



Đ I H C KINH T QU C DÂNẠ Ọ Ế Ố

 ! "#$%&'"'()%*+'%,-'"&$"
 !"#
# !""$ %&" "!'"
 !" ( ( ) *+ ,- . /  /
0121 (()*3 ((,-.
/"415
6#
7 !""8"$9/:;<
7 !""8"$ ,=:><
7 !"/0121>?;
 ! . "#$%&'"'/'()$0)1$23$
6  #  !" "8 "$ 9 / *@A"
B"CD""E"*F,G, ((CH
*21IJIJ/"K L %MN"8"$"41 O
'GPNCQ9/,G3 R,/9/
L %M"41ST %F"41 O'GP;EUU
O'GP;  R;
 ! . . "4/$05"657 Lập Bảng PT cơ cấu NV
0)1$23$
8)
$9:
)3-
$9:
";$"<='"
ST % ST % +/- % Cơ

Hạn chế vốn sử dụng cho HĐKD
(Hạn chế chiếm dụng vốn) (-)
Được hưởng các khoản chiết khấu
(+)
 ! I "#$%&'"'/'()%,-A?$
V# !""8"$>*@A" B"
CD""E"*F,G, ((CH*21
IJ   IJ /" K L %MN"8 "$ "41 O 'GPNC
Q>,G3 R,/>
8"$"41ST %F"41 O'GP>EUU
O'GP>  R>
V6@8#WQ="8"$>
,-A?$
8)$9: )3-$9: ";$"<='"
ST % ST % +/- % Cơ cấu
(1) (2) (3) (4)
(5=3-1) (6=5/1*100) (7= 4-2)
 J
1. Tiền & CKTĐT
2. Đầu tư TC NH
3. Phải thu NH
4. Hàng tồn kho
5. TSNH khác
 J
1. Phải thu DH
2. TSCĐ
3. Bất động sản đầu tư
4. Đầu tư TC DH
5. TSDH khác
D$0'E$0%,-A?$

 !  "#$%&'":3-K)G$"=0-CGJL
X Y,-.:UV"X Y<#

,/ASA= %=
,G3 ,= R ,=
,/)= ( %P  %A"" ,=
%GIG1"415CDIG=IG=A
Z""I"+ *9 ,=*[GI
G1*@A"  %ACDC1GY\1)A
,/)"Z %F,/"\CD :S<"] ^
,=*@A"  %A"4)HCD9/*1)
@A_K),`IH"G5aIZIb
=,B"4* %GIG1
 !  "#$%&'":3-K)G$"=0-CGJL
X Y,-.:UV"X Y<#
,/ ,=SR ,=
,G3;> ;>
,/)=]"**\ @ ,=CD
;>X Y)"Z %F,/H"CD'3
8   :c < "] ^ I= b *" 'Q K 
"!"415"=('&"*Z2 ,=
5 ,- . Id *@A"  %A G G CD
;>Z""I"+5=*1)@AK
8*e  %A"G"1,f> %G>g5
 !  "#$%&'":3-K)G$"=0-CGJL
X Y,-.:UV"X Y<#
,/ B S;>
  %A ,= R ,=
 ,/ ) "G CH    *9 R  ,= h
%G>g5*@A"  %A O$) \;>X

")e/
 . . "#$%&'"%O$""O$"P?:Q?H23$%"RH%&$"D$
PS$"'@G$0)1$%,-%*>
66X Y,-.#
[GZ"*R*FK9  %A ,= ( G
C9(  ,=N9/"415*@A"
"1 1'GP#
79  %A @kE)Y#'9  %A*@A"
5'Y .",-. @8*/R*F %G 
IG= k1+C1G99;>9
/1):91)A %P %O1)NA0
P<
79  %A P k#'9  %A5"X P
,-. %G IG= k1f+YId
1 !R*F+ @kE)Y"!'IG=
."AfP9  %A P kC1G9#
l9  %AA#'9  %A*@A" 
'Q  O1QC=GC1G9#1)A f
P+= %=@kC+= %=@k'1G *m
l9  %AC$ A#'9  %A Id
*@A"'Q  O1QC=G+C1G9# 1)A
0P+"H.C$ A"41@k C+
"H.C$ A"41@k'1G*m
"RHK)G$P-T:$,UV%O$"%*W$0'#$QX$0%,-'"&$"'@G
P4>'%"T"-=$K)G'Y$0%"Z'AG)7
D$0J[D$0$0)1$"O$"%",$"J\
TSNH ] TSDH [
Nguồn tài trợ
thường xuyên
]

áp lực về thanh toán các khoản nợ khiến tình trạng cân bằng tài
chính xấu/âm.
Hệ số tài trợ [ Nguồn tài trợ thường xuyên
thường xuyên Tổng nguồn vốn
Hệ số này cho biết so với tổng NV thì nguồn tài trợ
thường xuyên chiếm mấy phần. Hệ số này có trị số càng
cao thì tính cân bằng tài chính càng tốt và ngược lại.
Hệ số tài trợ [ Nguồn tài trợ tạm thời
tạm thời Tổng nguồn vốn
Hệ số này cho biết so với tổng NV thì nguồn tài trợ tạm
thời chiếm mấy phần. Hệ số này có trị số càng cao thì
tính cân bằng tài chính càng xấu và ngược lại.
Hệ số VCSH so với [ VCSH
nguồn t.trợ t. xuyên Nguồn tài trợ thường xuyên
Hệ số này cho biết so với tổng nguồn tài trợ thường
xuyên thì VCSH chiếm mấy phần. Hệ số này có trị số
càng cao thì tính độc lập/tự chủ về tài chính càng lớn hay
cân bằng tài chính càng tốt và ngược lại.
Hệ số nguồn tài trợ [ Nguồn tài trợ thường xuyên
t. xuyên so với TSDH TSDH
Hệ số này cho biết mức độ tài trợ bằng nguồn tài trợ
thường xuyên đối với TSDH. Hệ số này có trị số càng
lớn hơn một (> 1) chứng tỏ tính ổn định và bền vững tài
chính của DN càng lớn và ngược lại.
 . . . "4/$05"655"#$%&'"7
?$05"#$%&'"%O$""O$"P?:Q?H23$
%"RHK)G$P-T:D$PS$"'@G$0)1$%,-%*>
"F%-;)
  ";$"<='"
M!N M.N