CÔNG TY C

PH N D

C PH M HÀ TÂY

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã

C KI M TOÁN

cho n m tài chính 2011

HÀ N I, THÁNG 03 N M 2012


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

M CL C
N I DUNG

TRANG

BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM

C

02 - 04


BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
đính kèm Báo cáo tài chính
cho n m tài chính 2011

BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
(ti p theo)

C

Chúng tôi, các thành viên Ban T ng giám đ c Công ty C ph n D c ph m Hà Tây trình bày Báo cáo c a Ban
T ng giám đ c cùng v i Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán cho n m tài chính 2011.
Khái quát chung v Công ty
Công ty C ph n D c ph m Hà Tây (g i t t là 'Công ty') là Công ty c ph n đ c chuy n đ i t doanh nghi p
Nhà n c theo Quy t đ nh s 1911 Q /UB ngày 21/12/2000 c a U ban nhân dân t nh Hà Tây. Công ty C ph n
D c ph m Hà Tây ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0303000015 ngày 10/01/2001 do S
K ho ch và u t t nh Hà Tây c p. Công ty có 12 l n thay đ i Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p s 0500391400 ngày 27/12/2011 thì V n đi u l c a Công ty là:
62.826.020.000 VND (B ng ch : Sáu m i hai t , tám tr m hai m i sáu tri u, không tr m hai m i nghìn
đ ng) .
Ngành ngh kinh doanh c a Công ty
-

S n xu t thu c, hóa d c và d c li u (chi ti t: Doanh nghi p s n xu t thu c);
D y ngh , giáo d c trung c p chuyên nghi p, giáo d c ngh nghi p;
Kinh doanh vacxin, sinh ph m y t ;
Kinh doanh siêu th , d ch v nhà , v n phòng;
Kinh doanh b t đ ng s n, d ch v nhà đ t;
Mua bán hóa ch t và hóa ch t xét nghi m (Tr lo i hóa ch t nhà n c c m);
Xu t nh p kh u d c ph m, m ph m, th c ph m thu c và trang thi t b y t ;

Xã V ng Xuyên, huy n Phúc Th , Hà N i
Th tr n Trôi, Hoài
c, Hà N i
Th tr n Phùng, an Ph ng, Hà N i
S 251 Ph Ga, Th ng Tín, Hà N i
Ti u khu M Lâm, Phú Xuyên, Hà N i
Th tr n Vân ình, ng Hoà, Hà N i
2


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
đính kèm Báo cáo tài chính
cho n m tài chính 2011

BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
(ti p theo)

11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.

Ông Lê Xuân Th ng
Ông Nguy n C nh Th ng
Ông Nguy n V n Minh
Ông Nguy n Bá Lai
Ông Hoàng V n Tu

Ch t ch
Phó ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên

Ban T ng giám đ c
Ông Lê V n L
Ông Nguy n Bá Lai
Ông Hoàng Tr ng Nguyên
Ông Lê Xuân Th ng
Ông Hoàng V n Tu
Ông Ngô V n Chinh

T ng giám đ c (B nhi m ngày 01/08/2011)
Phó T ng Giám đ c (B nhi m ngày 01/08/2011)
Phó T ng Giám đ c (B nhi m ngày 01/08/2011)
Phó T ng Giám đ c (B nhi m ngày 01/08/2011)
K toán tr ng (B nhi m ngày 01/08/2011)
K toán tr ng (Bãi nhi m ngày 01/08/2011)

Ki m toán viên

(ti p theo)

C

Trong vi c l p Báo cáo tài chính này, Ban T ng giám đ c đ c yêu c u ph i:
- L a ch n các chính sách k toán phù h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
- Nêu rõ các Chu n m c k toán đang áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u
c n đ c công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính này hay không; và
- L p các Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr khi vi c ti p t c ho t đ ng c a Công ty không đ c
đ m b o.
Ban T ng giám đ c có trách nhi m đ m b o r ng s k toán đ c ghi chép m t cách phù h p, đ y đ đ ph n ánh
h p lý tình hình tài chính c a Công ty t i b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các
Chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các Quy đ nh pháp lý có liên quan. Ban T ng giám
đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ
ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác.
Ban T ng giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Thay m t Ban T ng giám đ c,
CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY

Lê V n L
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 22 tháng 01 n m 2012

4


a
a

chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét
đoán quan tr ng c a Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công
vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n D
cho n m tài chính 2011:
a,

c ph m Hà Tây

ã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính t i ngày 31/12/2011, c ng nh k t qu kinh doanh và
các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày; và

b, Phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành c ng nh các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Báo cáo ki m toán đ c l p thành sáu (06) b n b ng ti ng Vi t. Công ty C ph n D c ph m Hà Tây gi 05 b n,
Công ty TNHH Ki m toán và nh giá Vi t Nam gi 01 b n. Các b n có giá tr pháp lý nh nhau.

Ph m Hùng S n
Phó T ng Giám đ c
Ch ng ch Ki m toán viên s : 0813/KTV

Ngô Bá Duy
Ki m toán viên
Ch ng ch Ki m toán viên s : 1107/KTV

Thay m t và đ i di n cho
CÔNG TY TNHH KI M TOÁN VÀ

NH GIÁ VI T NAM
5

A TÀI S N NG N H N
(100=110+120+130+140+150)
I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1 Ti n

100

253.254.472.136

217.904.186.459

110
111

V.1.

22.973.454.762
22.973.454.762

20.126.639.002
20.126.639.002

II Các kho n đ u t tài chính ng n h n

120

V..

-


140
141
149

V.3.

144.329.229.305
144.329.229.305
-

126.772.909.051
126.772.909.051
-

9.140.439.563
2.394.339.563
6.746.100.000

1.791.718.874
522.060.387
889.458.487
380.200.000

III
1
2
5
6

IV Hàng t n kho

50.838.413.041

47.960.220.671

I Các kho n ph i thu dài h n

210

-

45.960.220.671
39.227.593.403
137.843.836.426
(98.616.243.023)
6.732.627.268

II
1
4.

Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k
Chi phí xây d ng c b n d dang

220
221
222
223

2.000.000.000
2.000.000.000

2.000.000.000
2.000.000.000

V Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n

260
261

V.10.

89.748.750
89.748.750

-

304.092.885.177

265.864.407.130

T NG C NG TÀI S N (270=100+200)

270

V.5.

(Các thuy t minh t trang 10 đ n trang 26 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này)

9
10
11

PH I TR (300=310+330)

N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng, phúc l i

c

01/01/2011

300

184.619.361.620

164.654.070.649

310
311
312


4.560.000.000
4.260.000.000
300.000.000

119.473.523.557

101.210.336.481

119.473.523.557
62.826.020.000
29.335.312.000
18.885.848.301
(15.130.000)
(1.573.341)
89.249.865
4.122.602.000
4.231.194.732

101.210.336.481
41.226.020.000
26.849.000.000
13.367.300.656
137.940.687
89.249.865
4.122.602.000
15.418.223.273

430


V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i

410
411
412
413
414
416
417
418
419
420

II Ngu n kinh phí và qu khác
T NG C NG NGU N V N (440=300+400)

K toán tr

n v tính: VND
31/12/2011

II N dài h n

7


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 02 - DN

BÁO CÁO K T QU HO T

N m 2011

NG KINH DOANH
n v tính: VND

Mã
s

Thuy t
minh

N m 2011

N m 2010

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

4 Giá v n hàng bán

11

VI.20.

540.419.464.845

467.142.874.199

5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
(20=10-11)

20

89.666.355.287

76.032.258.308

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

VI.21.

8.786.791.108

4.063.679.448

7 Chi phí tài chính


25

VIII..7

21.584.452.293

17.635.236.710

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
{30=20+(21-22)-(24+25)}

30

22.392.066.378

19.229.279.091

11 Thu nh p khác

31

VIII..8

500.000

56.000.000

12 Chi phí khác


VI.23.

5.612.415.646

3.817.055.818

16 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i

52

VI.23.

-

-

17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(60=50-51-52)
18 Lãi c b n trên c phi u

60

16.780.150.732

15.418.223.273

70

VI.25


BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
L

ng pháp tr c ti p)
N m 2011

n v tính: VND

Ch tiêu

Mã Thuy t
s
minh

L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
Ti n chi tr lãi vay
Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p

h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài
h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v
khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

N m 2011

N m 2010

22

500.000

219.800.000

23

-

(450.000.000)

24

-

50.000.000


50

2.848.389.101

(1.690.865.138)

Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70=50+60+61)

60
61
70

20.126.639.002
(1.573.341)
22.973.454.762

21.832.778.748
(15.274.608)
20.126.639.002

K toán tr

407.224.412.270 282.592.599.653
(381.752.500.127) (280.081.802.665)
(12.548.956.000)
28.764.068.143
2.510.796.988

Hình th c s h u v n
Công ty C ph n D c ph m Hà Tây (g i t t là 'Công ty') là Công ty c ph n đ c chuy n đ i t doanh nghi p
Nhà n c theo Quy t đ nh s 1911 Q /UB ngày 21/12/2000 c a U ban nhân dân t nh Hà Tây. Công ty C ph n
D c ph m Hà Tây ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0303000015 ngày 10/01/2001 do S
K ho ch và u t t nh Hà Tây c p. Công ty có 12 l n thay đ i Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p s 0500391400 ngày 27/12/2010 thì V n đi u l c a Công ty là:
62.826.020.000 VND (B ng ch : Sáu m i hai t , tám tr m hai m i sáu tri u, không tr m hai m i nghìn
đ ng) .
Các chi nhánh và c a hàng c a Công ty
STT
Tên
1. Chi nhánh Công ty CP D c ph m Hà Tây
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.


Th tr n Trôi, Hoài
c, Hà N i
Th tr n Phùng, an Ph ng, Hà N i
S 251 Ph Ga, Th ng Tín, Hà N i
Ti u khu M Lâm, Phú Xuyên, Hà N i
Th tr n Vân ình, ng Hoà, Hà N i
S 03 Nguy n Thái H c, Th xã S n Tây, Hà N i
Xã Kim Quang, Th ch Th t, Hà N i
Th tr n i Ngh a, M
c, Hà N i
Th tr n Kim Bài, Thanh Oai, Hà N i
Th tr n Qu c Oai, Qu c Oai, Hà N i
Th tr n Chúc S n, Ch ng M , Hà N i
78 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
Ph ng La Khê, qu n Hà ông, Hà N i

L nh v c kinh doanh
Công ty ho t đ ng trong l nh v c s n xu t công nghi p và kinh doanh th

3.

ng m i.

Ngành ngh kinh doanh
-

S n xu t thu c, hóa d c và d c li u (chi ti t: Doanh nghi p s n xu t thu c);
D y ngh , giáo d c trung c p chuyên nghi p, giáo d c ngh nghi p;
Kinh doanh vacxin, sinh ph m y t ;
Kinh doanh siêu th , d ch v nhà , v n phòng;

K k toán n m
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.

2.

n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam ("VND"), h ch toán theo ph ng pháp giá g c, phù h p
v i các quy đ nh c a Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chu n m c k toán Vi t Nam s 01 Chu n m c chung.

III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
1.
Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006
c a B Tài chính và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài chính h ng d n s a đ i b
sung Ch đ k toán Doanh nghi p.
Áp d ng h

ng d n k toán

Ngày 15 tháng 10 n m 2009, B Tài chính đã ban hành Thông t s 201/2009/TT-BTC h ng d n x lý các
kho n chênh l ch t giá trong doanh nghi p. Ph ng pháp h ch toán các kho n chênh l ch t giá do đánh giá l i
các kho n m c ti n t cu i niên đ k toán theo Thông t s 201/2009/TT-BTC có s khác bi t so v i chu n m c
k toán Vi t Nam s 10 (VAS 10) “ nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”. Theo h ng d n t i Thông t s
201/2009/TT-BTC, vi c x lý chênh l ch t giá đ c th c hi n nh sau:
- Chênh l ch t giá phát sinh t vi c đánh giá l i các kho n ti n, ph i thu và ph i tr ng n h n có g c ngo i t t i
th i đi m ngày k t thúc niên đ không đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m mà ghi
nh n trên kho n m c chênh l ch t giá h i đoái trong ph n v n ch s h u trên b ng cân đ i k toán.
- Chênh l ch phát sinh t vi c đánh giá các kho n ph i tr dài h n đ c ghi nh n vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong n m. Trong tr ng h p Công ty b l , Công ty có th phân b m t ph n b l chênh l ch t giá
trong 05 n m ti p theo sau khi đã tr đi ph n chênh l ch t giá phát sinh t ng ng v i ph n n dài h n đ n


c l p và trình bày phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam và Ch đ k

Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c ghi s trên máy vi tính, s d ng ph n m m k toán VIETSUN.

IV. Các chính sách k toán áp d ng
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
1.

ng đ

ng ti n

Ti n là ch tiêu t ng h p ph n ánh toàn b s ti n hi n có c a doanh nghi p t i th i đi m báo cáo, g m ti n m t t i
qu c a doanh nghi p và ti n g i ngân hàng không k h n đ c ghi nh n và l p báo cáo theo đ ng Vi t Nam
(VND), phù h p v i quy đ nh t i Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003.
Ph

ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán

Các kho n ti n có g c ngo i t đ c quy đ i theo t giá h i đoái giao d ch th c t . T i th i đi m k t thúc n m tài
chính s d các kho n ti n có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá h i đoái giao d ch bình quân trên th
tr ng ngo i t liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b t i th i đi m khoá s l p Báo cáo tài
chính.
2.

Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
- Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Hàng t n kho đ


S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
(ti p theo )
Công ty xác đ nh giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho không th p h n giá th tr
đ u ra không gi m giá nên không trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho.
3.
3.1

ng và s n ph m

Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
Nguyên t c ghi nh n ph ng pháp kh u hao TSC h u hình
Tài s n c đ nh h u hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, đ
tiêu nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.

c ph n ánh trên B ng cân đ i k toán theo các ch

Vi c ghi nh n Tài s n c đ nh h u hình và Kh u hao tài s n c đ nh h u hình th c hi n theo Chu n m c k toán
Vi t Nam s 03 - Tài s n c đ nh h u hình, Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng B
Tài chính và Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 v h ng d n Ch đ qu n lý, s d ng và trích
kh u hao tài s n c đ nh.
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình mua s m bao g m giá mua (tr các kho n chi t kh u th ng m i ho c gi m
giá), các kho n thu và các chi phí liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.


Nguyên t c ghi nh n chi phí đi vay

13


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
(ti p theo )
Các kho n vay ng n h n (dài h n) c a Công ty đ c ghi nh n theo h p đ ng, kh
c vay, phi u thu, phi u chi và
ch ng t ngân hàng. Riêng các kho n vay huy đ ng v n t cán b công nhân viên trong Công ty đ c ghi nh n
theo phi u thu, h p đ ng vay và lãi su t đi vay n m 2011 là 1,3% - 2%/tháng, có th bi n đ ng theo lãi su t ngân
hàng.
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng tài chính. Riêng chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u
t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ đi u ki n
quy đ nh trong Chu n m c k toán Vi t Nam s 16 - Chi phí đi vay.
6.

Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí khác
Chi phí tr tr c đ c v n hoá đ phân b d n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k sau là các công c d ng

ngân hàng.

c ph m và doanh thu t lãi ti n g i

Doanh thu bán hàng hoá, s n ph m đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đã thu ho c s thu đ c
theo nguyên t c d n tích, ghi nh n khi chuy n giao hàng hoá cho khách hàng, phát hành hoá đ n và đ c khách
hàng ch p nh n thanh toán, phù h p v i 5 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam
s 14 – " Doanh thu và thu nh p khác".

14


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
(ti p theo )
Doanh thu t ti n lãi ti n g i, lãi cho vay, đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k , phù h p
v i 2 đi u ki n ghi nh n doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c và l i nhu n đ c chia quy đ nh t i
Chu n m c k toán Vi t Nam s 14 – " Doanh thu và thu nh p khác".

10.



i bán đ

c h ch toán c n c vào phi u chi, ch ng t ngân hàng và H p đ ng kinh t .

Nguyên t c xác đ nh kho n ph i tr ng
hàng c a bên mua.
Kho n ng

i mua tr tr

cđ

i bán d a theo H p đ ng, phi u nh p kho và ghi nh n theo Hoá đ n mua

c ghi nh n c n c vào h p đ ng, phi u thu, ch ng t ngân hàng.

12.2 Nguyên t c ghi nh n chi phí xây d ng c b n d dang
Chi phí xây d ng c b n d dang là t p h p các chi phí liên quan t i x ng ông D c đ c ghi nh n theo giá
g c, t i th i đi m có nghi m thu, quy t toán t ng h ng m c công trình, công trình ho c khi chi phí th c t phát
sinh có đ y đ hoá đ n, ch ng t h p pháp.
12.3 Nguyên t c ghi nh n các kho n vay ng n h n, dài h n
Các kho n vay ng n h n, dài h n đ c ghi nh n trên c s các phi u thu, ch ng t ngân hàng, các kh
c vay và
các h p đ ng vay. Các kho n vay có th i h n t 1 n m tài chính tr xu ng đ c Công ty ghi nh n là vay ng n
h n. Các kho n vay có th i h n trên 1 n m tài chính đ c Công ty ghi nh n là vay dài h n.
12.4 Các ngh a v v thu
Thu Giá tr gia t ng (GTGT)

15

khách hàng, phù h p v i doanh thu ghi nh n trong k .
V.
1.

ng thành ph m, hàng hoá, v t t xu t bán cho

Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán
Ti n
31/12/2011
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng (VND)
Ngân hàng Công th ng Hà Tây
Ngân hàng Ngo i th ng Hà Tây
Ngân hàng Công th ng ng a
Ngân hàng Nông nghi p Hà Tây
Ngân hàng u t và Phát tri n Hà Tây
Ngân hàng HSBC
Ngân hàng TMCP Nhà Hà N i
Ngân hàng u t và Phát tri n Ngh An
Qu tín d ng nhân dân Trung ng CN Ngh An
Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam CN Thành Công
Ti n g i ngân hàng (USD)
Ngân hàng Công th ng Hà Tây
Ngân hàng u t phát tri n Hà Tây
Ngân hàng Ngo i th ng Hà Tây
T ng c ng

5.620.733.220
17.143.407.223

137.257
171.434.940

22.973.454.762
16

01/01/2011
VND

20.126.639.002


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
(ti p theo )

2.

Các kho n ph i thu ng n h n khác

31/12/2011


1.000.000.000
200.000.000
400.000.000
300.000.000

-

100.000.000

2.099.422.752

1.000.000.000

31/12/2011
VND

Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Hàng hoá

c

01/01/2011
VND

01/01/2011
VND



17


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

5.

N m 2011
(ti p theo)

T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Ch tiêu

Nhà c a, v t ki n
trúc

Máy móc,
thi t b

n v tính: VND

7.498.852.383

5.615.605.184
913.427.272
6.529.032.456

137.843.836.426
15.107.160.852
(1.046.008.388)
151.904.988.890

Giá tr hao mòn lu k
S d ngày 01/01/2011
Kh u hao trong n m
Chuy n sang B S đ u t
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác

28.538.236.066
6.679.792.982
(74.670.328)
-

63.358.980.390
4.408.152.947
(971.338.060)
-

3.079.251.990
437.379.101


894.345.848

1.975.830.607

39.227.593.403

23.571.419.868

12.366.530.186

3.982.221.292

2.095.865.677

42.016.037.023

- Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 72.555.382.147 VND

18


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN


6.732.627.268

6.732.627.268

Các kho n đ u t tài chính dài h n

Công ty C ph n D

T l V n
góp/ KKD

c và Thi t b y t Hà Tây

6,41%

T ng c ng
10.

11.

01/01/2011
VND

Chi phí tr tr

c dài h n

31/12/2011
VND

Vay và n ng n h n

31/12/2011
VND

Vay ng n h n ngân hàng
Ngân hàng Công th ng - CN Hà Tây (1)
VND

01/01/2011
VND

130.014.674.102
45.064.573.870
45.064.573.870

106.557.796.814
43.303.316.371
43.303.316.371

11.692.724.860
11.692.724.860

15.112.180.614
15.112.180.614

Ngân hàng Vietcombank - CN Hà Tây (3)
VND

59.568.451.903

19


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
(ti p theo )
N dài h n h n đ n h n tr
Vay ngân hàng Ngo i th ng Hà Tây
C ng

1.792.000.000
1.792.000.000

-

145.693.610.639

117.574.468.496

(1) Kho n vay ng n h n Ngân hàng Công Th ng theo h p đ ng tín d ng theo h n m c s 01/2011/H TD/
Viettinbank-Hataphar ngày 04/01/2011 và h p đ ng s 02/2011/H TD/ Viettinbank-Hartaphar ngày

48.726.695
199.888.773
1.717.055.818
-

C ng

2.054.546.772

1.965.671.286

Chi phí ph i tr

Lãi vay ph
Lãi vay ph
Lãi vay ph
Lãi vay ph

i tr
i tr
i tr
i tr

31/12/2011
VND
ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam
ngân hàng Vietcombank
ngân hàng H ng Công Th ng H i (HSBC)
trái phi u và vay cá nhân


01/01/2011
VND
-


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
(ti p theo )
Ti n nhà CBCNV
n bù gi i phóng m t b ng
Phí chuy n nh ng
Các kho n khác
C ng
15.

Vay và n dài h n

816.496.963
325.792.000
338.615.100
306.209.315


4.260.000.000

(*) Kho n vay dài h n Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam Chi nhánh Hà Tây theo h p đ ng s 04/09/TDHDHT/VCBHT ngày 21 tháng 7 n m 2009, th i h n vay 60 tháng, lãi su t vay theo thông báo t ng th i k c a
Ngân hàng.

21


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
(ti p theo)

16.

V n ch s h u
a) B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut c a
ch s h u
A
1

4.545.720.787
26.849.000.000
13.367.300.656
2.486.312.000
5.518.547.645
29.335.312.000
18.885.848.301

22

C phi u qu
4
(15.130.000)
(15.130.000)

L i nhu n sau thu
ch a phân ph i
5
6.128.263.512
15.418.223.273
(5.551.863.512)
(576.400.000)
15.418.223.273
16.780.150.732
(14.843.023.273)
(500.000.000)
(12.548.956.000)
(75.200.000)
4.231.194.732


b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

31/12/2011
VND

01/01/2011
VND

2.114.860.000
3.352.670.000
4.436.180.000
1.233.780.000
1.133.200.000
50.555.330.000

1.387.760.000
2.200.000.000
1.523.500.000
809.600.000
743.600.000
34.561.560.000

62.826.020.000

41.226.020.000

c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
N m 2011
VND


t c, l i nhu n đã chia

62.826.020.000
41.226.020.000
21.600.000.000
62.826.020.000
12.548.956.000

d) C phi u

S l
S l
-C
-C
S l
-C
-C
S l
-C
-C

ng c phi u đ ng ký phát hành
ng c phi u đã bán ra công chúng
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đ c mua l i
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông


01/01/2011

T ng trong n m

89.249.865

23

Gi m trong n m
-

31/12/2011
89.249.865


CÔNG TY C PH N D
C PH M HÀ TÂY
S 10A Quang Trung - Hà ông - Hà N i
Tel: (84 - 4) 3 3824 685 Fax: (84 - 4) 3 3829 054

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính 2011
M u s B 09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
(ti p theo )
Qu d phòng tài chính



22.

N m 2010
VND

Doanh thu bán hàng hoá, thành ph m

630.414.655.671

543.415.350.125

C ng

630.414.655.671

543.415.350.125

N m 2011
VND

Các kho n gi m tr doanh thu

N m 2010
VND

Gi m giá hàng bán

328.835.539



Giá v n hàng bán

N m 2010
VND

Giá v n c a hàng hoá, thành ph m đã bán

540.419.464.845

467.142.874.199

C ng

540.419.464.845

467.142.874.199

N m 2011
VND

Doanh thu ho t đ ng tài chính

N m 2010
VND

Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c nh n đ c t CTCP D c và Thi t b Y t Hà Tây
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
Thu lãi ch m tr c a khách hàng