B NG CÂN

I K TOÁN H P NH T

K t thúc t i ngày 31 tháng 03 n m 2011
M u B01 - DN/HN
n v : VND

STT

TÀI S N

A. TÀI S N NG N H N
ng đ

I. Ti n và các kho n t

T i ngày 31/12/2010

100

2,512,498,116,003

3,083,429,726,630

110

836,432,234,938

743,020,471,474



MÃ

114

819,117,286,726

694,916,965,000

II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n

120

791,181,715,317

1,136,966,087,523

1

u t ch ng khoán ng n h n

121

128,732,671,938

147,636,389,490

2

u t ng n h n khác

1. Ph i thu c a khách hàng
- Ph i thu c a ho t đ ng nh n TBH

455,739,738,878

691,545,197,559

- Ph i thu c a ho t đ ng nh

336,287,045,759

417,787,668,196

100,560,683,085

102,983,106,430

ng TBH

- Ph i thu khác c a khách hàng
2. Tr tr
3

(15,353,310,588)

c cho ng

Thu GTGT đ

i bán


140

32,539,955

59,183,655

1. Hàng t n kho

141

32,539,955

59,183,655

2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)

149

V. Tài s n ng n h n khác

150

230,495,533

365,142,003

1

T m ng


31,103,411,217

1. Tài s n c đ nh h u hình:

211

31,728,332,446

31,103,411,217

c ng n h n

-

-

- Nguyên giá

212

54,506,740,080

54,536,922,780

- Giá tr hao mòn lu k (*)

213

(22,778,407,634)


ut

3
4

ch ng khoán dài h n

Góp v n liên doanh
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n(*)

221

737,471,695,343

718,610,415,891

222

186,535,219,163

196,407,478,361

228

176,174,782,063

144,836,289,276


1. Ký qu b o hi m
2

C m c , ký qu , ký c

3

Chi phí tr tr

STT

A N
A.

c khác

242

c dài h n

61,704,000
13,074,730,309

12,322,353,802
4,199,165,494,239

C NG TÀI S N

250



311

2. Ph i tr cho ng

i bán

313

826,636,936,945

1,058,164,900,762

- Ph i tr c a ho t đ ng nh n TBH

319,081,752,078

391,004,658,950

- Ph i tr c a ho t đ ng TBH

476,553,587,206

640,396,380,535

31,001,597,661

26,763,861,277

314


323

5,188,227,759

4,602,883,595

8

Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph

327

- Ph i tr khác
3. Ng

i mua tr ti n tr

c

4. Thu và các kho n ph i n p nhà n

c

5. Ph i tr công nhân viên

212,699,821,530

II D phòng nghi p v


21,629,441,357

- D phòng b i th

ng

- D phòng D L
III N khác
1

Ph i tr dài h n khác( DP tr c p thôi vi c)

341

1,268,319,307

1,027,487,718

2

Nh n ký c

343

2,544,388,951

2,667,874,827

c, ký qu dài h n



410

2,119,540,913,282

2,201,727,518,426

1. V n đ u t c a ch s h u

411

672,184,400,000

672,184,400,000

2. Th ng d v n c ph n

412

1,104,116,030,642

1,104,116,030,642

Chênh l ch t giá h i đoái

413

20,354,044,018

36,951,958,277


7

L i nhu n ch a phân ph i

418

198,361,124,051

254,236,867,753

8,433,141,804

8,433,141,804

35,269,177,077

35,122,321,261

3,667,763,229,900

4,199,165,494,239

3

Trong đó: LN không phân ph i (CLTG)
II L I ÍCH C A C

ÔNG THI U S


Quí I n m 2011

1.

Thu phí nh n TBH

02

299,998,988,902

427,050,089,059

2.

Các kho n gi m tr

03

189,294,973,160

277,739,548,899

04

187,153,692,172

275,315,433,061

06



Thu khác t ho t đ ng kinh doanh

10

4,269,971,854

9,861,748,868

- Thu khác nh n TBH

11

2,082,778,853

2,991,812,675

- Thu khác nh

12

2,187,193,001

6,869,936,193

ng TBH

ng TBH

6.


B i th

21

52,946,083,598

39,164,730,646

23

1,226,069,092

17,143,491,460

12. S trích d phòng D L

24

3,321,120,473

4,479,316,204

13. Chi khác ho t đ ng KDBH

25

67,859,889,754

97,773,132,541


3,389,223,816

9,504,973,919

39

53,529,993

391,427,533

1,646,000,000

2,023,117,564

- Chi khác ho t đ ng Nh

ng TBH

14. Trích l p d phòng thu nhà th u
15. T ng chi tr c ti p H KD BH

41

126,999,162,917

160,583,788,415

16. L i nhu n g p ho t đ ng kinh doanh BH


20 Chi ho t đ ng đ u t tài chính

47

918,772,186

5,723,176,407

21 L i nhu n ho t đ ng đ u t tài chính

51

57,946,161,482

52,858,844,657

22 Thu nh p ho t đ ng khác

52

3,508,113,002

3,627,374,362

23 Chi phí ho t đ ng khác

53

743,977,199


60,078,151,355

74,145,890,049

28 Thu TNDN ph i n p

60

15,019,537,839

18,641,218,642

i u ch nh (t ng) /gi m LN tính thu TNDN

29 Chi phí thu TNDN hoãn l i

40,138,518

30 Ph n l i nhu n thu n trong công ty liên doanh
31 L i nhu n sau thu TNDN
- L i ích c a c đông thi u s
- L i nhu n sau thu c a c đông c a công ty m

61

-

5,539,422,557

9,872,259,198

K t thúc t i ngày 31/03/2011

STT

CH TIÊU

MS

I.
1
2
3
4
5
6

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L

U CHUY N TI N T HO T
NG KINH DOANH
n thu t kinh doanh nh n, nh ng TBH, d ch v khác
01
n chi cho ho t đ ng kinh doanh nh n, nh ng TBH, d ch 02

U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
n chi mua s m, XD TSC và các Ts n dài h n khác
n thu t thanh lý, nh ng bán TSC & các TS dài h n
n chi cho vay
n thu h i cho vay
n chi đ u t ti n g i ng n h n và dài h n, chi khác
n thu h i đ u t
n thu lãi ti n g i, cho vay,c t c và l i nhu n đ c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

III.
1
2
3
4
5
6

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
C
L

U CHUY N TI N T HO T

77,326,684,783
(87,947,739,351)
(8,441,212,559)
(35,329,216,348)
85,689,695,537
(86,240,245,376)
(54,942,033,314)

31/03/2010

84,394,763,665
(64,288,380,118)
(5,466,668,437)
(10,495,426,508)
16,621,248,833
(22,059,396,405)
(1,293,858,970)

(1,832,123,382)
(61,662,727)
(980,387,319,734) (565,865,337,705)
911,877,511,180 486,187,404,549
39,231,879,581
66,828,970,065
(31,110,052,355) (12,910,625,818)

32
33
34
36

K TOÁN TR

NG


B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
Quý I n m 2011
I.

c đi m ho t đ ng c a Doanh nghi p

1. Hình th c s h u v n: Công ty c ph n, trong đó: SCIC 40.36%, T p đoàn Tái b o hi m Swiss Re 25 %, các c
đông khác 34.64%.
2. L nh v c kinh doanh: B o hi m.
3. Ngành ngh kinh doanh: Kinh doanh nh n, nh

ng Tái b o hi m và

u t Tài chính.

4. T ng s công ty con: 01
ng công ty con đ

S l

c h p nh t: 01

+ Tên công ty: Công ty c ph n
+


Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B Tài chính v vi c ban hành ch đ k toán doanh
nghi p.
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:
Ban đi u hành T ng công ty đ m b o r ng Báo cáo tài chính h p nh t tuân th các Chu n m c k toán Vi t nam,
h th ng ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m và các qui đ nh hi n hành khác v k toán
t i Vi t Nam.
3. Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
IV. Các chính sách k toán áp d ng
Ban đi u hành TCT đ m b o r ng vi c l p báo cáo tài chính gi a niên đ và báo cáo tài chính n m g n nh t là
cùng áp d ng các chính sách k toán nh nhau.
Báo cáo tài chính h p nh t đ c l p trên c s áp d ng chính sách k toán th ng nh t cho các giao d ch và s ki n
cùng lo i trong nh ng hoàn c nh t ng t gi a công ty m và công ty con.
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n:

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t ng n
h n d i 3 tháng ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n và ít r i ro liên
quan đ n vi c bi n đ ng giá tr .


Ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán: T ng công ty áp d ng t giá h ch
toán n i b 1 USD = 20.500 VND. Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t khác đ c qui đ i ra USD theo t giá h ch
toán n i b . Chênh l ch t giá gi a t giá h ch toán n i b và t giá th c t liên ngân hàng do ngân hàng Nhà n c
công b đ c h ch toán vào k t qu kinh doanh.
S d ti n và các kho n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t đ c chuy n đ i ra đ ng Vi t nam theo t giá liên ngân
hàng do ngân hàng Nhà n c Vi t nam công b t i th i đi m 31/03/2011 là 1 USD = 20.703 VN . Kho n chênh l ch
t giá do đánh giá l i s d các lo i ti n và ph i thu ph i tr khác không liên quan đ n h ch toán doanh thu chi phí


Ti n m t t i qu
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

Các kho n đ u t Tài chính ng n h n

31/03/2011
VND
2,040,397,685
46,063,108,789
694,916,965,000
743,020,471,474

31/12/2010
VND
2,353,020,093
14,961,928,119
819,117,286,726
836,432,234,938

31/03/2011
VND

31/12/2010
VND

Ti n g i ngân hàng có k h n d i 1 n m
Trái phi u ng n h n
C phi u (S n sàng đ bán)

+ Ti n g i dài h n
+ Góp v n h p tác kinh doanh (c )
+ U thác đ u t (d )
+ u t dài h n khác ( e )
+ D phòng gi m giá đ u t dài h n

472,000,270,000
246,610,145,891
13,000,000,000
71,015,083,213
60,000,000,000
821,206,063
(669,105,274)
1,059,185,078,254

472,000,270,000
265,471,425,343
115,353,576,000
60,000,000,000
821,206,063
(669,105,274)
1,099,512,591,295


(a) Góp v n liên doanh: Là kho n v n góp vào công ty b o hi m Samsung Vina v i s ti n g c là 150.046.999.999
đ ng, chi m 50% giá tr c a Công ty liên doanh mà trong đó T ng công ty là m t bên liên doanh. Kho n chênh l ch
t ng thêm 46.360.478.362 đ ng là do đánh giá l i kho n góp v n liên doanh theo ph ng pháp ch s h u.
(b) Góp v n c ph n
V
V

31/03/2011
VND
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
278,000,000,000

31/12/2010
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
278,000,000,000

472,000,270,000

472,000,270,000

(*) Thông tin v c phi u th ng: Trong tháng 8 n m 2010 Ngân hàng Tiên Phong đã ti n hành phân ph i c phi u
th ng v i t l 14.29% ( s c ph n Vinare nh n đ c 2.500.000 c phi u). Tháng 9 n m 2010 Công ty c ph n b o
hi m PJICO đã tr c t c n m 2009 b ng c phi u t l 12 % ( s c ph n Vinare nh n đ c 353.056 c phi u). Các

i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã thông báo ho c đã yêu c u b i th ng nh ng đ n cu i k ho t
đ ng ch a đ c gi i quy t, T ng công ty trích l p theo ph ng pháp c tính s ti n b i th ng cho t ng v t n th t
thu c trách nhi m b o hi m.
i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã phát sinh nh ng ch a thông báo ( IBNR), tu theo đ c đi m c a
t ng lo i hình nghi p v b o hi m, T ng công ty s d ng các ph ng pháp tính IBNR khác nhau:
+
i v i các nghi p v b o hi m hàng hoá, thân tàu và phi hàng h i: IBNR đ c c tính b ng cách l y giá tr
b i th ng thu c trách nhi m gi l i (đ i v i các t n th t thu c trách nhi m b o hi m có giá tr 100.000 USD) c a quí
IV n m tài chính tr c nhân v i t c đ t ng tr ng phí gi l i c a các nghi p v đó trong k .
+
i v i nghi p v b o hi m hàng không: IBNR đ
nh ng ch a thông báo khi k t thúc k k toán.

c xác đ nh b ng cách

c tính giá tr t n th t có th x y ra


Theo kinh nghi m nhi u n m c a T ng công ty, các lo i hình nghi p v b o hi m khác th ng không phát sinh
IBNR ho c n u phát sinh s không tr ng y u nên T ng công ty quy t đ nh không trích l p d phòng IBNR đ i v i các
lo i hình nghi p v b o hi m khác.

- D phòng t n th t l n:
c trích l p theo ph ng pháp th ng kê ( t l 3% trên phí gi l i c a t t c các lo i
hình nghi p v ) cho đ n khi b ng 100% phí b o hi m gi l i c a n m theo h ng d n t i ngh đ nh 46/2007/N -CP
do Chính ph ban hành ngày 27/03/2007.

Tình hình trích l p và s d ng d phòng nghi p v :
S đ uk



108,723,014,023

4,479,316,204

113,202,330,227

573,059,727,645

42,597,535,997

-

615,657,263,642

b. D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán:
- Th c hi n theo h ng d n t i thông t s 228/2009/TT-BTC c a B tài chính ban hành ngày 07/12/2009. Theo
đó, T ng công ty đ c phép trích l p d phòng cho các kho n đ u t ch ng khoán t do trao đ i có giá tr ghi s cao
h n giá tr th tr ng t i ngày k t thúc k k toán.
c. D phòng ph i thu khó đòi:
- D phòng ph i thu khó đòi đ c xem xét trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t 6 tháng tr
lên, ho c các kho n ph i thu mà n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t .
- Do đ c thù ngành kinh doanh Tái b o hi m, công n th ng đ c thanh toán theo k là quý ho c n a n m nên
m c dù trong s d n ph i thu đ n cu i k có m t s kho n ph i thu đã quá h n thanh toán trên 06 tháng đ n d i 01
n m, T ng công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho các kho n n ph i thu này. i v i các kho n ph i
thu quá h n t 01 n m đ n d i 02 n m T ng công ty đang áp d ng t l trích l p d phòng ph i thu khó đòi là 30%,
th p h n t l so v i qui đ nh t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 là 50%. T ng công ty tin t ng
r ng vi c trích l p d phòng ph i thu khó đòi nh nêu trên là phù h p v i đ c thù kinh doanh c a doanh nghi p.

d. D phòng tr c p thôi vi c


6. Nguyên t c và ph
-

-

ng pháp ghi nh n doanh thu:

Doanh thu ho t đ ng kinh doanh nh n, nh ng Tái b o hi m đ c ghi nh n khi T ng công ty ch p nh n các b n
thanh toán v i các nhà nh ng tái cho T ng công ty. i v i nghi p v nh ng tái, c s ghi nh n là b ng thanh
toán do T ng công ty l p lên đ chuy n đi cho nhà nh n tái c a T ng công ty và đã đ c nhà nh n tái xác nh n.
Vi c ghi nh n này là theo qui đ nh v ch đ tài chính đ i v i doanh nghi p b o hi m.
Thu nh p t ho t đ ng đ u t c phi u đ c ghi nh n khi có thông báo chia lãi c a công ty nh n đ u t ;
Thu nh p t lãi ti n g i, lãi công trái, lãi trái phi u ngân hàng, lãi trái phi u chính ph , lãi cho vay đ c ghi nh n
khi phát sinh;
Thu nh p t ho t đ ng cho thuê v n phòng đ c ghi nh n khi phát sinh.

7 . Nguyên t c và ph
-

ng pháp ghi nh n chi phí thu :

Vi c xác đ nh các ngh a v thu c a T ng công ty d a trên các qui đ nh hi n hành v thu .

- Theo quy đ nh t i thông t s 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 c a B Tài chính h ng d n ngh a v thu đ i
v i các t ch c, cá nhân n c ngoài kinh doanh t i Vi t Nam ho c có thu nh p t i Vi t Nam; phí tái b o hi m ra n c
ngoài thu c đ i t ng ch u thu Nhà th u ( thu thu nh p doanh nghi p), t l 2%. Các doanh nghi p B o hi m đã ti n
hành làm vi c v i B Tài chính và T ng C c thu đ làm rõ m t s v ng m c trong vi c th c hi n h ng d n t i
thông t 134/2008/TT-BTC và v n đ th c thi các hi p đ nh thu . Ngày 06/07/2010 B Tài chính có công v n s
8667/BTC-TCT h ng d n vi c gi i quy t v n đ thu nhà th u đ i v i d ch v tái b o hi m ra n c ngoài, theo đó


Trình bày doanh thu và k t qu kinh doanh b ph n theo l nh v c :

ng pháp v n ch s h u làm


n v tính: đ ng VN
S li u h p nh t
Quí I n m 2011

Ch tiêu
Doanh thu t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n ho t đ ng KD b o hi m( 3=1-2)
Chi phí tr c ti p ho t đ ng KD b o hi m
L i nhu n g p v ho t đ ng KD b o hi m( 5= 3-4)
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh(9=5+6-7-8)
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác (12=10-11)
T ng l i nhu n k toán tr
c thu (13=9+12)
L i nhu n ch u thu TNDN
Thu TNDN
Chi phí thu TN hoãn l i
Ph n l i nhu n trong công ty liên doanh
L i nhu n sau thu TNDN(16=13-15)


S li u h p nh t
Quí I n m 2010
328,973,545,776
189,294,973,160
139,678,572,616
126,999,162,917
12,679,409,699
58,864,933,668
918,772,186
9,675,994,741
60,949,576,440
3,508,113,002
743,977,199
2,764,135,803
63,713,712,243
60,078,151,355
15,019,537,839
40,138,518
5,539,422,557
54,193,458,443
175,682,481
54,017,775,962

L p, ngày 20 tháng 05 n m 2011
T ng Giám đ c


Ngu n v n và các qu
Ngu n v n kinh


Qu

L i nhu n trong k

Phân b l i nhu n vào các qu

1,142,699,669

5,713,498,343

2,856,749,171

L i nhu n ch a
phân ph i

198,361,124,051

2,119,540,913,282

66,735,113,922

66,735,113,922

(10,859,370,220)

Chia c t c

(1,146,423,037)