Giới thiệu về một số hàm
tài chính

1. Hàm FV
1.1
Công dụng
:
Tính được số tiền trong hiện tại sẽ bằng bao nhiêu sau một thời gian
cho trước và lãi suất xác định trong trường hợp số lãi phát sinh theo
từng kỳ không rút ra mà nhập vào vốn.

1. Hàm FV
1.2 Cú pháp hàm FV
-Hàm FV để tính giá trị tương lai nhận được tương ứng với số tiền trong
hiện tại.
FV(rate,nper,pmt,pv,type)
Rate:
là lãi suất mỗi kỳ.
Nper:
là tổng sỗ kỳ gửi.
Pmt
:là số tiền gửi vào mỗi kỳ, số tiền này phải đều nhau, trong trường
hợp không bổ sung tiền gửi theo các kỳ kế tiếp thì Pmt có giá trị 0
Pv
: là số tiền gửi ban đầu ngoài số tiền gửi bổ sung mỗi kỳ.
Type
: có một trong hai giá trị 0 và 1
0 nếu tính lãi vào cuối kỳ, 1 nếu tính lãi vào đầu kỳ
Giá trị mặc nhiên là 0
Chú ý

0 -50 -100
số tiền nhận dc sau 2
năm
Rs. 2,705.18 Rs. 2,624.19 Rs. 2,555.91

1. Hàm FV

Nhận xét :

Giá trị của thông số PMT và PV phải nhập số âm.

Khi không có thông số Type mặc nhiên có giá trị 0
(nhận được cuối kỳ).

Trong công thức của cell B8, thông số rate và Nper
có địa chỉ tuyệt đối để autofill sang các cell C8 và D8.

Qua thí dụ trên, chúng ta dễ dàng rút ra cách sử
dụng hàm FV, thí dụ trên chỉ là một cách tổ chức,
chúng ta có thể tổ chức trên bảng tình Excel cách
khác để tính ra kết quả bằng hàm FV.

2 Hàm PV
2.1 công dụng:
Tính Giá trị thu được các kỳ tương lai quy về hiện
tại, đây là hàm có công dụng nghịch với hàm FV.
Trong việc lập và đánh giá hiệu quả dự án, chúng ta
sẽ dự kiến các nguồn thu qua các năm trong tương
lai, để có thể đánh giá so sánh chi phí và hiệu quả tài
chính chúng ta sẽ dự kiến các nguồn thu qua các

Với PV là giá trị thu được trong các kỳ tương lai quy về hiện tại,
để tính giá trị này chúng ta sẽ sử dụng hàm PV.

NHư vậy GTHT dương có nghĩa là các giá trị thu được trong
tương lai quy vê hiện tại lớn hơn giá trị đầu tư trong hiện tại,
qua đó cho thấy việc đầu tư có hiệu quả.

2. Hàm PV
hiệu suât sử dụng PV
tỷ suất sử dụng tiền tệ ( rate) 8%
giá trị đầu tư ban đầu 150
tổng số kỳ thu ( Nper) 5
giá trị thu được hàng năm(pmt) -42
Giá trị thu hồi sau cùng( FV) -30
giá trị tương lai về hiện tại PV Rs. 188.11
hiệu suât sử dụng Rs. 38.11

3. hàm NPV và Irr để đánh giá
hiệu quả đầu tư

Trong việc lập dự án và xác định hiệu quả đầu tư, không phải số tiền
thu về sau thời gian đầu tư lớn hơn số tiền đầu tư ban đầu là dự án có
hiệu quả. Vấn đề này đã được trình bày ở trên do giá trị tiền tệ biến
đổi theo thời gian.

3. hàm NPV và Irr

Cú pháp hàm NPV
NPV(rate,value1,value2, …)



3. hàm NPV và Irr
tỷ suất rate
12%

năm 0 năm 1 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5
vốn ĐT
15000
Khoản Thu
2500 4000 5500 6500 4500
Dòng cân đối
-15000 2500 4000 5500 6500 4500
NPV
101999.80906858
00%
IRR
14%

4. Sử dụng Hàm mục tiêu
Goal seek

4.1 Bài toán về điểm hòa vốn
Công ty sản xuất gạch chịu nhiệt Super ước
tính chi phi biến đổi để sản xuất một tấn gạch
chịu nhiệt là 2.700.000đ, giá bán trên thị
trường là 3.400.000đ ,định phí hàng tháng là
650.000.000đ, như vậy công ty phải sản xuất
và tiêu thụ được bao nhiêu tấn gạch để đạt
được điểm hòa vốn.


Thanks