CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
ĐỀ THI TỐT NGHIỆP CAO ĐẲNG NGHỀ KHÓA 3 (2009 - 2012)
NGHỀ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP
MÔN THI: THỰC HÀNH NGHỀ
Mã đề thi: KTDN - TH 16
Hình thức thi: Viết
ĐỀ BÀI
Thời gian: 4 giờ (không kể thời gian giao đề thi và chuẩn bị)
A/ Giới thiệu về Công ty:
- Tên Công ty: Công ty CP Linh Trang:
- Địa chỉ: 286 Đà Nẵng Ngô Quyền Hải Phòng.
- Mã số thuế: 0200674627
- Số tài khoản: 2010200045674 Ngân hàng Nông nghiệp Hải Phòng.
- Các chế độ kế toán áp dụng:
+ Chế độ kế toán áp dụng: QĐ 15/2006/QĐ – BTC.
+ Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
+ Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên.
+ Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước.
+ Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung.
+ Sản phẩm của công ty: Ống nhựa các loại.
+ Thuế suất thuế TNDN 25%
B/ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN LINH TRANG CÓ TÀI LIỆU THÁNG 12 NĂM N NHƯ
SAU
I/ Dư đầu kỳ các tài khoản:
TK 111 245.200.000
TK 112 1.653.780.000
TK 131
178.000.000 (Trong đó: Công ty TNHH Tân Thành địa chỉ 33 Minh
Khai Hải Phòng số tiền 178.000.000đ)
TK 141 7.000.000

chỉ 827 Trần Nhân Tông Kiến An Hải Phòng mã số thuế 0200378276 cụ thể: 5.000kg que
hàn giá chưa thuế 45.000đ/kg và 4.000lit sơn chống rỉ giá bán chưa thuế 75.000đ/kg, thuế
GTGT 10%, chưa thu được tiền (theo Hoá đơn GTGT 004558 ngày 05 tháng 12 năm N).
5. Ngày 07 tháng 12, Bảng tính lương phải trả cho Công nhân sản xuất trực tiếp
17.000.000đ, nhân viên quản lý phân xưởng 4.500.000đ, nhân viên bán hàng 6.000.000đ,
nhân viên quản lý doanh nghiệp 8.000.000đ, đồng thời trích các khoản theo lương theo tỷ
lệ qui định.
6. Ngày 09 tháng 12, Bảng tính khấu hao trong kỳ thuộc bộ phận sản xuất 13.829.000đ,
thuộc bộ phận bán hàng 4.900.000đ, thuộc bộ phận quản lý doanh nghiệp 3.200.000đ.
7. Ngày 12 tháng 12 Chi tiền mặt (Phiếu chi 01) thanh toán tiền điện: giá chưa thuế
13.400.000đ, thuế GTGT 10% phân bổ cho các bộ phận như sau: Bộ phận sản xuất
8.500.000đ, bộ phận bán hàng 1.500.000đ, bộ phận quản lý doanh nghiệp 3.400.000đ
Hóa đơn số 67287 ngày 12 tháng 12 năm N của Công ty EVN Hải Phòng.
8. Ngày 16 tháng 12 Mua CCDC trị giá chưa thuế 5.400.000đ, thuế GTGT 10% thanh toán
bằng tiền mặt (Phiếu chi số 02) đưa sử dụng ngay tại bộ phận sản xuất. CCDC thuộc loại
phân bổ 2 lần. Theo Hóa đơn số 98298 Công ty TNHH Xuân Thành địa chỉ 20 Tô Hiệu
Hải Phòng.
9. Ngày 17 tháng 12 Trong kỳ Bộ phận sản xuất hoàn thành 3.900m ống nhựa phi 10 nhập
kho theo phiếu nhập kho số 03, không có sản phẩm dở dang.
10.Ngày 23 tháng 12 Nhận được báo có số 15 về số tiền hàng kỳ trước Công ty Tân Thành
chuyển khoản thanh toán.
11.Ngày 25 tháng 12 Chuyển khoản (giấy báo nợ số 21) thanh toán cho Công ty Sơn hải
Phòng 70.000.000đ.
12.Ngày 27 tháng 12, Phiếu xuất kho số 03, Xuất kho thành phẩm bán trực tiếp cho Công ty
Cổ phần Hùng Cường 378 Tôn Đức Thắng hải Phòng Mã số thuế 0200738476 số hàng
gồm 1.000m ống nhựa phi 30 giá bán chưa thuế 102.000đ/m và 3.500m ống nhựa phi 10
giá bán chưa thuế 75.000đ/m, thuế GTGT 10% (theo hoá đơn GTGT số 004559 ngày 27
tháng 12 năm N) thu bằng chuyển khoản 50%. Đã nhận được giấy báo có số 16 của ngân
hàng.
13.Ngày 29 tháng 12 Nhận được báo có số 17 của ngân hàng về lãi tiền gửi trong tháng