NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C PH N
UT
TRI N GIÁO D C HÀ N I

VÀ PHÁT

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
đã đ c ki m toán


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
N I DUNG
Trang
Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c

02-03

Báo cáo k t qu công tác soát xét

04

Báo cáo tài chính đã đ

c ki m toán

05-24


c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i
Kính g i:

Quý c đông, H i đ ng Qu n tr và Ban T ng Giám đ c
Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i

Chúng tôi đã th c hi n soát xét Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i đ c l p
ngày 18 tháng 07 n m 2011, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n
30/06/2011 đ c trình bày t trang 05 đ n trang 24 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng
tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu soát xét c a chúng tôi.
Ph m vi soát xét
Chúng tôi đã th c hi n soát xét báo cáo tài chính theo h ng d n c a chu n m c ki m toán Vi t Nam s 910 - Công tác
Soát xét Báo cáo Tài chính. Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o
v a ph i r ng các Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Công tác soát xét bao g m ch y u là
vi c trao đ i v i nhân s c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính; do đó công tác soát
xét này cung c p m t m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán. Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên
c ng không đ a ra ý ki n ki m toán.
K t lu n soát xét
Trên c s công tác soát xét, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình
tài chính c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, c ng nh k t qu
kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011, phù h p v i chu n m c
và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính
K toán và Ki m toán (AASC)

____________________________
Nguy n Thanh Tùng
Phó T ng Giám đ c


A. TÀI S N NG N H N

110
111
112

I. Ti n và các kho n t ng đ
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n

120
121
129

II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

130
131
132
135
139

III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Các kho n ph i thu khác


II.
1.
-

250
258

IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t dài h n khác

260
261
268

V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n dài h n khác

270

C T NG C NG TÀI S N

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND


43,341,137,501
32,075,811,068
8,467,667,692
3,824,856,006
(1,027,197,265)

133,891,859,986
137,435,327,830
(3,543,467,844)

125,689,827,255
129,233,295,099
(3,543,467,844)

1,548,159,144
919,576,552
36,096,788
294,368,804
298,117,000

8,604,056,407
8,340,329,782
263,726,625

8,528,461,733

8,889,420,689

1,373,511,145
1,373,511,145


Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
Tài s n ng n h n khác

5
6

7

c

9

Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)

10

11

12

5



310
311
312
313
314
315
319
323

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

330
336

II. N dài h n
1. D phòng tr c p m t vi c làm

400

B. V N CH S

410
411

13

14

c

15

H U
16

V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i

___________________________
D ng Th Vi t Hà
K toán tr ng

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

117,902,659,182


3,921,741,838
8,150,159,024
4,075,079,512
18,125,927,683

175,146,980,374
150,000,000,000
3,921,741,838
8,150,159,024
4,075,079,512
9,000,000,000

302,175,567,239

238,132,405,884

_________________________________
V Bá Khánh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011

7


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011


400,827,009

261,316,744

173,578,786,914

158,897,874,563

132,544,565,243

118,661,965,354

41,034,221,671

40,235,909,209

2,513,883,982
2,345,041,150
2,013,380,410

852,571,638
4,177,390,385
3,234,179,524

9,508,784,393
7,509,574,683

9,054,757,541
8,590,457,011


Trong đó: Chi phí lãi vay

24
25

8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p

30

10. L i nhu n/(l ) thu n t ho t đ ng kinh doanh

31

11. Thu nh p khác

420,374

-

40

13. L i nhu n khác

420,374

-

50


18

19
20

c thu
21

22

____________________________
D ng Th Vi t Hà
K toán tr ng

_________________________________
V Bá Khánh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011

7


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

25
27
30

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và
s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c
đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

33
34
36
40

III. L
3. Ti
4. Ti
6. C
L

21
23
24

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND

88,796,537,383
(144,797,545,936)
(7,762,984,732)
(2,013,380,410)
(2,979,471,756)
1,946,347,917
(3,575,839,127)
(70,386,336,661)

82,169,963,772
(120,377,730,522)
(6,760,934,834)
(3,234,179,524)
(2,906,419,933)
16,206,070,687
(15,393,086,208)
(50,296,316,562)

(38,918,182)
(13,000,000,000)

(47,882,900)
-

13,000,000,000
2,570,335,595

u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi tr n g c vay
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

50

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND

________________________________
V Bá Khánh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011
8


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
1

.


ng đ i

Kinh doanh các s n ph m thi t b giáo d c, thi t b v n phòng, các ph n m m giáo d c, v n phòng ph m, v
h c sinh, qu n áo, đ ng ph c cho h c sinh và l ch các lo i;
D ch v t
t o;

n, đ u t , chuy n giao công ngh trong l nh v c giáo d c đào t o, t v n du h c, l p d án đào

Khai thác, cung c p d ch v giáo d c, đào t o qua m ng internet, qua các ph

ng ti n vi n thông;

Thi t k m thu t, ch b n, t o m u in (không bao g m d ch v thi t k công trình);
D ch v d ch thu t, phiên d ch, biên d ch và mua bán b n quy n tác gi ;
T v n và cung c p d ch v biên so n, thi t k n i dung ch
ph ng ti n d y h c;

ng trình d y h c, phòng h c chuyên dùng và

Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, c s h t ng, khu đô th ;
Qu n lý, v n hành công trình dân d ng, công nghi p, nhà , khu v n phòng, khu đô th , khu chung c , khu
công nghi p, khu du l ch, trung tâm th ng m i (không bao g m kinh doanh b t đ ng s n);
i lý mua, đ i lý bán, ký g i hàng hóa;
D ch v

y thác xu t, nh p kh u;

Xu t nh p kh u các s n ph m, hàng hóa Công ty kinh doanh.

Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006
đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài
chính.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
2.4. Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
2.5. Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i
thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a các
kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t
s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.

10


CÔNG TY C PH N

2.7. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính phù h p v i các quy
đ nh c a Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC c a B Tài chính ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao
tài s n c đ nh. Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:
Ph ng ti n v n t i
Thi t b d ng c qu n lý

06 - 10 n m
03 - 05 n m

2.8. Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:
Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
đ ng ti n";
Có th i h n thu h i v n d

i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ

Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ

c coi là "t

ng

c phân lo i là tài s n ng n h n;
c phân lo i là tài s n dài h n.

D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i k là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t

Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
2.11. Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m
b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên
t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n
hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
2.12. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c
các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n
đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
2.13. Ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:

Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
mua;
Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng

Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
Doanh thu đ

c xác đ nh t

Có kh n ng thu đ

ng đ i ch c ch n;

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Xác đ nh đ

c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;

Xác đ nh đ

c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.

Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ

c xác đ nh theo ph

ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.

Doanh thu ho t đ ng tài chính

Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ
2.15. Nguyên t c và ph

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
ng pháp ghi nh n các kho n thu

Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán n m.
3

. TI N VÀ CÁC KHO N T

NG

NG TI N

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

13

30/06/2011
VND
442,531,004
2,296,178,556

U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Ch ng khoán đ u t ng n h n (1)
u t dài h n khác
- Cho Nhà Xu t b n Giáo d c vay
D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

(1)

5

30/06/2011
VND
118,776,400
21,215,000,000
21,215,000,000
(79,942,000)

01/01/2011
VND
118,776,400
21,215,000,000
21,215,000,000
(38,300,400)

21,333,776,400


Giá mua
VND
21,500,000
276,400
22,400,000
74,600,000

Giá tr th tr ng
t i 30/06/2011
VND
13,250,000
94,400
5,840,000
19,650,000

D phòng
VND
(8,250,000)
(182,000)
(16,560,000)
(54,950,000)

118,776,400

38,834,400

(79,942,000)

I BÁN


VND
56,451,613
3,768,404,393

2,040,511,000

2,040,511,000

300,000,000
952,184,000

300,000,000
1,427,893,393

3,292,695,000

3,824,856,006

Theo H p đ ng góp v n s 47/2010/H GV ngày 15/07/2010 theo hình th c tài s n đ ng ki m soát gi a Công
ty C ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i và các bên là: Công ty C ph n H c li u Giáo d c t i Hà N i; Công
ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i; Công ty C ph n Sách Thi t b Giáo d c Mi n B c; Công ty C
ph n Sách Giáo d c t i TP Hà N i đã th ng nh t th c hi n góp v n đ cùng th c hi n D án xin c p đ t m r ng
m t b ng s n xu t. Theo đó, Công ty C ph n In Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i là đ n v đ i di n th c
hi n các th t c và theo dõi chi phí c a d án.
(1)

-

a đi m th c hi n t i: Xã Tiên D


30/06/2011
VND
75,260,583,985
18,341,473,198
34,244,342,193
6,455,116,678
3,133,811,776
(3,543,467,844)

01/01/2011
VND
94,652,308,037
11,695,529,617
14,746,382,109
4,465,792,631
3,673,282,705
(3,543,467,844)

133,891,859,986

125,689,827,255

Toàn b s hàng t n kho gi m giá tr t i th i đi m 31/12/2010 v n còn t n trong kho t i th i đi m 30/06/2011.
Công ty đánh giá là không có s thay đ i v giá tr thu n có th th c hi n c a các hàng t n kho này so v i th i
đi m 31/12/2010. S hàng t n kho này Công ty s d ki n s thanh lý trong giai đo n 6 tháng cu i n m 2011.

16


CÔNG TY C PH N


T n m 2011, Công ty đã thay đ i ph ng pháp h ch toán vào Giá v n hàng bán đ i v i thu GTGT đ u vào
đ c kh u tr . Theo đó, Công ty không th c hi n vi c phân b Thu GTGT đ u vào đ c kh u tr c n c theo
giá tr Nguyên v t li u, Hàng hóa, Thành ph m t n kho mà th c hi n h ch toán toàn b s phát sinh trong k vào
Giá v n hàng bán.
(1)

9

. THU VÀ CÁC KHO N PH I THU NHÀ N

C
30/06/2011
VND
294,368,804

01/01/2011
VND
-

294,368,804

-

ng ti n v n t i
truy n d n
VND

Thi t b , d ng c
qu n lý

275,057,302
1,960,880,256

1,527,748,110
1,295,030,040

81,902,155
78,481,105

1,609,650,265
1,373,511,145

Thu TNCN

10 . T NG GI M TÀI S N C

NH H U HÌNH
Ph

Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong k
- Mua s m m i
S gi m trong k
S d cu i k
Giá tr đã hao mòn lu k
S d đ uk
S t ng trong k
- Trích kh u hao
S gi m trong k

VND
7,000,000,000
3,000,000,000
750,000,000
3,000,000,000
250,000,000

01/01/2011
VND
7,000,000,000
3,000,000,000
750,000,000
3,000,000,000
250,000,000

7,000,000,000

7,000,000,000

C DÀI H N

-

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
279,770,424
(164,619,836)
115,150,588



18


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
13 . VAY VÀ N

NG N H N

Vay ng n h n
- Ngân hàng TMCP Công th

ng Vi t Nam- CN Hà N i (1)

30/06/2011
VND
49,281,140,776
49,281,140,776

01/01/2011
VND
-

49,281,140,776

-

30/06/2011
VND
6,030,046,991
181,216,608

01/01/2011
VND
81,264,284
2,950,320,629
148,928,047

6,211,263,599

3,180,512,960

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
15 . CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC

Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
Ph i tr , ph i n p khác

19

30/06/2011
VND


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
b)

Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

Nhà xu t b n giáo d c VN
Các c đông khác

c)

T l
(%)
35.59%
64.41%

30/06/2011
VND
53,390,000,000
96,610,000,000

T l
(%)
35.59%
64.41%


70,000,000,000
220,000,000,000

C t c, l i nhu n đã chia
- C t c, l i nhu n chia trên l i nhu n n m tr
d)

9,000,000,000
9,000,000,000

c

C phi u
01/01/2011
VND
15,000,000
15,000,000
15,000,000
-

S
S
-

l
l
C
C

ng c phi u đ ng ký phát hành

15,000,000
-

10,000

10,000

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
173,607,499,923
115,160,796,274
29,083,576,513
29,363,127,136

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
158,825,399,307
108,364,610,567
3,434,346,214
29,713,001,929
17,313,440,597

372,114,000

333,792,000

173,979,613,923


T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
132,544,565,243
90,543,890,222
15,381,257,440
26,619,417,581

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
118,661,965,354
83,928,441,470
2,208,995,461
17,106,075,532
15,418,452,891

132,544,565,243

118,661,965,354

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
2,444,870,982
69,013,000
-

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010


NG TÀI CHÍNH

Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi bán hàng tr ch m, chi t kh u thanh toán
Lãi do thanh lý các kho n đ u t ng n h n

20 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lãi ti n vay
Chi t kh u thanh toán, lãi mua hàng tr ch m
L do thanh lý các kho n đ u t ng n h n, dài h n
D phòng các kho n đ u t
Chi phí tài chính khác

22


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
21 . CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HI N HÀNH

T ng l i nhu n k toán tr

c thu


4,893,639,813

Các kho n đi u ch nh chi phí thu TNDN c a các n m tr
vào chi phí thu TNDN hi n hành k này
Thu TNDN ph i n p đ u k
Thu TNDN đã n p trong k

2,950,320,629
(2,979,471,756)

4,671,497,944
(2,906,419,933)

6,030,046,991

6,658,717,824

c

Thu TNDN ph i n p cu i k
22 . LÃI C

B N TRÊN C

PHI U

Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau :
T 01/01/2010
T 01/01/2011

1,797

c đi u ch nh hay công b trên

PH N

Công ty ho t đ ng ch y u trong l nh v c kinh doanh sách giáo d c và sách khác, các ho t đ ng khác chi m t
tr ng không đáng k trong k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh và trong t ng giá tr tài s n.
Toàn b ho t đ ng c a Công ty đ

c di n ra trên lãnh th Vi t Nam.

23


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
25 . NGHI P V VÀ S

D

V I CÁC BÊN LIÊN QUAN

Trong k , Công ty đã giao d ch v i các bên lên quan nh sau:
M i quan h

T 01/01/2011


-

846,860,151

-

4,125,000

Mua hàng
- Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
- NXBGD t i Hà N i
- NXBGD t i à N ng
- NXBGD t i C n Th
Lãi vay ph i thu
- Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam

nh h

ng đáng k

S d v i các bên liên quan t i ngày 30/06/2011
M i quan h
Ph i thu
- Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
- NXBGD t i C n Th
Ph i thu v n cho vay

nh h



6,753,405,214

- NXBGD t i à N ng

Tr c thu c NXBGD

397,771,500

140,264,000

- NXBGD t i C n Th

Tr c thu c NXBGD

1,989,380,525

-

24


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
26 . S

LI U SO SÁNH


________________________________
V Bá Khánh
T ng Giám đ c

____________________________
D ng Th Vi t Hà
K toán tr ng

Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011

25