p J

c

G~

v

BA

0

QUYPH

QUY II NAM 2015

170E Phan Dang Luu Street - Phu Nhuan District - Ho Chi Minh City - Vietnam- T:+84 8 3995 1703 -F: +84 8 3995 1702 - www.pnj.com.vn


Cong ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan

MI,ICLI,IC

Trang

ThOng tin chung
Bang can d6i k~ toan hop nhat

2-3

Bao cao k~t qua hoat d¢ng kinh doanh hop nhat

khoan Thanh phO H6 Chi Minh ky ngay 26 tMng 12 narn 2008.
Heat dong chinh cua COng ty la kinh doanh vanq, bac, nCr trang va da quy, va xu~t nhap kh~u nCr
trang b~ng vanq, bac va da quy.
COng ty c6 tru sa chinh dang ky t
T6ng Giam dOc
Ph6 T6ng Giam
Ph6 T6ng Giarn
Ph6 T6ng Giam
Ph6 T6ng Giarn

dOc
dOc
dOc
dOc

NGU'OI D~I DleN THEO PHAp LU~T
NgU'oi dai dien theo phap lu~t cua Cong ty trong narn va vao ngay I~p bao cao nay la Ba Cao Th]
Nqoc Dung.

1


Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
BANG CAN £)01 K~ ToAN Hap
ngay 30 thang 06 narn 2015

Mau B01-DN/HN

NHAT
VNfJ

Ma
s6



130
131
132
136
137

140

Thuy~t
minh

VI. Hang ton kho
1. Hang tOn kho

150

V.

151
152
153
155

B.

TAl SAN oAI H~N

220


253
254

260
261
262
268

4

VI.

EJau tLFtal chinh da; h{ln
1. f)~u tu vao eong ty lien kllt
2. f)~u tu g6p v6n vao don vi
khae
3. DV' ph6ng d~u tu tai ehinh
daih
37.706.071.196

-

-

Ta; san ng~n h{ln khac
1. Chi phi tra tnroc ngan han
2. Thull gia tr] gia tang dU'Q'e
khau trti
3. Thull va cac khoan khac phai
thu Nha nuoc
4. Tal san ngan han khac

200

cuoi

2.396.492.008.028

III. Cae khoan pha; thu
ng~n h{ln
1. Phai thu khach hang
2. Tra truoc eho ngU'O'i ban
3. Cac khoan phai thu khac
4. DV' ph6ng phai thu ngan han
kh6 d6i

141


(7.787.546.259)

2.260.987.893.633

1.672.014.861.001

8

2.260.987.893.633

1.672.014.861.001

22.208.548.402

49.825.172.688

17.366.672.711

27.279.143.455

9

10

3.659.558.376

4.369.872.019
472.003.672

4.653.263.806

13

487.341.692.642

531.864.217.588

81.998.817.642

81.456.342.588

460.651.988.400

460.716.988.400

(55.309.113.400)

(10.309.113.400)

47.760.905.939

13.468.610.732

24.094.462.591
1.396.794.894
22.269.648.454

12.547.147.880
921.462.852

14


NGUONVON

300

A.

NO' PHAI TRA

310

I.

N9' ngdn h{ln

311
312
313

1.
2.
3.

314
315
319
320

4.
5.


s6 d/Ju nsm

2.061.413.813.045

1.532.149.329.780

1.872.576.283.945
151.670.444.443
72.728.694.012

1.394.564.947.680

19

47.892.138.515
21.035.970.710
6.461.050.224
106.851.376.270

45.893.557.644
27.640.951.586
4.188.467.510
27.252.893.412

16

1.444.061.288.072

1.131.686.128.041


N9'dai h{ln

188.837.529.100

137.584.382.100

1.
2.

295.029.100
188.542.500.000

455.382.100
137.129.000.000

Phai tra dai han khac
Vay dai han

VON CHO

SO

20

HlrU

V6n chti sO< hiPu
1.
2.

265.805.050.783

1.296.522.811.569
755.970.350.000
105.021.650.000
(7.090.000)
232.805.050.783

216.523.569.538

202.732.850.786

-

2.828.672.141.349

3.404.727.343.366

cHI TIEU NGoAI BANG cAN DOl K!: ToAN

s6 cuoi nem

Chitieu
Ngo~i t¢ cac loai:
~
£)6 la My ("US$")
~
Vang millng
~
£)6 la Oc ("AUO")


bac £)8 quy Phu Nhuan

Mau B02-DN/HN

QuA HOAT BONG KINH DOANH HOP NHAT

eho quy 2 nam 2015 k~t thue ~gay 30 thanq 06 narn ·2015

VNfJ

Ky baa cao
Ma

~
so

CHITI~U

01

1.

Thuyet
minh

Ouy 212015

LOy ktJ
Ouy 212014

10

3.

Doanh thu thuan v~ ban hang
va cung cap dich vI:!

22.1

1.717.843.429.966

2.470.907.523.330

3.854.906.286.837

4.924.598.778.909

Gia v6~ hang ban va dlch vI:!
cung cap

23

(1.457.326.009.354)

(2.270.094.421.763)

(3.299.667.673.824)

(4.481.627.096.523)



345.514.420

(616.434.028)

542.475.054

(765.024.050)

(88.585.144.057)

(82.854.984.793)

(189.891.127.628)

(166.558.596.026)

(27.445.253.842)

(50.104.459.441)

(61.663.419.541)

78.058.558.971

77 .408.843.193

229.647.370.499

184.086.218.669

lien doanh, lien k~t
Chi phi ban hfmg

25

9.

26

10. Chi phi quan Iy doanh nghi~p

30

11. LQ'i nhu~n thuan tLPhoat dQng
kinh doanh

(25.928.382.461

)

(13.778.057.891 )

(43.476.519.121

31

12. Thu nh~p khac

25


189.821.849

(3.030.018.252)

395.163.071

4

)


Cong ty C6 phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan

Mau B02-DN/HN

BAo cAo K~T QuA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT
eho u' 2 narn 2015 k~t thue n a 30 than 06 narn '2015

50

15. TOng lQ'i nhuan tnp60cthu~

51

16. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

52

17. Thu nh~p thu~ TNDN hoan I~i


315.566.457

475.332.042

302.725.206

61.142.473.653

63.759.788.378

175.667.541.892

146.444.171.602

61.142.473.653

59.178.322.524

175.667.541.892

137.767.343.529

LQ'inhu~n sau thutJ cise c6
dong cue cong ty me
Lai ntiusn sau thutJ cue c6
dong khOng ki~m soe:

4.581.465.854

8.676.828.073


Cong ty C6 phan Vang bac 813 quy Phu Nhuan

Mau S03-DN/HN

sAa cAa LU'U CHUY~N TI~N TE HOP NHAT
cho quy 2 narn 2015 kt§tthuc ngay 30' thanq 06 narn 2015
VNfJ

Ma

56

CHfTl~U

ThuytJt
minh

Nem nay

N~m truce
(Trinh My I~i )

I.
01
02
03
04
05
06

dQng
Tang cac khoan phai thu
Giam (tang) hang tOn kho
(Giarn) tang cac khoan phai tra
Giam (tang) chi phi tra truoc
Ti~n lai yay da tra
Thut§ thu nhap doanh nghi$p
da nop
Ti~n thu khac cho hoat dong
kinh doanh
Ti~n chi khac cho heat dong
kinh doanh

21
22
23
24
25
26
27
30

24

27.2

14.615.112.401
45.000.000.000

16.413.752.904

-

(641.718.000)

LU'u chuyAn tiAn thuan tli' hoat
dQng kinh doanh
II.

184.481.381.740

226.617.352.247

(45.341.366.497)

(320.937.101.413)

LU'U CHUY~N TI~N Tlr
HO~ T £lONG £lAU TU'
Ti~n chi d~ mua sarn, xay dl,l'ng
tai san c6 dinh
Ti~n thu tu>thanh Iy tai san
c6 dinh
Ti~n gCYiky han
Thu h6i ti~n gCYiky hanh
Ti~n chi d~u tlJ' g6p v6n
vao don vi khac
Ti~n thu tu>thanh Iy d~u tu
g6p v6n vao dO'nvi khac
Ti~n lai va cll tuc nhan dlJ'Q'c


(35.072.262.754)

6

--,---

3.994.540.242


Cong ty C6 phan Vang

Da quy Phu Nhuan

bC;1C

M~u B03-0N/HN

BAa cAa LU'U CHUY~N TI~N TI; HO'P NHAT (tillp theo)
eho quy 2 narn 2015 kllt thuc ngay 30 thang 06 narn 2015

VNfJ

Ma

so

32
33
34
35

(2.160.707.378.130)

3.041.151.149.321
(2.836.444.364.711)

(18.826.556.085)

(3.351.984.600)
(151.192.652.000)

LU'u chuy~n tiAn thuan (SLPdl.lng
vao) tLPhoat d{lng tal chinh

344.962.103.946

50.162.148.010

Tan,g tiAn va tU'ong dU'ong tiAn
thuan trong nam

(11.047.260.221)

8.815.321.755

37.706.071.196

53.915.192.251

TiAn va tU'ong dU'ong tiAn
dau narn
aquy Phu Nhuan ("Cong ty") la cong ty cO phan dU'Q'cthanh
lap theo Luat Doanh nghi~p cua Vi~t Nam theo Giay Ch(J>ngnhan £>ang ky Kinh doanh s6
0300521758 do So Ka hoach va £>au tu Thanh phO HO Chi Minh cap ngay 2 thang 1 narn
2004, va cac Giay ch(J>ngnhan £>angky Kinh doanh £>i~uchinh.

tr

Cong
d13dU'Q'cchinh thuc niern yl!t tai So Giao dich Ch(J>ngkhoan Thanh ph6 HO Chi
Minh ke hi ngay 23 thang 3 narn 2009 theo Quyl!t dinh s6 129/£>KNYdo TOng Giam d6c So
Giao dich Ch(J>ngkhoan Thanh ph6 HO Chi Minh ky ngay 26 thang 12 narn 2008.
Heat dong chinh cua Cong ty la kinh doanh vanq, bac, nCYtrang va da quy, va xuat nhap
khau nCYtrang bang vang, bac va da quy.
Cong ty c6 tru so chinh dang ky tal sO 170E, £>U'angPhan £>ang LU'u, Qu~n Phu Nhuan,
Thanh phO HO Chi Minh, Vi~t Nam. Ngoai ra, Cong ty c6 mot tram bay muoi bOn (174) cLYa
hang tal cac tinh thanh khac nhau Viet Nam.


vao ngay va cho quy 2 narn 2015 k~t thuc ngay 30 tMng 06 narn 2015

2.

co sa

2.1

ChuAn m~

TRiNH BAy

va che o{) ke toen ap dvng

Cac bao cao tai chinh hop nhat cua Cong ty va cac cong ty con ("T~p doan") crlJ'Q'ctrlnh bay
b;jjng cr6ng Vi¢t Nam ("VN8") phu hop voi Ch~ cro K~ toan Vi¢t Nam va cac Chu~m rnuc K~
toan Vi¢t Nam ("CMKTVN") do BO Tai chinh ban hanh theo:
~

Quy~t crinh sO 149/2001/Q8-BTC
ngay 31 thang 12 narn 2001 v~ vi¢c ban hanh bOn
Chuan muc K~ toan Viet Nam (8Q't 1);

~

Quy~t crinh sO 165/2002/Q8-BTC
ngay 31 tMng 12 narn 2002 v~ viec ban hanh sau
Chuan rnuc K~ toan Vi¢t Nam (8Q't 2);

~

Hinh thuc s6 k~ toan crlJ'Q'cap dl,lng cua Tap doan la Nh~t ky chung.

2.3

NUm o{) ke tosn
Ni~n cr¢ k~ toan cua Tap doan ap dunq cho viec I~p cac bao cao tai chinh hop nhat biflt cr~u
tli' ngay 1 thang 1 va k~t thuc ngay 31 tMng 12.

2.4

DO'n vi ti~n t~ siP dvng trong ke tosn
Cac bao cao tai chinh hop nhat crlJ'Q'cI~p bang don vi ti~n t¢ SLYdl,lng trong k~ toan cua Tap
doan la VN8.

2.5

CoosO- h9'P nhat
Cac bao cao tal chinh hop nhat bao g6m cac bao cao tal chinh cua Cong ty va cac cong ty
con cho ky k~ toan quy 2 nam 2015 , k~t thuc ngay 30 tMng 06 narn 2015.

cac con~ ty con crlJ'Q'chop nhat toan bO kt§ tli' nqay mua, la ngay Tap doan thuc Sl,!'narn
quyen kiem scat cong ty con, va tiep tuc crlJ'Q'chop nhat cho cr~n ngay Tap doan thuc sv
cham d(rt quyen kit§m soat crOivoi cong ty con.
cac

bao cao tai chinh cua Cong ty va cac cong ty con SLYdl,lng crt§hop nhat crlJ'Q'cI~p cho
cunq mot nien cro k~ toan, va crlJ'Q'cap dl,lng cac chinh sach k~ toan mot each thOng nhat.
SO du cac tai khoan tren bang can crOik~ toan giCra cac don vi trong cunq Tap dean, cac
khoan thu nhap va chi phi, cac khoan lai hoac 16 noi bo chua thuc hi¢n phat sinh tli' cac
giao dich nay crlJ'Q'c10Glitrli' hoan toano

ap dl,lng nhat quan v&i v&i cac chlnh sach da dU'Q'cSLYdunq d~ I~p cac bao cao tai chlnh
hop nhat cho narn tai chlnh kE§tthuc ngay 31 thanq 12 narn 2015, ngo<;litnj>cac thay dOi v~
chlnh sach kE§toan lien quan dE§nty gia hOi doai,
Trong narn tal chlnh kE§tthuc ngay 31 thang 12 narn 2015, ben canh vi~c tiE§ptuc ap dl,lng
Chuan muc KE§toan Vi~t Nam sO 10 - Anh hU'&ng cua vi~c thay dOi ty gia hOi doai
("CMKTVN 10") nhu trong cac nam tnroc, Tap doan bat dau thvc hi~n Thong tU' sO
179/2012/TT-BTC
quy dinh v~ ghi nhan, danh gia, XLYIy cac khoan chenh I~ch ty gia hOi
doai trong doanh nghi~p do Bo Tai chlnh ban hanh ngay 24 thanq 10 narn 2012 ("Thong tu
179").
Theo Thong tU' 179, tal thoi di~m cuol narn, cac khoan tai san va cong no ti~n t~ c6 gOc
nqoat t~ dU'Q'cquy dOi ra VN£) theo ty gia mua vao cua ngan hang thuonq mai noi Tap doan
m& tal khoan. Trong narn 2015, Cong ty SLYdl,lng ty gia blnh quan ngan hang tal ngay kE§t
thuc nien do kE§toan d~ thuc hi~n vi~c quy dOi nay.

3.2

tu« va cae khoim tU'O'llgdU'O'llgt;~n
Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n bao gOm ti~n m~t tal quy, ti~n gLYingan hang, vanq,
cac khoan dau tU' ngan han c6 thai han gOc khong qua ba thang, c6 tfnh thanh khoan cao,
c6 kha n~ng chuyen dOi de dang thanh cac 1U'Q'ngti~n xac dinh va khong c6 nhi~u rui ro
trong chuyen dOi thanh tien.

3.3

Cae khoan pha; thu
Cac khoan phai thu dU'Q'ctrinh bay tren cac bao cao tal chlnh hop nhat theo gia tri ghi sO
cac khoan phai thu tCYkhach hang va phai thu khac sau khi can trCYcac khoan dl,J'phong
dU'Q'cI~p cho cac khoan phai thu kh6 doi.
OI,J'phonq no phai thu kh6 doi th~ hien phan gia tri cua cac khoan phai thu rna Tap dean dl,J'

tren rrurc do hoat dong binh thU'ong theo
phap binh quan gia quyen.


Cong ty Co phan Vanq bac Da quy Phu Nhuan

B09-0N/HN

THUY~T MINH BAa cAa TAl CHfNH HOP NHAT (ti~p theo)
vao ngay va cho quy 2 narn 2015 k~t thuc ngay 30 thang 06 narn 2015

3.

cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tiep theo)

3.4

Himg

ton kho (ti~p theo)

DV phOng cho hang ton kho
Ol,J'ph6ng cho hang tOn kho dU'Q'ctrlch I~p cho phan gia tri dl,J'ki~n bi t6n that do cac khoan
suy giam trong gia tri (do giam gia, hU' hong, kern pharn chat, 16ithai v.v.) c6 th~ xay ra dOi
voi nguy~n vt;lt li~u, thanh pharn, hang h6a tOn kho khac thuec quyen sa hCrucua Tap doan
dl,J'atren bang ch(rng hQ'p Iy v~ Sl,J'suy giam gia tr] tat ngay k~t thuc nien do k~ toano
so t~ng hoac giam khoan dl,J'ph6ng giam gia hang tOn kho dU'Q'chach toan vao gia vOn
hang ban trong narn.
3.5



Khau hao va khau tnr tai san cO dinh hCruhinh va tal san cO dinh vo hinh dU'Q'ctrlch theo
phU'O'ngphap khau hao dU'ang th~ng trong suot thai gian hCrudl,lng U'6'ctfnh cua cac tai san
nhu sau:
Nha cLYava v~t ki~n true
May m6c thiet b]
Phuonq tien van tai
Thi~t b] van ph6ng
Phan rnern may tfnh

3343-

25 narn
15 nam
10 nam
8 nam
3 narn

TMi gian hCrudunq U'6'c tfnh cua tai san cO dinh va ty I~ khau hao va khau tni dU'Q'Cxem
xet I~i nham dam bao rang phuonq phap va thoi gian trlch khau hao va khau tni nhat quan
v6'i lQ'iIch kinh t~ dl,J'ki~n se thu dU'Q'ctli' viec SLYdl,lng tal san cO dinh.
3.7

Chi phi eli vay
Chi phi di vay bao gOm li3i ti~n vay va cac chi phi khac phat sinh li~n quan trvc ti~p d~n cac
khoan vay cua Tap doan va dU'Q'Chach toan vao chi phi phat sinh trong nam,

11



cao kllt qua hoat d¢ng kinh doanh hop nhat.

3.9

truoc dai han

d~ phan b6 vao bao

~

Chi phi thue tra truce bao g6m chi phi thue dM va thue cua hang tra trvoc nhieu narn
theo cac hop d6ng thue hoat d¢ng va dU'Q'Cphan b6 theo thai gian thue:

~

COng cu, dl,lng cu san xu~t dung trong nhieu narn c6 gia tri Ian; va

~

Chi phi khac dU'Q'c phan b6 tCY2 dlln 3 nam vao bao cao kllt qua heat d¢ng kinh doanh
hop nhat.

Vau tv

vao cong ty lien ket

Cac khoan d~u tu vao cac cOng ty lien kllt dU'Q'c hach toan theo phuonq phap v6n chu so hQ>u.
COng ty lien kllt la cac cOng ty rna trong d6 Tap doan c6 anh hU'ang dang k~ nhU'ng kh6ng phai
la cOng ty con hay cOng ty lien doanh cua Tap dean. ThOng thU'ang, Tap dean dU'Q'c coi la c6
don vi nhan d~u tu.

aau u» kMc

£)~u tU' chlrng khoan va cac khoan d~u tU' khac dU'Q'c ghi nhan theo gia mua thuc tll. Dt,l'
phOng dU'Q'c I~p cho viec giam gia tr] cua cac khoan d~u tU' c6 th~ chuyen nhU'Q'ng dU'Q'c tren
thi trU'ang vao ngay kllt thuc nien d¢ kll toan tU'O'ng lrng voi chenh I¢ch giQ>a gia g6c cua
khoan d~u tu voi gia tr] thi trU'ang tal ngay do theo hU'ong dan cua ThOng tU' s6 228/20091TTBTC do B¢ Tai chinh ban hanh ngay 7 thanq 12 narn 2009. Tang hoac giam s6 dU' tai khoan
dt,l' phOng dU'Q'c hach toan vao chi phi tal chinh trong bao cao ket qua hoat d¢ng kinh doanh
hop nh~t.

3.11

Cac khoan pMi tra

va chi phi trich truoc

Cac khoan phai tra va chi phi trich trU'oc dU'Q'c ghi nh~n cho s6 ti~n phai tra trong tU'O'ng lai
lien quan dlln hang h6a va dich Vl,l da nh~n dU'Q'c khOng phl,l thu¢c vao vi¢c T~p doan da
nh~n dU'Q'c h6a dO'n cua nha cung c~p hay chU'a.

12


Cong

ty c6

phan Vang bac Da quy Phu Nhuan

B09-DN/HN


trong Thuyet minh 3.1.
cac nghi~p VI,! phat sinh bang cac CIO'nvi ti~n t~ khac vai CIO'nvi ti~n t~ k~ toan cua Tap
doan (VNE» CIU'Q'chach toan theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghi~p VI,!. Tk~ toan, cac khoan rnuc ti~n t~ c6 g6c nqoai t~ CIU'Q'cdanh gia lal theo ty gia
mua vao cua ngan hang thU'O'ng mai not Tap doan
tal khoan tal tMi CIi~m nay. Tat ca
cac khoan chenh I~ch ty gia thvc t~ phat sinh trong narn va chenh I~ch do danh gia li CI6ng Ouan tri va CIU'Q'Ccac cll CIOng phe duy~t tai
CI<;Iih(>i CIOng cll CIOngthU'ong nien.
~



THUY~T MINH BAa cAa TAl CHfNH HOP NHAT (tillp theo)
vao ngay va cho quy 2 narn 2015 kllt thuc ngay 30 thanq 06 narn 2015

3.

cAc cHiNH SACH K!: roAN CHU Y!:U

3.16

Lai

(tillp theo)

tren moi cd phieu

Lai co ban tren mOi cO phillu c1U'Q'ctinh bilng each chia lQ'i nhuan sau thull phan bO cho cO
c10ng sa hCi'u cO phieu phO thong cua Tap doan cho s6 1U'Q'ngblnh quan gia quy~n cua s6 cO
phillu phO thong c1ang luu hanh trong narn.
Lai suy giam tren cO phieu c1U'Q'ctinh bilng each chia lQ'i nhuan sau thue phan bO cho cO
c10ng sa hCi'u cO phi~u phO thong cua Tap doan (sau khi c1a c1i~u chinh cho cO tuc cua cO
phieu uu c1ai c6 quyen chuyen c1oi) cho so 1U'Q'ngbinh quan gia quy~n cua s6 cO phieu phO
thOng c1ang luu hanh trong narn va s6 1U'Q'ngblnh quan gia quyen cua cO phi~u phO thOng se
c1U'Q'cphat hanh trong trU'ong hop tat ca cac cO phleu phO thOng ti~m n~ng c6 tac c1¢ng suy
giam c1~u c1U'Q'cchuyen thanh cO phi~u phO thong.

3.17

Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu c1U'Q'cghi nhan khi Tap doan c6 kha n~ng nhan c1U'Q'ccac lQ'i lch kinh tll c6 th~

X8C
c1jnh b~ng so ti~n dl,l' ki~n c1U'OOc
thu h6i tLPhoac phai nop cho co quan thu~, dva tren cac rnuc
thu~ suat va cac lu~t thu~ c6 hi~u Il,I'c d~n ngay k~t thuc nien dO k~ toan.
Thu~ thu nhap hi~n hanh duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat dOng kinh doanh hop nhat
nqoal trLPtrU'ong hop thu~ thu nhap phat sinh lien quan d~n mot khoan muc dU'oocghi thang vao
von cM so hCPu,trong trU'o-ng hop nay, thu~ thu nhap hi~n hanh cOng dU'oocghi nhan true ti~p
vao von chu so hou.
T~p doan chi duoc bu trLPcac tal san thue thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nhap hi~n hanh phai
tra khi Tap doan c6 quy~n hoop phap dU'oocbu trLPgiCPatai san thu~ thu nhap hi~n hanh vai thu~
thu nhap hi~n hanh phai nop va Tap doan dl,l' dinh thanh toan thu~ thu nhap hi~n hanh phai tra
va tai san thu~ thu nhap hi~n hanh trsn co so thuan.

14

----=


Cong ty cll phan Vang bac Bit quy Phu Nhuan

B09-0N/HN

THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH HQ'P NHAT (ti~p theo)
vao ngay va cho quy 2 nam 2015 k~t thuc ngay 30 thang 06 narn 2015
3.

cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tiep theo)

3.18


ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh hop nhat ngoGiitrLY
trlJ'ang hop thu~ thu nhap phat sinh lien quan d~n mot khoan rnuc dlJ'Q'cghi th~ng vao vOnchu sa
hO'u,trong trlJ'anghoopnay, thu~ thu nhap hoan lai cOngdlJ'Q'cghi nhan tnrc ti~p vao vOnchu sa hou
Tap doan chi dlJ'Q'cbu trLYcac tai san thu~ thu nhap hoan lai va thu~ thu nhap hoan IGiiphai tra khi
Tap doan c6 quyen hoopphap OlJ'Q'cbu tnr giO'atai san thu~ thu nhap hien hanh v&i thu~ thu nhap
hien hanh phai nop va cac tai san thu~ thu nhap hoan lai va thu~ thu nhap hoan lai phai tra nay lien
quan toi thu~ thu nhap doanh nghiep dlJ'Q'cquan Iy bai cung mot CCY quan thue, hoac khi T~p doan dl,l'
dinh thanh toan thu~ thu nhap hien hanh phai tra va tal san thu~ thu nh~p hien Mnh tren CCY sa thuan
ho~c thu h6i tai san d6ng thai v&i viec thanh toan nO'phai tra trong tLYngnam tlJ'cynglai khi cac khoan
trQngy~u cua thu~ thu nh~p hoan IGiiphai tra ho~c tai san thu~ thu nh~p hoan IGiidlJ'Q'cthanh toan
ho~c thu h6i.
3.19

Th6ng tin bi} ph~n

Mot bO pMn la mot hOOpphan c6 th~ xac dinh rieng biet dlJ'Q'ccua Tcilp doan tham gia vao
viec cung dip cac san ph~m ho~c dich VI) lien quan (bo phciln chia theo hOGitdong kinh
doanh), ho~c cung cap san ph~m ho~c dich VI) trong mot m6i trlJ'cyngkinh t~ Cl) th~ (bO phciln
chia theo vung dia Iy), moi bO phcilnnay chiu rui ro va thu dlJ'Q'cIQ'iich khac biet v&i cac bo
phciln khac. HO

!


Cong ty Co phan Yang bac Ba quy Phu Nhuan

B09-0N/HN

THUY~T MINH BAa cAa TAl CHfNH HOP NHAT (tit§ptheo)
vao ngay va cho quy 2 nam 2015 kt§tthuc ngay 30 tMng 06 narn 2015
Cac khoan tlJ'O'ng
(7.787.546.259)

TONG CONG

18.496.443.566

11.828.031.158

Phai thu ben th(P ba
Phai thu ben lien quan (Thuyet minh

7.

se oau nem

s6 28)

DI,J' PHONG KHOAN PHAI THU KHO £)01
VNf)

8.

Nam nay

Nam truce

01,1'ph6ng phai thu ngan han kh6
C6ng CI,I,dunq CI,I
Hang mua

co DINH

co DiNH

:
HCrU HiNH
VNfJ

Nh« e&a va
v~t ki~n true

Maym6e
thi~t b;

Ph()'(Jngti~n
v~n tai

Thi~t b;
van ph6ng

11.093.892.423
3.669.331.000

16.868.975.455
15.151.916.285

T6ng e(>ng

Nguyen gift:

2.636.958.162

69.600.036.855
7.323.227.563

6.382.129.608
464.095.211
338.881.636

12.760.301.438
3.404.793.203

105.041.026.215
13.829.074.139
338.881.636

86 cu6i ky

18.935.516.476

76.923.264.418

6.507.343.183

16.165.094.641

118.531.218.718

86 d~u ky


18


Cong

ty c6

phan Vanq bac 8a quy Phu Nhuan

B09-DN/HN

THUY~T MINH BAocAo
TAl CHfNH HOP NHAT (ti~p theo)
vao ngay va cho quy 2 narn 2015 k~t thuc ngay 30 thang 06 narn 2015
10.2

TAl SAN co £>!NH VO HiNH
VNfJ
Quy~n sir dl,mg oat
khOng thai hen

PhtJn mem
mey ttnh

T6ng c()ng

Nguyen gia:

se
5.280.371.006

290.463.639.994

Mua rnoi, t~ng
Giam trong ky

se cuol ky
Gia trj khau tnp lay kA:

se
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHfNH HOOPNHAT (tit§p theo)
vao ngay va cho quy 2 narn 2015 kt§t thuc ngay 30 thang 06 narn 2015
13.
cAc KHOAN DAu TU' oAI H~N

13.1

oso tv

vao cong ty lien ket

.-

oso tv vao cong ty lien ket

s6 cJ{w nam

s6 cu6i ky

Ten don vi

Gia tri cJ{w tir

Ty/~

sa

Gia tri cJau ttr

hfru (%)

Ph~n IOy kt§ (10) lQ'i nhuan hi cong ty lien
kt§t sau khi mua
CO

toe

da nhan

s6 cJau nsm

91.866.300.000

91.866.300.000

(7.998.157.733)
(1.869.324.625)

(8.540.632.787)
(1.869.324.625)

81.998.817.642

81.456.342.588

Cong ty CO phan £)ia 6c £)ong A (UDALU) la cong ty cO ph~n dU'Q'c thanh I~p theo Giay
Chli'ng nhan £)ang ky Kinh doanh s6 4103001739 do Sa Kt§ hoach va £)~u tu Thanh ph6 Ho
Chf Minh cap ngay 24 thang 7 narn 2003. DAL c6 tru sa dang ky tai s6 43R/12, £)U'ong HO
Van Hue, PhU'ong 9, Qu~n Phu Nhuan, Thanh ph6 HO Chi Minh, Vi~t Nam. Hoat d¢ng chinh
cua DAL la cung cap dich VI,! thit§t kt§, quan Iy dl,l' an, dich VI,! xay dl,l'ng nha cLPa,cung cap dich
VI,! tu van va dai Iy bat d¢ng san, kinh doanh nha va trang trf n¢i that.


Ngan hang Thuonq mal CO
38.496.250
phfm £)ong A ("DAB") (i)
Cong ty C6 phan Bat dong
San Sai Gon M&C
2.615.215
Cong ty co phan Que
Huonq Liberty

395.271.613.400

38.496.250

395.271.613.400

65.380.375.000

2.615.215

65.380.375.000

65.000.000

£)au tU' dai han khac
TONG CONG
DI,J'phonq giam gia dau tU'
tai chfnh dai han

Gia tri (fEWtir

DI,J'phOng giam gia dau tu tal chlnh dai han
dau narn
Cong: DI,J'phonq trlch I~p trong narn
Trin SLYdl,Jngva hoan nhap dl,J'phonq

(10.309.113.400)
(45.000.000.000)

(14.550.000.000)
(10.309.113.400)
14.550.000.000

DI,J'phOng giam gia dau tu tai chlnh dai han
cu6i narn

(55.309.113.400)

(10.309.113.400)

CHI PHi TRA TRU'OC oAI H~N
VNf)

Chi phi cal tao van phonq va cLYahang
Chi phi thue cua hang
Chi phf cong CI,Jva dl,JngCI,J
KMc
TONG CONG

21



Narn nay

se dau narn
Tang trong narn
Giarn trong nam do chuyen nhuonq Cty con
se cu6i

narn truoc
89,462,385,361
(89,462,385,361)

nam

Gia tr] hao men IOy k6:

se dau

(4,473,119,268)
(6.709.678.902)

narn
Phan bO trong nam

11.182.798170

Giam trong narn do chuyen nhU'Q'ngCty con

se cu6i narn
Gia tr] con lal:

TONG CONG

Ngay 31 thang 12
nsm 2014

804.324.426.041
317.316.702.000
10.045.000.000
1.131.686.128.041

Chi tillt cac khoan vay ngan han tCPcac ngan hang thuonq rnai d~ phuc vu cho nhu cau v6n
luu dong cua cong ty dU'Q'ctrinh bay nhu sau:
Nganhtmg

Ngtw 30 thfmg
06 nem 2015

Ngay

ciao h{Jn La; suAt

VNf)

Hinh th{PC
clam bao

%/nam

1.Ngan hang ThU'O'ngrnai
CO phan A CMu giao dich

Nam - Chi nhanh H6 Chi
Minh

86.423.718.310

5.7

Tin chap

116.151.666.736

TCPngay 30 tMng
6 narn 2015 dlln
ngay 29 tMng 9
narn 2015

2.8

4.Ng:ln hang Thuonq rnai

200.000.000.000

TCPngay 15 tMng

6.0

Sa

22



108.000.000.000

TCPngay 29 thang
9 narn 2015 den
ngay 14 tMng 11
narn 2015

5,6

Tin chap

7.Ngan hang TNHH MTV
Shinhan Vi~t Nam - Chi
nhanh HO Chi Minh

60.000.000.000

TCPngay 05 tMng
8 narn 2015 den
ngay 06 thang 08
nam 2015

5.3

Tin chap

8.Ngan hang Thoonq rnai
cll phan PMt tri~n thanh
phO HO Chi Minh - Chi


4.5

Tin chap

6.Ngan hang TNHH CTBCChi nhanh HO Chi Minh

9.Ngan hang Thuonq rnai
cll phan ouan £)¢i

81.515.425.375

10.Ngan hang Thuonq rnai
cll phan Vi~t A

100.000.000.000

t t.Nqan hang ThU'O'ngmai

8.819.878.899

TCPngay 02 thang
10 narn 2015 den
ngay 18 thanq 10
narn 2015

12.Ngan hang Thuonq mal
Vi~t
Nam - Chi nhanh HO Chi
Minh

VNf)
cac ca nhan

150,672,978,000

23

La; suAt

Hinh tnoc
(jambao

%/nam
TCPNgay 2 tMng
7 narn 2015

5,0

Tin chap