D
 T
R
C
CHU
Y
GI
I
PH


NG
C
- C
H
R

ÓA LU

G
ÀNH
T
Á
P NÂ
N
T
H
C
N
G T

H
ÁNH

SV
T
MS
S
Ngà
n
GV
H
p
h H
C

C M

à
H
D : T
hC
hí Minh
T
P. H
C
T
O 

T
NGHI

Í
NH – N
G
A
O H
A
NH
T
N
HT
M
LON
G

Á
G
QU
Â
T
HU T
H
1
3
– Ngân

NG T

4
/ 2012
N
H
T

À
NG
Q
U
TÍN
Á
CH
Â
Â
N
H


LI CM N
cñd
Li đu tiên, em xin gi li cm n chân thành đn thy Dng Tn Khoa,
ngi đã tn tình hng dn em trong sut quá trình thc hin khóa lun này.
Em xin cm n các thy, cô ca trng i hc M TP.HCM đã cung cp
cho em nn tng kin thc quý báu giúp em hoàn thành tt khóa lun tt nghip
ca mình.
Cháu xin gi li cm n chân thành đn chú Giám đc Ngân hàng
Thng mi C
phn Á Châu – Chi nhánh Lc Long Quân. Em xin cm n các
anh ch trong phòng Thanh toán quc t và Tín dng doanh nghip cng nh
nhng ngi đã h tr em âm thm đ em có điu kin thc hin đ tài. Trong
sut thi gian tp s ti chi nhánh, em đã nhn đc s hng dn và giúp đ rt
tn tình ca mi ngi. Nh đó đã giúp em hoàn thành bài khóa lun này, đng
thi giúp em hc hi đc nhiu kinh nghim thc t quý báu trong công vic.
Em cng xin cm n nhng ngi đã tn tâm giúp đ, đng viên em trong
sut thi gian em thc thin khóa lun này.
Cui cùng em xin chúc toàn th mi ngi di dào sc khe, vui v và gt
hái đc nhiu thành công trong công vic. Chúc cho Ngân hàng Thng mi C
phn Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân phát trin và luôn ln mnh không

ISBP : Tp quán ngân hàng tiêu chun quc t dùng đ kim tra chng t trong
phng thc tín dng chng t (International Standard Banking Practice
for the Examination of Documents Under Documentary Credits)
UCP : Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t (The Uniform Custom
and Practice for Documentary Credits)
SWIFT : Hip hi Vin thông Tài chính Liên ngân hàng toàn th gii (Society for
Worldwide Interbank Financial Telecommunication)
iii

MC LC

CHNG 1:
GII THIU 1
1.1. LÝ DO CHN  TÀI………………………………………………………… 1
1.2.MC TIÊU NGHIÊN CU…………………………………………………… 2
1.3.PHM VI NGHIÊN CU.……………………………………………………… 2
1.4.PHNG PHÁP NGHIÊN CU.……………………………………………… 3
1.5.KT CU  TÀI……………………………………………………………… 3
CHNG 2:
TTQT VÀ PHNG THC THANH TOÁN TDCT 4
2.1.HOT NG TTQT TRONG HOT NG CA CÁC NHTM…………… ….4
2.1.1.Vai trò ca TTQT………………………………………………………… … 5
2.2.PHNG THC THANH TOÁN TDCT…………………………………… … 6
2.2.1.c trng ca phng thc TDCT……………………………………… … 7
2.2.2.Vai trò ca phng thc TDCT………………………………………… ……7
2.2.3.Th tín dng 8
2.2.4.Vn bn pháp lý liên quan hot đng TTQT theo phng thc TDCT… ….11
2.3.U NHC IM PHNG THC TDCT……………………………… … 13
2.3.1.i vi ngi XK……………………………………………………… … 13
2.3.2.i vi ngi NK 14

4.1.2.nh hng phát trin trong hot đng thanh toán TDCT………………… 44
4.2.NHNG GII PHÁP HOÀN THIN NGHIP V TÍN DNG CHNG T TI
NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH LC LONG QUÂN…………………………… 454.2.1.V phía NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân 45
a. Không ngng nâng cao hiu qu ca công tác Marketing…………………….45
b. Hoàn thin c s vt cht…………………………………………………… 46
c. M rng và nâng cao cht lng dch v t vn cho khách hàng. T vn và h
tr khách hàng trong vic la chn ngoi t khi thanh toán………………………… 46
d. Chin lc trong vic thu hút khách hàng mi và gi khách hàng
truyn thng…………………………………………………………………………… 46
e. Sp xp b máy t chc, luôn luôn quan tâm đn công tác đào to đi ng cán
b qun lý và nghip v…………………………………………………………………47
v

4.3.KIN NGH……………………………………………………………………… 474.3.1.i vi Hi s NHTMCP Á Châu…………………………………………… 47
a. M rng thêm vn phòng đi din  các nc……………………………… 47
b. Cung cp đy đ thông tin v bo him và các hãng tàu cho khách hàng… 48
c. Chú trng đu t và s dng hiu qu công ngh hin đi vào quy trình thanh
toán TDCT………………………………………………………………………………48
d. Qun lý cht
ch
và hoàn thin quy trình kim tra, kim soát L/C………… 49
4.3.2. i vi chính ph 49
KT LUN…………………………………………………………………………… 50
TÀI LIU THAM KHO…………………………………………………………… 51

Ngun vn t huy đng NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc
Long Quân
23
3.6
Tình hình d n NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long
Quân
24
3.7
Doanh s và s lng L/C NK ca
NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Lc Long Quân
31
3.8
Doanh s và s lng L/C XK ca NHTMCP Á Châu – Chi
nhánh Lc Long Quân
33
3.9
Tình hình thanh toán XNK ti NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân
35
3.10
Phí dch v ti NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Lc Long
Quân
35
3.11
Doanh s thanh toán L/C XNK ca NHTMCP Á Châu -
Chi nhánh Lc Long Quân
38

nhánh Lc Long Quân
32
3.7
Tình hình thanh toán XNK NHTMCP Á Châu-Chi nhánh
Lc Long Quân
34
3.8
Doanh s thanh toán L/C XNK ca NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân
38

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 1

CHNG 1
GII THIU

1.1. LÝ DO CHN  TÀI:
Cùng vi s m ca và phát trin n đnh ca nn kinh t chung, h thng ngân
hàng Vit Nam đã có nhng bc tin phù hp vi các cam kt ca WTO. Thng
mi quc t phát trin kéo theo s phát trin đa dng các dch v ngân hàng làm trung
gian cho hot đng mua bán quc t, làm cho TTQT có c s phát trin và đc s
dng rng rãi. Và do đó nhim v ca h th
ng ngân hàng Vit Nam trc thách thc
bc ra bin ln vi nhng đt sóng cnh tranh d di đòi hi phi có nhng chính
sách phát trin linh hot và đu t đa dng, b phn TTQT ca các ngân hàng phi làm

pháp nâng cao hiu qu phng thc thanh toán TDCT ti NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân” đ thc hin khóa lun tt nghip ca mình.
1.2. MC TIÊU NGHIÊN CU:
 đ ra
đc
nhng gii pháp phù hp vi thc t ti
NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân
đ tài
nghiên cu đi sâu tìm hiu nhng vn đ có liên quan
đn chi nhánh
, c th qua nhng câu hi đt ra nh sau:
♦
âu là đim
mnh
và đâu là đim yu trong phng thc TDCT ti chi
nhánh
?
♦ Khách hàng cn đc t vn nhng gì trc khi tin hành thng lng ký kt
hp đng vi các đi tác nc ngoài thanh toán bng th tín dng?
♦ Gii pháp nào cho hai vn đ nêu trên?
Trong quá trình đi tìm li gii cho nhng câu hi nghiên cu va nêu đ gii
quyt vn đ nghiên cu đt ra, đ tài nhm vào các mc tiêu nghiên cu c th sau:
♦ H thng hoá nhng khái ni
m c bn v TTQT và phng thc thanh toán
TDCT.
♦
Phân
tích
, đánh giá thc trng hot đng nghip v TTQT bng

Chng 3: Thc trng phng thc thanh toán TDCT ti NHTMCPÁ Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân.
Chng 4: Gii pháp nhm hoàn thin phng thc thanh toán TDCT ti NHTMCP
Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 4

CHNG 2
TTQT VÀ PHNG THC THANH TOÁN TDCT 2.1. HOT NG TTQT TRONG HOT NG CA CÁC
NHTM:
“TTQT là quá trình thc hin
các khon thu chi tin t
quc t thông qua h
thng ngân hàng trên th gii nhm phc v cho các mi quan h trao đi quc t phát
sinh gia các nc vi nhau.”
(Tin s Trm Th Xuân Hng, “TTQT”, NXB Thng kê – TP.HCM 2010)

Mt s đc đim ca TTQT  Vit Nam nh sau:
♦ Trc ht, TTQT din ra trên phm vi toàn cu, phc v các giao dch thng
mi, đu t, hp tác quc t thông qua mng li ngân hàng th gii.

h đng ra dàn xp, thc hin
các nghip v chuyên mônca
mình, h thng NHTM là mt đnh ch tài
chính trung
gian có vai trò đc bit quan trng trong quá trình này. Nó đc bit quan trng bi vì các
NHTM vi nhng chc nng ca mình là cu ni không th thiu trong hot đng
thanh toán gia các nc vi nhau và cng bi vì nó có các mi quan h đi lý rng
khp vi các ngân hàng khác trên th gii. Nhng mi quan h đó giúp cho vic thanh
toán din ra nhanh chóng và thun tin, rút ngn thi gian thu hi vn và tit kim
đc chi phí.
Vi s
 y thác ca khách hàng trong vic thu tin, các NHTM không ch bo v
quyn li ca khách hàng trong các giao dch thanh toán mà còn t vn cho h nhm
to nên s tin tng, hn ch ri ro trong quan h thanh toán vi các đi tác nc
ngoài. Phí thu đc t hot đng TTQT góp phn không nh vào tng thu nhp ca các
ngân hàng. TTQT không ch đem li ngun thu dch v cho ngân hàng, m rng vn,
đa dng hoá các dch v mà còn nâng cao v
th, uy tín ca các ngân hàng trên th
trng tài chính quc t.
Trong quá trình lu thông hàng hóa, TTQT là khâu cui cùng, do vy nu thanh
toán thc hin nhanh chóng và liên tc, giá tr hàng hoá XNK đc thc hin s có tác
dng thúc đy tc đ thanh toán và giúp các doanh nghip thu hi vn nhanh. Thông
qua TTQT còn to nên các mi quan h tin cy gia doanh nghip và ngân hàng, t đó
có th to điu kin thun li đ các doanh nghip đc các ngân hàng tài tr vn
trong tr
ng hp doanh nghip thiu vn, h tr v mt k thut thanh toán thông qua
vic hng dn, t vn cho doanh nghip, hn ch thp nht ri ro có th xy ra trong
quá trình thanh toán vi các đi tác.
TTQT cng to ra ngun thu ngoi t cho các ngân hàng thông qua vic chuyn
tin vào tài khon ca các khách hàng XK, các ngân hàng có th s dng ngun ngoi t

trong phng thc thanh toán này, bao gm:
♦ Ngân hàng xác nhn: là ngân hàng xác nhn trách nhim ca mình s cùng ngân
hàng m th tín dng bo đm vic tr tin cho ngi XK trong trng hp
NHPH hành th tín dng không đ kh nng thanh toán. Ngân hàng xác nhn có
th va là ngân hàng thông báo th tín dng hay là mt ngân hàng khác do ngi
XK yêu cu. Thng là mt ngân hàng ln, có uy tín trên th trng tín dng và
tài chính quc t.
♦
Ngân hàng thanh toán: có th là ngân hàng m th tín dng hoc có th là ngân
hàng khác đc ngân hàng m th tín dng ch đnh thay mình thanh toán tr tin
hay chit khu hi phiu cho ngi XK.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 7

♦ Ngân hàng thng lng: là ngân hàng đng ra thng lng b chng t và
thng là ngân hàng thông báo L/C. Trng hp L/C quy đnh thng lng t
do thì bt k ngân hàng nào cng có th là ngân hàng thng lng. Tuy nhiên,
cng có trng hp L/C quy đnh thng lng ti mt ngân hàng nht đnh.
Ngân hàng chuyn nhng, ngân hàng ch đnh, ngân hàng hoàn tr, ngân hàng
đòi
tin, ngân hàng chp nhn, ngân hàng chuyn chng t. Tt c đc giao
trách
nhim c th trong th tín dng.
2.2.1. c trng ca phng thc TDCT:
Trong nghip v TDCT, vic thanh toán đc thc hin trên c s xét th hin ca
chng t, NH không cn nhìn thy hàng hóa.
Nét đc trng khác ca th tín dng chính là mc dù đc hình thành trên c s
ca hp đng mua bán, nhng sau khi phát hành, nó hoàn toàn đc lp vi hp đng mua
bán. Theo điu 4, mc a, UCP 600 “V

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 8

tin, ngi mua thanh toán tin và nhn đc hàng hoá nh đã tha thun trong hp
đng.
Mt khác,  đây cam kt thanh toán không phi t phía ngi mua mà t mt
t chc trung gian tài chính là ngân hàng. Do vy cam kt thanh toán đó là chc
chn
và đy đ uy tín. Ngi bán không phi quan tâm nhiu đn kh nng thanh toán ca
t chc tín dng đó. Nu thy uy tín ca t chc tín dng đó vn cha đm bo, ngi
bán có th yêu cu có thêm mt ngân hàng khác xác nhn th tín dng,
2.2.3. Th tín dng:
Th tín dng là mt chng th trong đó NHPH th tín dng cam kt s tr mt s

tin nht đnh cho nhà XK (ngi th hng) nu nhà XK xut trình đc b chng t
thanh toán phù hp vi các điu kin và điu khon quy đnh trong th tín dng.
(Tin s Trm Th Xuân Hng, “TTQT”, NXB Thng kê – TP.HCM 2010)

a. Ni dung ch yu ca mt th tín dng:

Th tín dng thông thng cha đng nhng ni dung c bn nh sau:
♦ S hiu, đa đim và ngày m L/C:
S hiu L/C: Tt c các L/C đu phi có s hiu riêng ca nó. Tác dng ca s
hiu là dùng đ trao đi th t, đin tín có liên quan đn vic thc hin L/C. S hiu
ca L/C còn đc dùng đ ghi vào các chng t có liên quan trong b
 chng t thanh toán
ca L/C, đc bit là tham chiu khi lp hi phiu đòi tin.
a
đim m L/C:

khn trong vic giao hàng và nhn tin ca bên bán. Cách tt nht là da vào cách
ghi s lng mà ghi s tin cho hp lý, nu s lng có th ghi chính xác thì s tin
ghi chính xác, nu không thì ghi dung sai cho phép. Theo đ
iu 30 UCP 600 thì các
t “vào khong”, “xp x”, “đ chng” hoc các t tng đng đc hiu là dung
sai cho phép 10%.
♦ Thi hn hiu lc ca L/C:
Thi hn hiu lc là thi hn mà ngân hàng m L/C cam kt tr tin cho ngi XK
nu ngi XK xut trình b chng t thanh toán trong thi hn đó và phù hp vi nhng
điu khon đã quy đnh trong L/C. Th
i hn hiu lc ca L/C bt đu tính t ngày m L/C
đn ngày ht hiu lc ca L/C.
♦ Thi hn tr tin ca L/C:
Thi hn tr tin có liên quan ti vic tr tin ngay hay tr tin v sau. iu
này hoàn toàn tùy thuc vào quy đnh ca hp đng. Thi hn tr tin có th nm trong
thi hn hiu lc ca th tín dng (nu tr tin ngay) hoc có th nm ngoài thi hn
hiu lc ca th tín dng (nu tr tin có thi hn). Trong trng hp này phi lu ý là
hi phiu có k hn phi đc xut trình đ ch
p nhn trong thi hn hiu lc ca th
tín dng.

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 10

♦ Thi hn giao hàng:
Thi hn giao hàng đc ghi trong th tín dng và cng do hp đng thng
mi quy đnh. ây là thi hn quy đnh bên bán phi chuyn giao hàng cho bên mua k
t khi th tín dng có hiu lc. Thi hn giao hàng liên quan cht ch vi thi hn
hiu lc ca th tín dng. Nu hai bên tho thun kéo dài thi hn giao hàng mt s

Cam kt ca ngân hàng m L/C là ni dung cui cùng ca L/C và nó
ràngbuc
trách nhim ca ngân hàng m L/C đi vi L/C này Nói chung ni dung cam kt tr tin
ca ngân hàng m L/C trong các mu L/C đu nh nhau.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 11

♦ Nhng điu kin đc bit khác:
Nhng điu kin khác có th lit kê nh phí ngân hàng đc tính cho bên nào,
điu kin đc bit hng dn đi vi ngân hàng chit khu, dn chiu s UCP áp dng.
♦ Ch ký ca ngân hàng m L/C:
L/C thc cht là mt kh c dân s. Do vy ngi ký L/C cng phi là ngi
có
nng lc hành vi, nng lc pháp lý đ tham gia và thc hin
mt
quan h dân
lut.
Nu gi bng telex, swift thì không có ch ký, khi đó cn c vào mã khoá
(testkey)
ca L/C.
b. Các loi th tín dng:

Phân loi theo trách nhim và ngha v:
♦ L/C có th hu ngang (Revocable L/C): Là loi L/C mà ngi m (nhà NK) có
quyn đ ngh NHPH sa đi, b sung, hoc hu b bt c lúc nào mà không
cn có s chp thun và thông báo trc ca ngi th hng (nhà XK).
♦ L/C không th hu ngang (Irrevocable L/C): Là loi L/C mà sau khi đã m và
nhà XK đã chp nhn, thì NHPH không đc sa đi, b sung hay hu b trong
th

mua bán quc t
Nhóm 2
: Các quy đnh lut pháp Vit Nam
♦ Ngh đnh 12/2006/N-CP ngày 23/01/2006 v hot đng mua bán hàng hóa
quc t và quá cnh hàng hóa vi nc ngoài quy đnh danh mc hàng hóa cm
XK, NK theo giy phép ca B Thng Mi và b qun lý chuyên ngành.
♦ Ngh đnh 160/2006/N-CP ngày 28/12/2006
♦ Quyt đnh s 711/2001/Q-NHNN ca Thng c NHNN v quy ch m th
tín dng nhp hàng tr chm.
♦ Quy
t đnh s 1233/2001/Q-NHNN ca Thng c NHNN sa đi điu 15
ca Quyt đnh s 711/2001/Q-NHNN v quy ch m th tín dng nhp hàng
tr chm.
♦ Quyt đnh 09/2008/Q-NHNN ngày 10/04/2008 ca Thng c NHNN v
cho vay ngoi t ca các t chc tín dng đi vi khách hàng vay là ngi c
trú.
Hin nay vn bn đc s dng ph
 bin nht trong nghip v TTQT gia các
NHTM là vn bn “Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t” phiên bn s
600 (gi tt là UCP 600). Bn UCP đu tiên đc ICC phát hành t nm 1933 vi mc
đích khc phc các xung đt v lut điu chnh tín dng chng t gia các quc gia
bng vic xây dng mt bn quy tc thng nht cho ho
t đng TDCT. Theo đánh giá
ca các chuyên gia, UCP là bn quy tc (thông l quc t) t nhân thành công nht
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 13

trong lnh vc thng mi. Ngày nay, UCP là c s pháp lý quan trng.Ngày 25 tháng
10 nm 2006, ICC đã thông qua Bn Quy tc thc hành thng nht v TDCT s 600

Có
đc
mt cam kt thanh toán chc chn t
ngân hàng. Do vy, dù nhà NK
không đ kh nng thanh toán thì nhà XK vn đc đm bo s nhn đc tin
sau khi giao hàng và xut trình b chng t hoàn ho và phù hp vi L/C.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 14

♦
Hn ch đn mc thp nht ri ro có th xy ra đi vi các khách hàng mi
cha có uy tín và thng hiu trên th trng.
♦
Có th yêu cu mt ngân hàng khác xác nhn th tín dng trong trng hp
ngi bán cha tin tng tuyt đi vào NHPH.
♦ c hng nhng dch v t vn v mt chuyên môn trong nghip v thanh
toán bng th tín dng t mt t chc tài chính trung gian là
ngân hàng.

b. Nhc đim:

Tuy nhiên, bên cnh nhng u đim thì phng thc này cng tn ti mt s
khuyt đim sau:
♦ òi hi ngi bán phi đáp ng đy đ các điu khon và điu kin ca th tín
dng nu mun nhn đc tin thanh toán t NHPH L/C.
♦ Phí dch v thng cao hn so vi các phng thc thanh toán khác.
2.3.2.
i vi ngi NK:
a. u đim:


2.3.3. i vi các ngân hàng:
♦

Nghip v TDCT là nghip v mang li cho các ngân hàng nhng khon thu phí
dch v rt ln nh phí phát hành L/C, phí thông báo, phí tu chnh
, phí chit
khu… Nhng khon phí này thng chim t trng cao trên tng thu
dch v
hàng nm ca các ngân hàng.

♦ Nu thc hin tt nghip v này s nâng cao v th, uy tín ca ngân hàng trên
trng quc t. Mi quan h gia ngân hàng và các t chc quc t s không
ngng đc m rng, t đó càng làm tng kh nng x lý và gii quyt nghip
v ti các ngân hàng.
♦ Thông qua nghip v thanh toán TDCT các ngân hàng còn có th bán chéo các
sn phm khác nh sàn phm tín dng, chuyn ti
n, t vn, bo lãnh cho khách
hàng

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 16

CHNG 3
THC TRNG PHNG THC THANH TOÁN
TDCTTI NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH

SVTH:
Sn
p
♦
♦
♦
♦
♦
Tình
T
n đ
n
nm
n

Biu
đ

l
un tt nghi

Bùi Th Thu
p
hm dch
v
Huy đn
g
vàng.
S dng
v

vn (nh
n
v
n (cung
c
o
i t và và
n
v trung
g
n
gân qu, c
h
g
ân hàng.
n
h ngoi t
h
và thanh t
o
đng:

i chín nm
à
y đc th

ng
tài sn
c
-

h
in thanh
kiu hi
v
d
ng, th
g
ACB luôn
các ch s

B

G
g
) bng đ
n
hùn vn li
ê
toán trong
v
à chuyn t
i
g
hi n.
gi vng
s
tài chính t
í
B
iu đ 3.2:

K
a
m, ngoi
t
b
ng đng
n
c, thc
bo him
n

ng mnh
m
a
ACB qu
a
đ
ng ca
A
c
hính ca
A
K
hoa
17
t
 và
Vit
hin
n