© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
HIỆP HỘI NGÂN HÀNG ASEAN
Kiểm soát nội bộ và Quản lý Rủi ro
Tín dụng
Chay Yiowmin
Ngày 29/9/2008
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
•
Giới thiệu
•
Chức năng tín dụng
–
Hoạt động
–
Các rủi ro
–
Các biện pháp kiểm soát
•
Dự phòng lỗ khoản vay
CHƯƠNG TRÌNH
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
3
Tại sao hoạt động cho vay lại quan trọng đối với các ngân hàng?
•
Cam kết lớn nhất về các khoản vốn
•
Tạo ra phần lớn nhất của doanh thu từ tất cả các tài sản có tạo lợi nhuận
GIỚI THIỆU
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
4
Các đặc điểm chung cần lưu ý về khoản cho vay:

•
Xử lý đơn xin vay và thẩm định (Phòng giao dịch)
•
Theo dõi rủi ro tín dụng (Phòng trung gian)
•
Giải ngân khoản vay (Quản lý khoản vay)
•
Xử lý việc trả khoản vay (Quản lý khoản vay)
•
Tính toán thu từ lãi (Quản lý khoản vay)
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
Phòng
Giao dịch
Phòng
trung gian
Quản lý
khoản vay
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
7
•
Đề xuất khoản vay
•
Xem xét ban đầu
•
Đơn xin vay
•
Định giá
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
Phòng
Giao dịch

Trả khoản vay
•
Tính lãi
•
Tính phí
•
Xử lý thông tin tín dụng
Phòng
Giao dịch
Phòng
trung gian
Quản lý
khoản vay
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
10
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Giao dịch Tín
dụng
Xử lý đơn xin vay
Thiếu sự đánh giá và thẩm định
tín dụng hợp lý
•
Phê duyệt của Ban Tín
dụng/Hội sở chính theo
các giới hạn hoạt động; và
• Xem xét ban đầu hợp lý
về tình tình tài chính kinh
tế của người đi vay

Xử lý đơn xin vay (tiếp tục)
Định giá- các mức lãi suất đưa
ra khác với chính sách của
Ngân hàng.
•
Phí/Lãi suất cần được phê
duyệt bởi cán bộ tín dụng
và ban tín dụng trong các
giới hạn cho phép; và
•
Marketing tín dụng không
phê duyệt các mức lãi
suất tiền gửi để tránh đưa
ra các mức lãi suất tiền
gửi ưu tiên.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
13
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Chính sách Tín dụng
Chính sách tín dụng không đầy
đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng
trong chức năng tín dụng của
ngân hàng.
•
Chính thức hóa chính
sách tín dụng;

(chẳng hạn như định giá,
thời hạn, v.v ); và
• Các tiêu chuẩn được
chính thức hóa cho việc rà
soát và theo dõi tín dụng.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
15
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Chính sách Tín dụng (tiếp tục)
Chính sách tín dụng không đầy
đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng
trong chức năng tín dụng của
ngân hàng.
•
Hướng dẫn về quản lý rủi
ro tập trung (chẳng hạn
như các giới hạn, theo dõi
danh mục đầu tư và kiểm
định trường hợp căng
thẳng); và
• Chính sách thu hồi dư nợ
gốc và lãi thông qua các
thủ tục pháp lý.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
16

c) Các ngành cụ thể; và
d)Vùng địa lý.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
18
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Theo dõi các điều khoản
Thiếu sự kiểm soát để theo dõi
sự tuân thủ của bên đi vay với
các điều khoản cho vay.
•
Phân công cán bộ tín
dụng theo dõi các điểu
khoản khoản vay; và
• Theo dõi các thông tin
phải nộp cho ngân hàng.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
19
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp
tục)
Thiếu các quy trình hiệu quả để
theo dõi tài sản thế chấp khiến

CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
21
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp
tục)
Thiếu quy trình hiệu quả để
quản lý tài sản thế chấp, khiến
ngân hàng chịu rủi ro tín dụng
không cần thiết.
•
Định kỳ đánh giá độc lập
giá trị các tài sản thế chấp
của các khoản vay; và
• Luôn luôn có phạm vi bảo
hiểm đầy đủ cho các tài
sản thế chấp nhất định
(chẳng hạn như bất động
sản).
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
22
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp

•
Có các thủ tục để hoàn tất
kịp thời việc rà soát tín
dụng;
• Cần cập nhật thông tin tài
chính; và
•
Chính sách cần nêu rỏ
phương pháp tiếp cận
chuẩn cho việc rà soát tín
dụng.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
24
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Kiểm định trường hợp căng
thẳng
Ngân hàng thiếu năng lực
quản lý rủi ro
•
Chính thức hóa kiểm định
trường hợp căng thẳng để
xác định các rủi ro tín
dụng tiềm tàng do các điều
kiện thị trường bất lợi, bao
gồm:
a) Khủng hoảng kinh tế;