CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012
Đơn vị tính: VND
Mã Thuyết
minh
số

Số cuối quý I/2012

Số đầu năm

34.626.861.857

30.138.044.458

456.427.048
456.427.048
-

3.038.638.500
3.038.638.500
-

120
121
129

388.136.067
(877.753.543)

TÀI SẢN
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN

100

I.
1.
2.

110
111
112

Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Các khoản tương đương tiền

II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
1. Đầu tư ngắn hạn
2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

158

1.977.221.012
686.319.525
2.145.191
1.288.756.296

470.813.453
168.019.851
2.145.191
300.648.411

Số cuối quý I/2012

Số cuối năm

36.391.473.372

37.366.236.568

Tài sản ngắn hạn khác
Chi phí trả trước ngắn hạn
Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ
Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước
Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ
Tài sản ngắn hạn khác

Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bảng cân đối kế toán tổng hợp (tiếp theo)



-

II. Tài sản cố định
1. Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
2. Tài sản cố định thuê tài chính
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
3. Tài sản cố định vô hình
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

34.789.770.086
33.884.823.446
45.874.585.132

3.
4.

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Đầu tư vào công ty con
Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
Đầu tư dài hạn khác
Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn

250
251
252
258
259

-

-

V.
1.
2.
3.

Tài sản dài hạn khác
Chi phí trả trước dài hạn
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
Tài sản dài hạn khác

260

minh

A - NỢ PHẢI TRẢ

300

31.547.674.422

30.352.191.803

I.
1.
2.
3.

310
311
312
313

28.270.235.175
11.165.539.097
11.771.335.761
677.908.435

27.074.752.556
8.407.827.446
12.715.875.968
1.433.286.318



1.307.697.368
1.195.896.045
506.030.284
2.301.588.667
(655.760.482)
-

1.036.359.582
864.439.365
364.585.625
2.268.303.734
(15.925.482)
-

II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

330
331
332
333

7.
8.
9.
10.
11.
12.

410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422

39.470.660.807
28.500.000.000
1.643.968.157
794.101.924
8.532.590.726
-

37.152.089.223
28.500.000.000

Phải trả dài hạn nội bộ
Phải trả dài hạn khác
Vay và nợ dài hạn
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Dự phòng trợ cấp mất việc làm
Dự phòng phải trả dài hạn
Doanh thu chưa thực hiện
Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

Vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Thặng dư vốn cổ phần
Vốn khác của chủ sở hữu
Cổ phiếu quỹ
Chênh lệch đánh giá lại tài sản
Chênh lệch tỷ giá hối đoái
Quỹ đầu tư phát triển
Quỹ dự phòng tài chính
Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản
Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
CHỈ TIÊU

Báo cáo này ph ải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo t ài chính

Thuyết
minh

Lập ngày 19 tháng 04 năm 2012
Người lập biểu

Kế toán trưởng

Giám đốc

____________________

___________________

____________________

Lưu Thị Thu

Nguyễn Văn Chương

Hoàng Trọng Diên

Báo cáo này ph ải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo t ài chính

4


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I
Kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

24.992.527.757

84.889.627.566

4. Giá vốn hàng bán

11

13.425.554.330

45.617.570.844

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

20

11.566.973.427

39.272.056.722

6. Doanh thu hoạt động tài chính

21

90.407.678

639.337.944

7. Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lãi vay

2.411.753.833

6.365.518.682

11. Thu nhập khác

31

7.350.347

11.678.726

12. Chi phí khác

32

16.814.632

112.350.404

13. Lợi nhuận khác

40

(9.464.285)

(100.671.678)

14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế


18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu

70

796

2.198

Lập ngày 19 tháng 04 năm 2012
Người lập biểu

Kế toán trưởng

Giám đốc

____________________

___________________

____________________

Lưu Thị Thu

Nguyễn Văn Chương

Hoàng Trọng Diên

Báo cáo này ph ải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo t ài chính

5

Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác
Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ
Tiền chi trả cho người lao động
Tiền chi trả lãi vay
Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp
Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động SX - KD

01
02
03
04
05
06
07
20

23.981.324.123
19.241.699.839
2.846.409.404
369.362.951
171.729.350
3.129.841.684
(1.434.260.405)

21
22
23
24

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của
chủ sở hữu
2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại CP của
DN đã phát hành
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
4. Tiền chi trả nợ gốc vay
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

31

-

32
33
34
35
36
30

6.790.906.916
4.028.674.538

50



Lập ngày 19 tháng 04 năm 2012
Người lập biểu

Kế toán trưởng

Giám đốc

____________________

___________________

____________________

Lưu Thị Thu

Nguyễn Văn Chương

Hoàng Trọng Diên

7


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I năm 2012


Nhân viên
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 Công ty có 90 nhân viên đang làm việc (cuối năm trước là 75
nhân viên)

II.

NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1.

Năm tài chính
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng12 hàng năm.
Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 là năm tài chính thứ tư của Công ty.

2.

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND).

III.

CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1.

Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số
15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các thông tư hướng
dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính.

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

2.

Tiền và tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và
các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua,
dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc
chuyển đổi.

3.

Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi
phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm
và trạng thái hiện tại.
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Trị giá hàng tồn kho cuối
kỳ được tính theo phương pháp bình quân gia quyền.
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện
được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước
tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng.

4.

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng
từ.
Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá

6

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

9


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

6.

Tài sản cố định vô hình
Quyền khai thác mỏ
Quyền khai thác mỏ là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra tính để có quyền khai thác mỏ
đá. Quyền khai thác mỏ được khấu hao trong 20 năm.
Phần mềm máy tính
Phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đến thời điểm đưa phần
mềm vào sử dụng. Phần mềm máy vi tính được khấu hao trong 4 năm.
Chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng (ISO)
Chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra để được cấp
giấy chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng. Chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng được
khấu hao từ 4 đến 6 năm.
Chi phí thiết kế trang web
Chi phí thiết kế trang web bao gồm tất cả các chi phí liên quan trực tiếp đến việc thiết lập trang
web. Chi phí này được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong 4 năm.


trong vòng 15 năm kể từ khi dự án đầu tư bắt đầu hoạt động kinh doanh. Công ty được miễn thuế
thu nhập doanh nghiệp trong bốn (04) năm đầu tiên kể từ khi có thu nhập chịu thuế (từ năm 2008
đến hết năm 2011) và giảm 50% trong chín (09) năm tiếp theo (từ năm 2012 trở đi).
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ là thuế thu nhập hiện hành.Thuế thu nhập hiện hành
là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế. Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi
nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán, các chi phí
không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và các khoản lỗ
được chuyển.

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

10


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

11.

Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ.
Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong năm.
Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối năm.
Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được thực
hiện theo hướng dẫn của Thông tư 201/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2010 của Bộ Tài
chính. Cụ thể như sau:


Công ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhóm: tài sản tài chính được ghi nhận theo giá
trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày
đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sàng để bán. Việc phân loại các tài
sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại
thời điểm ghi nhận ban đầu.
Tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh
Tài sản tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị
hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu.

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

11


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu:
 Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;
 Công tycó ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;
 Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một
hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả).
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản
thanh toán cố định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn cố định mà Công ty có ý định và có khả

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng giá trị ghi nhận ban
đầu của nợ phải trả tài chính trừ đi các khoản hoàn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bổ lũy
kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghi nhận ban đầu và giá
trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tài khoản dự
phòng) do giảm giá trị hoặc do không thể thu hồi.

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

12


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Phương pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính toán giá trị phân bổ của một hoặc một nhóm nợ
phải trả tài chính và phân bổ thu nhập lãi hoặc chi phí lãi trong kỳ có liên quan. Lãi suất thực tế là
lãi suất chiết khấu các luồng tiền ước tính sẽ chi trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt
vòng đời dự kiến của công cụ tài chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghi sổ hiện tại
thuần của nợ phải trả tài chính.
Giá trị ghi sổ ban đầu của nợ phải trả tài chính
Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành
cộng các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đó.
Công cụ vốn chủ sở hữu
Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tài sản của Công ty
sau khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ.
15.


Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN
ĐỐI KẾ TOÁN

1.

Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
Cộng

2.

Số đầu năm
459.792.070
2.578.846.430
3.038.638.500

Số cuối quý I/2012
4.000.000.000
4.000.000.000

Số đầu năm
0

DNTN TM-SX-DV Tân Hải Nam
540.189.862
Ceylon Polymer (PVT) LTd
499.872.000
Antique Johnson Ceramic PVT.LTd
444.802.768
Công ty TNHH Nhựa Á Đông
415.930.250
Công ty TNHH Hoá Dược Hoàng An
390.536.227
Công ty TNHH phát triển quốc tế Tân Đạt Dương
378.797.500
Công ty TNHH SX - TM Hiệp Chấn Thành
347.012.412
Công ty CP TM Hóa Chất Minh Khang
342.063.000
Công ty TNHH Xuân Lộc Thọ
340.749.000
Elite Chemical Industries Limited
305.921.664
Công ty Cổ phần vật tư phụ gia Hóa Chất
292.251.570
Công ty Cổ phần Alphanam
222.470.160
Công ty Cổ phần Hãng sơn Đông Á
188.749.794
Nhà máy SX bao bì, bạt nhựa Tú Phương
175.488.875
136.621.511
Công ty TNHH MTV TM- DV- SX Tùng Sơn

456.273.000
382.271.500
455.236.570
273.570.000
268.560.919
394.493.750
236.621.511
129.130.069
63.210.000
111.339.072
60.486.240
51.770.000
278.955.000
76.270.001
2.460.625
14


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Số cuối quý I/2012
1.568.981.662
20.178.374.596

Số đầu năm
367.105.997


Các khoản phải thu khác
Số cuối quý I/2012
Đội khai thác mỏ đá Châu Quang
506.160.235
Công ty Cổ phần Dịch vụ giao nhận vận tải quốc tế
70.336.500
Đối tượng khác
192.383.651
Cộng
768.880.386

6.

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
Dự phòng nợ phải thu quá hạn thanh toán
- Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá
hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
- Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá
hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
Dự phòng nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán
nhưng khó có khả năng thu hồi
Cộng

7.

Số cuối quý I/2012
-

Số đầu năm

Số cuối quý I/2012
246.429.643
439.889.882
686.319.525

Số đầu năm
1.707.500
166.312.351
168.019.851

Hàng tồn kho
Nguyên liệu, vật liệu
Công cụ, dụng cụ
Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
Thành phẩm
Hàng hóa
Cộng

8.

Số đầu năm
144.389.204
70.336.500
173.410.363
388.136.067

Chi phí trả trước ngắn hạn
Chi phí bảo hiểm
Công cụ dụng cụ
Chi phí trả trước ngắn hạn khác

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

Số đầu năm
298.398.411
2.250.000
300.648.411

16


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

11.

Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa, vật kiến
trúc
Nguyên giá
Số đầu năm
Tăng do mua sắm mới
Tăng do đầu tư xây dựng cơ bản hoàn
thành
Số cuối kỳ
Trong đó:
Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử
dụng

1.821.092.305
-

132.479.633
-

102.246.935
-

45.839.601.043
-

15.024.213.802

28.759.568.368

34.984.089
1.856.076.394

132.479.633

102.246.935

34.984.089
45.874.585.133

154.389.304

154.389.304



1.015.192.015
985.418.914

55.641.000
48.804.173

51.761.824
45.013.150

34.764.672.684
33.884.823.446

Một số tài sản cố định hữu hình có nguyên giá và giá trị còn lại theo sổ sách lần lượt là 35.700.379.312 VND và 26.331.107.589 VND đã được thế chấp
để đảm bảo cho các khoản vay của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Vinh

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

17


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

12.

Tăng, giảm tài sản cố định vô hình


220.512.576
13.782.036
234.294.612

12.937.500
562.500
13.500.000

29.948.290
2.397.186
32.345.476

6.592.060
1.776.990
8.369.050

269.990.426
18.518.712
288.509.138

Giá trị còn lại
Số đầu năm
Số cuối kỳ

882.050.343
868.268.307

562.500
-

-

Số cuối
quý
I/2012

Kết chuyển tăng
TSCĐ trong kỳ
-

-

-

Chi phí trả trước dài hạn
Số đầu năm
Chi phí công cụ dụng cụ
Chi phí sửa chữa
Chi phí thăm dò, khảo sát và xin
cấp phép khai thác mỏ đá Châu
Hồng
Chi phí thăm dò, khảo sát và mở
rộng mỏ đá Châu Quang
Chi phí khác
Cộng

302.074.609
258.349.767

Kết chuyển vào

132.836.805
1.678.098.532

18.000.000
68.449.735

27.753.962
144.844.981

123.082.843
1.601.703.286

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

18


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

15.

Vay và nợ ngắn hạn
Vay ngắn hạn ngân hàng
Ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam - Chi nhánh
Vinh (a)
Vay dài hạn đến hạn trả

máy móc thiết bị và phương tiện truyền dẫn cùng 01 máy xúc lật Komatsu.
Chi tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ dài hạn đến hạn trả:
Vay ngắn hạn
Nợ dài hạn đến
ngân hàng
hạn trả
Số đầu năm
6.612.285.988
1.795.541.458
Số tiền vay phát sinh
6.819.665.814
Số tiền vay đã trả
3.618.224.538
410.450.000
Kết chuyển từ vay dài hạn
Hoàn nhập CLTG do đánh giá lại cuối
(33.279.625)
năm trước
Số cuối kỳ
9.780.447.639
1.385.091.458
16.

Cộng
8.407.827.446
6.819.665.814
4.028.674.538
(33.279.625)
11.165.539.097


160.860.000
72.825.000
14.468.135
550.000
3.107.151.599
11.771.335.761

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

Số đầu năm
1.429.500.000
2.142.447.051
1.223.249.341
1.332.373.029
179.433.600
705.306.708
272.372.050
364.760.000
78.440.000
41.651.000
174.468.135
195.415.000
563.596.790
91.200.000
68.420.100
3.853.243.164
12.715.875.968

19


784.557.258
Thuế xuất, nhập khẩu
150.354.422
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập cá nhân (*)
(2.145.191)
Thuế môn bài
Thuế tài nguyên
74.012.292
Tiền thuê đất
Phí môi trường
27.411.960
Các khoản phí, lệ phí và các
khoản phải nộp khác
23.650
Cộng
1.034.214.391

Số phải nộp
trong kỳ

Số đã nộp
trong kỳ

Số cuối kỳ

215.376.592
837.374.850
134.545.826
9.016.270

0%
Thuế xuất, nhập khẩu
Công ty kê khai và nộp theo thông báo của Hải quan.

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

20


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (Xem thuyết minh số V.10)
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tính như sau:
Quý I/2012
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
2.402.289.548
Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế
toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập
doanh nghiệp:
288.626.972
- Các khoản điều chỉnh tăng
288.626.972
Thù lao hội đồng quản trị không trực tiếp điều hành
44.820.000
Lãi phạt chậm trả
Các khoản thuế bị truy thu

10%
765.571.492
(765.571.492)
-

Các loại thuế khác
Công ty kê khai và nộp theo qui định.
19.

Chi phí phải trả
Chi phí lãi vay phải trả
Trích chi phí tiền thuế đất
Chi phí vận chuyển phục vụ bán hàng
Cộng

20.

Số đầu năm
147.903.885
216.681.740
364.585.625

Số cuối quý I/2012
60.089.667
228.176.742
1.962.446.309
50.875.949
2.301.588.667

Số đầu năm

639.835.000
(655.760.482)

21


CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU
Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2012
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

22.

Vay và nợ dài hạn
Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi
nhánh Vinh (a)
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Xuân An (b)
Cộng

Số cuối quý I/2012

Số đầu năm

1.068.479.000

1.068.479.000

2.208.960.247


3.277.439.247
5.072.980.705

Chi tiết số phát sinh về các khoản vay dài hạn
Số tiền vay
phát sinh Số tiền vay đã
trong kỳ
Số đầu năm
trả trong kỳ
Số kết chuyển
Ngân hàng
TMCP Quốc
1.068.479.000
tế Việt Nam CN Vinh
Ngân hàng
TMCP Ngoại
thương Việt
Nam - CN
Xuân An
Cộng

Số cuối quý
I/2012
1.068.479.000

2.208.960.247

-

-

Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Số dư đầu năm trước
Lợi nhuận trong năm trước
Trích lập các quỹ trong năm trước
Chia cổ tức năm 2010
Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại
cuối năm
Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại cuối năm
Giảm khác
Số dư cuối năm trước
Số dư đầu năm nay
Lợi nhuận trong kỳ này
Trích lập các quỹ trong kỳ này
Chia cổ tức năm 2011
Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại
cuối năm trước
Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại cuối năm
Số dư cuối quý I năm 2012

Vốn đầu tư của
chủ sở hữu
28.500.000.000
-

Lợi nhuận sau
thuế chưa phân
phối
9.008.095.240
6.264.847.004

2.267.743.722
-

1.643.968.157

794.101.924

8.532.590.726

50.827.862
39.470.660.807

Chênh lệch tỷ
giá hối đoái
(406.136.673)
-

Quỹ đầu tư
phát triển
1.116.048.255
527.919.902

Quỹ dự phòng
tài chính
343.930.165
450.171.759

406.136.673
(50.827.862)


Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
Vốn đầu tư của Nhà nước
Vốn góp của các cổ đông khác
Cộng

Số cuối quý I/2012
11.400.000.000
17.100.000.000
28.500.000.000

Số đầu năm
11.400.000.000
17.100.000.000
28.500.000.000

Cổ tức
Cổ tức đã chi trả trong kỳ như sau:
Cổ tức năm trước
Tạm ứng cổ tức kỳ này
Cộng
.
Cổ phiếu
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng
- Cổ phiếu phổ thông
- Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cổ phiếu được mua lại
- Cổ phiếu phổ thông

VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT
QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1.

Doanh thu
Tổng doanh thu
Doanh thu bán hàng hóa
Doanh thu bán thành phẩm
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu nội bộ

Quý I/2012
25.924.761.325
695.308.747
25.228.515.318
937.260

Năm trước
88.935.484.317
11.257.883.528
76.787.447.289
890.153.500
-

Các khoản giảm trừ doanh thu:
Hàng bán bị trả lại
Thuế xuất khẩu
Doanh thu thuần
Trong đó:
Doanh thu thuần bán hàng hóa

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

2.

Giá vốn hàng bán
Giá vốn của hàng hóa đã cung cấp
Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp
Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp
Cộng

3.

Năm trước
32.554.370
174.548.612
432.234.962
639.337.944

Quý I/2012
374.335.939
31.310.796
405.646.735

Năm trước
1.476.714.947
1.373.640.828
3.833.215
2.854.188.990

Quý I/2012

37.307.002
150.712.893
459.461.953
239.356.500
877.753.543
1.447.268.928
668.238.766
6.383.025.634

Chi phí bán hàng
Chi phí nhân viên bán hàng
Chi phí nguyên liệu, vật liệu
Chi phí đồ dùng, dụng cụ
Chi phí khấu hao TSCĐ
Chi phí dịch vụ mua ngoài
Chi phí bằng tiền khác
Chi phí xuất hàng mẫu
Cộng

6.

Quý I/2012
10.175.201
44.844.445
35.388.032
90.407.678

Chi phí tài chính
Chi phí lãi vay
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Chi phí dự phòng
Chi phí dịch vụ mua ngoài
Chi phí bằng tiền khác
Cộng

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính

25