chủ
cam kết duy trì
một môi
trường làm
việc đạo đức
Các nhà lãnh
đạo dân chủ
cam kết duy trì
một môi
trường làm
việc đạo đức
Phù hợp với
thông lệ tốt
hơn trong kiểm
soát gian lận và
tham nhũng
Phù hợp với
thông lệ tốt
hơn trong kiểm
soát gian lận và
tham nhũng
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
CHƯƠNG TRÌNH
12

Giới thiệu

Các chủ đề Quản trị Doanh nghiệp


kỷ luật
Quản lý giá trị
Quản lý giá trị
Hiện thực hoá giá trị
Hiện thực hoá giá trị
Tạo giá trị
Tạo giá trị
Văn hóa tổ chức
và Quản trị
Việc ra quyết định
biệt lập
Việc ra quyết định
biệt lập
Quản lý tài khóa
tập trung
Quản lý tài khóa
tập trung
Các phòng ban có
tính tự trị cao
Các phòng ban có
tính tự trị cao
Yêu cầu của cổ
đông về quản trị
Thông lệ Quản trị
Doanh nghiệp tốt
nhất
Sự rõ ràng và
minh bạch
Sự rõ ràng và
minh bạch

Khả năng thực hiện
được của tổ chức
Mô tả rõ ràng về
trách nhiệm
Mô tả rõ ràng về
trách nhiệm
Quản lý tập trung các
nguồn lực chung
Quản lý tập trung các
nguồn lực chung
Tập trung vào khách hàng
Tập trung vào khách hàng
Khuôn khổ Quản trị Doanh nghiệp
13
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
Xây dựng chương trình Quản trị Doanh nghiệp tốt bao gồm việc cho phép xác định chi tiết các cấu phần cụ thể
liên quan tới con người, công nghệ và địa điểm cần thiết để thực hiện chức năng.
Quy trình
Thông tin và
truyền thông
Con người Pháp lý và quản lý
Hoạt đông-
Sự lãnh
đạo
Kiểm soát
nội bộ
Cơ sở
Hạ tầng
Các hệ
thống

Thu thập thông tin chuyển
giao cho các đơn vị kinh
doanh riêng lẻ

Đi trước với việc đào tạo,
trao đổi thông tin, giúp
thay đổi xảy ra

Động cơ và Phần thưởng

Văn hóa kiểm soát mạnh
mẽ

Xác định những người ra
quyết định

Khuôn khổ quản lý

Quyền cổ đông

Yêu cầu tuân thủ

Yêu cầu công bố thông tin
Thu thập
thông tin
(quy trình và
kiểm soát)
Khuôn khổ Quản trị Doanh nghiệp
Thiết kế và Thực hiện
14

Cấu phần
7
Change
Enablement
Action
Plan
Cấu phần
7
Kế hoạch
hành
động tạo
thay đổi
Cấu phần
2
Stakeholder
and
Audience
Assessment
Cấu phần
2
Đánh giá
của cổ
đông và
khán giả
Cấu phần
1
Business
Case
for Change
and SDA

tạo thay
đổi
Cấu phần
4
Validate
Survey
Findings
Cấu phần
4
Hiệu lực
hóa các
kêt quả
điều tra
Cấu phần
5
Change
Readiness
Assessment
Cấu phần
5
Đánh giá
sự sẵn
sàng
thay đổi
Đầu vào
Xử lý
Kết quả

© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
QUY

Không tồn tại
Không tồn tại
Giai đoạn II
Giai đoạn II
Đã phát triển
Đã phát triển
Giai đoạn II
Giai đoạn II
Đã phát triển
Đã phát triển
Giai đoạn III
Giai đoạn III
Được thông tin
Được thông tin
Giai đoạn III
Giai đoạn III
Được thông tin
Được thông tin
Giai đoạn IV
Giai đoạn IV
Được phối hợp
Được phối hợp
Giai đoạn IV
Giai đoạn IV
Được phối hợp
Được phối hợp
Giai đoạn V
Giai đoạn V
Được quản lý
Được quản lý

những quy trình quản trị
nhằm tối ưu hóa giá trị cổ
đông và quản lý rủi ro.
Các quy trình quản trị
không được xác định
hoặc vận hành.
Các quy trình và mục tiêu
quản trị cơ bản được xác
định. Không có rà soát quy
trình chuẩn hóa, không có
quy trình thông tin truyên
thông thường xuyên, hoặc
rà soát danh sách các sáng
kiến.
Tất cả các quy trình và mục
tiêu quản trị đều được xác
định, ghi vào hồ sơ văn bản,
được thông tin và thực hiện.
Danh sách các sáng kiến
kinh doanh được rà soát một
lần vào đầu kỳ tài khóa.
Các quy trình và mục tiêu
quản trị được phối hợp và
phù hợp với toàn bộ doanh
nghiệp. Danh sách các sáng
kiến kinh doanh được rà soát
cho quy trình phê duyệt các
dự án lớn.
Các quy trình quản trị được
cải tiến liên tục nhằm đưa

Đội Quản trị chuyên biệt. Có
sự kế tiếp và kế hoạch sự
nghiệp.
Đội Quản trị Chuyên biệt
cam kết xem xét và cải
thiện cơ cấu, vai trò và
trách nhiệm dựa trên yêu
cầu kinh doanh và những
thay đổi trong danh mục
sáng kiến kinh doanh
Không có công cụ
hoặc công nghệ hỗ trợ
công tác Quản trị No
tool or technology.
Phân tích cơ bản không
tính trước, không chuẩn
theo nhu cầu kinh doanh
sắp tới
Các template và khuôn khổ
phân tích chuẩn sử dụng
cho: một số quy trình, các chỉ
số kết quả hoạt động chủ
chốt, và việc xác định cơ cấu
quản trị theo đề xuất.
Đưa bộ công cụ phân tích
toàn doanh nghiệp vào các
sản phẩm chiến lược doanh
nghiệp. Các template và
khuôn khổ phân tích chuẩn
được sử dụng cho mọi sản

Bao gồm Kiểm toán Độc lập, đơn vị chịu trách
nhiệm cung cấp sự bảo đảm độc lập và các
thách thức.
Nhóm
Hội đồng Quản trị
RMC
Kiểm toán
nội bộ
•
Pháp lý
•
Nhân sự
• v.v
Các phòng chuyên môn
Nhánh bảo
vệ thứ ba
Sự đảm bảo
độc lập
Nhánh bảo vệ thứ hai
Giám sát rủi ro
Nhánh bảo vệ thứ nhất
Quản lý rủi ro hoạt
động hàng ngày
Uỷ ban
Kiểm toán
Chức năng ERM
Các phòng
chuyên môn
Mảng kinh
doanh 1

Hội đồng
Quản trị
Uỷ ban rủi ro
Loại báo
cáo
•
Kết quả hoạt động
•
Sự tuân thủ
•
Rủi ro
•
Các vấn đề/xu
hướng
•
Môi trường
•
Các kế hoạch hành động
•
Thẻ ghi điểm
•
Bảng đồng hồ
Người đọc
Quản lý kinh
doanh
Các chức năng
của ngân
hàng trung
ương
Chức năng