ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP
Đề tài
THỰC TRẠNG BUÔN LẬU
VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI
Ở THÀNH PHỐ HÀ NỘI HIỆN NAY
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102NA - lời mở đầu

Đất nớc ta, trong điều kiện hiện nay đang ra sức tập trung thực hiện
thắng lợi công cuộc đổi mới đất nớc từng bớc đa đất nớc vào thời kỳ công
nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc thì nhiệm vụ chống buôn lậu và gian lận
thơng mại rất quan trọng và có ý nghĩa thiết thực. Là một sinh viên trờng
Quản Lý kinh doanh - một nhà quản lý kinh doanh tơng lai, em càng cần
nhận thức rõ đợc tác hại của buôn lậu và gian lận thơng mại đối với sự phát
triển của kinh tế đất nớc.
Chính vì lý do đó, em quyết định lựa chọn đề tài: "Thực trạng và giải

Hành vi gian lận thơng mại trớc hết phải là hành vi gian lận nói
chung, nhng hành vi gian lận này phải đợc thể hiện trong lĩnh vực thơng
mại thông qua đối tợng thể hiện hàng hoá, dịch vụ. Chủ thể của hành vi gian
lận thơng mại là các chủ hàng, có thể là ngời mua, ngời bán cũng có khi là
cả ngời mua và ngời bán.
Mục đích của hành vi gian lận thơng mại là nhằm thu lợi bất chính do
thực hiện trót lọt hành vi lừa đảo, dối trá.

Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software
http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

3.Mối quan hệ giữa buôn lậu và gian lận thơng mại
Gian lận thơng mại dù không phải là một tội danh trong luật hình sự,
nhng các dấu hiệu đặc trng của nó lại trùng hợp với tội buôn lậu và buôn
lậu cũng bao gồm gian lận thơng mại.
Hội nghị Quốc tế lần thứ V về chống gian lận thơng mại của tổ chức
Hải Quan thế giới đã xếp buôn lậu vào trong các hình thức gian lận thơng
mại, nhng coi đó là loại hình gian lận thơng mại nguy hiểm, đặc biệt.
Công ớc quốc té Nairobi cũng đã đa ra khái niệm buôn lậu và gian
lận thơng mại nhằm che dấu sự kiểm tra, kiểm soát của Hải Quan bằng mọi
thủ đoạn, mọi phơng tiện trong việc đa hàng hoá lén lút biên giới.
Trong bộ luật hình sự của nớc ta đã ghi nhận tội buôn lậu "buôn bán
tái phép, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới" còn trong công ớc
quốc tế xử lý 16 loại gian lận thơng mại có "Buôn bán hàng cấm qua biên
giới hoặc ra khỏi sự kiểm soát của Hải quan", "khai báo chủng loại hàng hoá",
"khai tăng giảm giá trị hàng hoá". Đây là những hành vi buôn bán gian lận trái
pháp luật mang tính chất giống nh buôn lậu "Buôn lậu" từ trớc đến nay
đợc nhiều ngời biết đến hơn là 'gian lận thơng mại". Gian lận thơng mại

suất cao, đợc tiêu thụ nhiều nh điện thoại di động, phụ tùng xe hái bánh gắn
máy, vải may mặc linh kiện điện tử, vi tính, thiết bị vệ sinh vẫn có xu hớng
gia tăng.
Trên tuyến đờng bộ, hàng hoá đợc tập kết tại tỉnh giáp ranh với Hà
Nội sử dụng nhiều loại phơng tiện trung chuyển, đa hàng đến tận ngời bán
lẻ, có vụ Công an kinh tế Đông Anh đã phát hiện cả xe vải lậu 16,5 tấn vải các
loại nguyên đai kiện vận chuyển thẳng từ biên giới về Hà Nội. Đáng chú ý
tình trạng thơng binh sử dụng xe ba bánh tự gióng công khai vận chuyển
hàng lậu từ các vùng giáp ranh vào Hà Nội đến tận từng cửa hàng với số lợng
hàng 40 - 50 tấn/ngày, chỉ riêng một vụ triệt phá tụ điểm tiêu thụ hàng lậu tại
khu vực ga Long Biên, Công an Hà Nội đã thu giữ 265 kiện hàng lậu các loại
cho thấy tính phức tạp của các đối tợng này.
Tuyến đờng sông cũng gia tăng việc vận chuyển hàng lậu khi tuyến
đờng bộ bị kiểm tra gắt gao, tuyến đờng sắt Đồng Đăng - Hà Nội buôn lậu
có giảm so với năm 2002 song vẫn là tuyến phức tạp.
Buôn bán hàng nhập lậu, hàng cấm trên địa bàn mặc dù không còn bày
bán công khai, giá tăng do lợng về ít song vẫn sẵn sàng, đáp ứng theo yêu
cầu của khách nh điện thoại di động, điều hoà nhiệt độ, quần áo, giày dép,
Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software
http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

vải, rợu ngoại, đồ điện gia dụng. Đáng chú ý tình trạng sử dụng hoá đơn
quay vòng đã và đang trở thành phơng thức phổ biến trong việc vận chuyển
hàng lậu từ biên giới vào và qua Hà Nội song vẫn cha có biện pháp để xử lý.
Tình hình sản xuất và buôn bán hàng giả đã xuất hiện nhiều phơng
thức thủ đoạn làm giả nhãn hiệu, giả xuất xứ các hàng hoá nớc ngoài và hàng
hoá trong nớc, chủ yếu từ Trung Quốc nhập khẩo vào Việt Nam, làm hàng
gải từ Việt Nam xuất ra nớc ngoài. Đáng chú ý tình trạng sản xuất hàng hoá

- Xây dựng phơng án đấu tranh một cách toàn diện, chú trọng địa bàn
trọng điểm, đối tợng buôn lậu trọng điểm, mặt hàng trọng điểm hoặc mặt
hàng nhạt cảm .
- Thành lập ban chỉ đạo chống buôn lậu, gian lận thơng mại, tham
nhũng của Cục. Xác định lấy lực lợng điều tra chống buôn lậu làm lực lợng
nòng cốt trong công tác đấu tranh .
- Xây dựng quy chế phối kết hợp công tác giữa Cục Hải quan thành phố
Hà Nội với các đơn vị chức năng thuộc các ngành khác nh: Công an, quản lý
thị trờng, Cục Thuế, Kho bạc, Cơ quan văn hoá, Viện Kiểm sát, Kiểm lâm
Tham gia Ban chỉ đạo 127 của thành phố.
- Xác định rõ các phơng thức, thủ đoạn hoạt động của các đối tợng
buôn lậu, gian lận thơng mại . Rà soát các văn bản, quy định, qui chế, qui
trình nghiệp vụ để khắc phục những vấn đề sở hở trong qui chế chính sách dẫn
đến lợi dụng sót lọt, gây thất thu thuế xuất nhập khẩu.
- Nâng cao hiệu quả công tác điều tra bí mật, xây dựng mạng lới cơ sở
bí mật. Quán triệt nhiệm vụ chống buôn lậu, gian lận thơng mại là nhiệm vụ
trọng tâm của tất cả các đơn vị kiểm tra, giám sát làm thủ tục xuất nhập khẩu,
xuất nhập cảnh trong đó, lực lợng điều tra chống buôn lậu là lực lợng chủ
lực chuyên sâu. Chú trọng khâu tổ chức và con ngời điều chỉnh bố trí qua
thực tế hoạt động cho phù hợp với yêu cầu từng thời gian. Tăng cờng công
tác thanh tra, kiểm tra, phúc tập hồ sơ .
- Tăng cờng thêm các phơng tiện, thiết bị kỹ thuật cho công tác kiểm
tra, kiểm soát, phát hiện hàng cấm, hàng lậu.
- Phân luồng làm thủ tục hải quan đối với hành khách xuất nhập cảnh
theo 3 dạng: luồng xanh, luồng vàng. luồng đỏ để sàng lọc, lựa chọn
đối tợng kiểm tra có trọng tâm.
- Thực hiện đúng các quy định về hình thức kiểm tra, tỉ lệ kiểm tra trên
cơ sở nắm bắt các thông tin liên quan đến hoạt động của các doanh nghiệp.
Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software
http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

tịch thu tang vật 26 vụ .
Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software
http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Năm 2004, Tổng số các vụ vi phạm toàn Cục phát hiện là 431 vụ (trong
năm 2003 là 238 vụ) với mức độ 75% là vi phạm thủ tục hải quan. Trị giá
hàng vi phạm ớc tính : 04 tỷ đồng Việt nam. Đã ra quyết định xử phạt 308
vụ, thu nộp ngân sách do vi phạm hành chính là 451.635.000 đ.
3. Nguyên nhân
Có rất nhiều nguyên nhân làm phát sinh, phát triển buôn lậu gian lận
thơng mại nhng nguyên nhân chủ yếu vẫn là do động cơ hám lợi thúc đẩy.
Một số nhà kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh tế, dù ở mức độ khác nhau
cũng tìm đủ mọi cách luồn lách để thắng trong cuộc chạy đua "một vốn bốn
lời". Do chạy theo lối sống giàu sang và quá sủng bái đồng tiền nhng lại
không đủ khả năng làm giàu hợp pháp mà gian thơng đã kinh doanh một
cách hợp pháp để kiếm lời nhanh và rõ ràng. Lợi ích cá nhân của họ đặt lên
quá cao mà không nghĩ đến lợi ích tập thể, lợi ích quốc gia mà trong đó họ có
phần.
Bên cạnh đó, công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại cũng
còn nhiều hạn chế. Ví dụ nh: Các văn bản xử lý của Chính phủ đa xuống
cha kịp thời, rõ ràng một số cán bộ Hải quan, cảnh sáttiếp tay, bao che
cho tệ nạn buôn lậu gian lận thơng mại. Những chính sách thuế khoá cũng
nh pháp luật kinh doanh của Việt Nam còn nhiều khe hở. Nhiều ngành
nhiều cấp cha thực sự quan tâm đến vấn đề chống buon lậu, gian lận thơng
mại nên sự phối hợp còn thiếu chặt chẽ.
4. Hậu quả
Buôn lậu và gian lận thơng mại gây nhiều tác hại nh: thất thu ngân
sách kinh tế đất nớc bị lũng đoạn, giảm sức cạnh tranh, chủ quyền an ninh bị
C - Kết luận

Hải quan Thủ đô kết hợp với Công an Quản lý thị trờng, Cục thuế, Kho
bạc, Cơ quan văn hoá, Viện kiểm soát, kiểm lâm tham gia Ban chỉ đạo 127
của Thành phố đã có những thành tích trong công tác đấu tranh chống buôn
lậu và gian lận thơng mại. Đóng góp vào công cuộc đổi mới của thủ đô, giữ
vững an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội, thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động
kinh tế đối ngoại, du lịch trên thành phố và các vùng lân cận.
Bên cạnh đó, để làm tốt nhiệm vụ trong giai đoạn tới, thành phố Hà Nội
cần phải nỗ lực, phấn đấu nhiều hơn nữa, phát huy nội lực khắc phục khó
khăn, sửa chữa thiếu sót tồn tại trong công cuộc chống buôn lậu và gian lận
thơng mại để xứng đáng với vị trí và vai trò của mình.
Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software
http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102Nlời cam kết

Em xin cam đoan nội dung của bài Tiểu luận là do em tự tổng hợp
thông tin của báo, đài và dùng khả năng phân tích của mình để viết ra. Chứ
không phải đi sao chép hay lấy bài của ngời khác.
Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software
http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N


III. Các biện pháp ngăn chặn buôn lậu và gian lận thơng mại ở
thành phố Hà Nội 8
C. Kết luận 10
Lời cam kết 11
Tài liệu tham khảo 12

Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software
http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.