TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU
TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG
Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
Ths.TRƢƠNG CHÍ TIẾN TRẦN TÚY HỶ
MSSV: 4074659
Lớp: Ngoại Thương 1K33
Trân trọng!
Sinh viên thực hiện
TRẦN TÚY HỶ
ii
LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.
Cần Thơ, ngày tháng năm 2010
Sinh viên thực hiện
TRẦN TÚY HỶ
iii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
iv
BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Họ và tên ngƣời hƣớng dẫn: TRƯƠNG CHÍ TIẾN ...............................................
Học vị: Thạc sĩ ..........................................................................................................
Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh .........................................................................
Cơ quan công tác: khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh ..........................................
Tên học viên: TRẦN TÚY HỶ ................................................................................
Mã số sinh viên: 4074659 .........................................................................................
Chuyên ngành: Ngoại thƣơng ...................................................................................
Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Đầu tƣ và Phát
triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long ................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
2. Về hình thức:
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
.......................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm 2010
NGƯỜI NHẬN XÉT
vi
MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG1 :GIỚI THIỆU CHUNG ..................................................................... 1
1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ............................................................................... 1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................ 2
1.2.1. Mục tiêu chung: .................................................................................... 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể ..................................................................................... 2
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................... 2
1.3.1. Phạm vi thời gian .................................................................................. 2
1.3.2. Phạm vi không gian .............................................................................. 3
2.3.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu ............................................................. 11
2.3.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu ............................................................ 11
CHƯƠNG3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG................................................. 13
3.1. SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
TỈNH VĨNH LONG .......................................................................................... 13
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC .................................................................................. 13
3.2.1 Cơ cấu tổ chức ..................................................................................... 14
3.2.1. Ban giám đốc .................................................................................. 15
3.2.2.Phòng quan hệ khách hàng: ............................................................. 16
3.2.3. Phòng tài trợ dự án:......................................................................... 17
3.2.4 Phòng quản lí rủi ro: ........................................................................ 17
3.2.5. Phòng quản trị tín dụng: ................................................................. 17
3.2.6. Phòng giao dịch khách hàng: .......................................................... 18
3.2.7. Phòng quản lí & dịch vụ kho quĩ: ................................................... 18
3.2.8. Phòng thanh toán quốc tế ................................................................ 19
3.2.9. Phóng tài chính- kế toán. ................................................................ 19
3.2.10. Phòng tổ chức hành chính ............................................................. 19
3.2.11. Phòng kế hoạch tổng hợp .............................................................. 20
3.3. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA ................................................................. 20
3.3.1 Phân tích doanh thu ............................................................................. 21
3.3.1.1. Thu lãi vay: .................................................................................. 23
3.3.1.2.Thu dịch vụ : ................................................................................. 23
3.3.1.4. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ: ........................................ 25
viii
3.3.2. Phân tích chi phí: ................................................................................ 25
3.3.2.1. Chi phí kinh doanh: ..................................................................... 27
3.3.2.2. Lƣơng nhân viên: ......................................................................... 27
3.3.2.3. Chi phí khác: ................................................................................ 28
4.2.4.1.Doanh số nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế. ............. 68
4.2.4.2.Doanh số nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế. ..................... 71
4.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN
HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VĨNH LONG ........................................ 74
4.3.1. Vốn huy động/Tổng nguồn vốn: ......................................................... 75
4.3.2. Tỷ lệ nợ quá hạn. ................................................................................ 75
4.3.3. Hệ số thu nợ ngắn hạn . ...................................................................... 76
4.3.4. Vòng quay vốn tín dụng: .................................................................... 77
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VĨNH LONG .... 78
5.1. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG. ................................................................................................. 78
5.1.1.Thuận lợi : ............................................................................................ 78
5.1.2. Khó khăn : ........................................................................................... 78
5.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG. ................................................................................................. 79
5.2.1. Đối với công tác huy động vốn. .......................................................... 79
5.2.2. Đối với công tác cho vay vốn. ............................................................ 80
5.2.3 Thu nợ quá hạn: .................................................................................. 81
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 82
1.KẾT LUẬN .................................................................................................... 82
2.KIẾN NGHỊ ................................................................................................... 83
TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................... 85
x
DANH MỤC BẢNG
Trang
Bảng1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Vĩnh Long 2007- 2009 ......... 21
Bảng 2: Doanh thu của BIDV Vĩnh Long từ năm 2007 - 2009 ............................ 22
Bảng 3: Doanh thu của BIDV Vĩnh Long 9 tháng đầu năm 2010 ........................ 23
Bảng 4: Chi phí hoạt động của ngân hàng từ năm 2007- 2009 ............................ 26
Hình 1: Quy trình cho vay tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Vĩnh Long. .......... 9
Hình 2:Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt Nam chi
nhánh tỉnh Vĩnh Long ........................................................................................... 15
Hình 3:Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Vĩnh Long .............................. 21
Hình 4: Lợi nhuận của ngân hàng BIDV Vĩnh Long 2007- 9T 2010................... 29
Hình 5: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Vĩnh Long từ 2007- tháng 9 2010 ........... 34
Hình 6: Cơ cấu nguồn vốn huy của BIDV Vĩnh Long theo thời hạn ................... 40
Hình 7: Doanh số cho vay ngắn hạn 2007 - 9 tháng 2010 .................................... 43
Hình 8: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế ............................. 45
Hình 9: Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn theo thành ngành kinh tế ................. 49
Hình 10: Doanh số thu nợ ngắn hạn từ năm 2007- 9T 2010 ................................ 52
Hình 11: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 2007 -9T 2010 ...... 54
Hình 12: Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế từ năm 2007- 9
tháng đầu năm 2010 .............................................................................................. 57
Hình 13: Dƣ nợ ngắn hạn của BIDV Vĩnh Long 2007- 9T 2010 ......................... 60
Hình 14: Dƣ nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của BIDV Vĩnh Long 2007- 9
T 2010 ................................................................................................................... 61
Hình 15: Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế từ năm 2007 - 9 tháng 2010 ......... 65
Hình 16: Nợ quá hạn ngắn hạn của BIDV Vĩnh Long ......................................... 67
Hình 17: Cơ cấu nợ quá hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế của BIDV Vĩnh
Long ...................................................................................................................... 69
Hình 18: Cơ cấu nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế. .................................. 72
Hình 19 : Tỉ lệ vốn huy động / tổng nguồn vốn.................................................... 75
Hình 20 : Tỉ lệ nợ quá hạn của ngân hàng 2007-9T 2010 .................................... 76
Hình 22: Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn BIDV Vĩnh Long .......................... 77 xii
DANH MỤC VIẾT TẮT
GIỚI THIỆU CHUNG
1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Xu hƣớng toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế đã và đang ảnh hƣởng
đến các quốc gia trên thế giới và làm thay đổi bộ mặt kinh tế thế giới , đặc biệt
đối với các nƣớc đang phát triển nhƣ Việt Nam. Điều này đƣợc thể hiện bằng
những dòng đầu tƣ tài chính di chuyển mạnh đến các nƣớc đang phát triển, trong
đó có Việt Nam nhằm mục đích khai thác nguồn lực tự nhiên cũng nhƣ tận dụng
đƣợc lực lƣợng lao động với chi phí thấp.
Trong nền kinh tế hiện đại nhất là nền kinh tế thị trƣờng sự tồn tại và phát
triển của ngân hàng là hết sức cần thiết, điều này xuất phát từ sự tồn tại của nền
kinh tế sản xuất hàng hóa theo cơ chế thị trƣờng, các nhà sản xuất kinh doanh
phải bám sát thị trƣờng để chuẩn bị đầy đủ các yếu tố, sẵn sàng đáp ứng theo yêu
cầu của thị trƣờng. Đặc biệt vốn là yếu tố quan trọng, đòi hỏi các nhà sản xuất
kinh doanh phải có đầy đủ và biết sử dụng vốn một cách hiệu quả. Điều này phụ
thuộc vào đặc điểm chu chuyển tuần hoàn vốn của đơn vị riêng lẻ, cũng nhƣ toàn
xã hội nói chung. Nhƣ vậy có lúc đơn vị thừa vốn, trong khi đơn vị khác thiếu
vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, do đó ngân hàng là cầu nối tốt nhất giúp
cho các doanh nghiệp sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất. Đặc biệt là trong
nghiệp vụ huy động vốn và cho vay vốn của ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng đóng
vai trò rất quan trọng, ví nhƣ quả tim đối với cơ thể sống của con ngƣời, bất kỳ
một sự sai sót nào nếu không có biện pháp xử lý kịp thời cũng có thể gây biết bao
tổn thất cho ngân hàng, làm mất lòng tin của khách hàng, đánh mất thị phần ảnh
hƣởng đến hiệu quả kinh doanh và sự tồn tại của ngân hàng. Vì vậy nhà quản trị
đã tìm cách để sử dụng và các phƣơng tiện tài chính của mình để đạt hiệu quả cao
nhất. Để làm đƣợc điều đó, phải kịp thời nhận biết nhựng chỗ yếu cũng nhƣ thế
mạnh của mình trên thƣơng trƣờng luôn cạnh tranh và đầy biến động
Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng, tính đến nay, hoạt động nhận tiền gửi
và cấp tín dụng vẫn là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu, mang lại trên 80% thu nhập
của các ngân hàng thƣơng mại, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ chỉ chiếm rất nhỏ.
yếu trong hoạt động tín dụng
Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng
đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Phạm vi thời gian
Số liệu sử dụng cho việc nghiên cứu đề tài từ năm 2007 – 2009 và 9
tháng đầu năm 2010.
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT
PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN Trang 3 SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Đề tài đƣợc nghiên cứu trong thời gian khoảng từ 09/09/2010 đến
15/11/2010.
1.3.2. Phạm vi không gian
Đề tài đƣợc thực hiện tại ngân hàng Đầu tƣ & phát triển Việt Nam chi
nhánh tỉnh Vĩnh Long
1.4. ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Tình hình nguồn vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng
Hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng.
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT
PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN Trang 4 SVTH: TRẦN TÚY HỶ
CHƢƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. CÁC KHÁI NIỆM:
Tín dụng: Là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện
PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN Trang 5 SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân
hàng, gồm:
+ Vốn tiền gửi: từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cƣ .....
+ Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu.
+ Vốn vay: từ Ngân hàng Trung Ƣơng, các tổ chức tín dụng khác.
2.2. PHÂN LOẠI TÍN DỤNG
2.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến một năm thƣờng đƣợc
dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động của các doanh nghiệp
và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để
cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và
xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm đƣợc sử dụng để
cấp vốn xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.
2.2.2 Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng
Tín dụng vốn lưư động: Là loại tín dụng đƣợc cung cấp nhằm hình thành
vốn lƣu động của doanh nghiệp. Loại tín dụng này đƣợc thực hiện chủ yếu bằng
hai hình thức cho vay bổ sung vốn tạm thời thiếu hụt và chiết khấu chứng từ có
giá.
Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng đƣợc cung cấp để hình thành vốn cố
định của doanh nghiệp. Loại tín dụng này đƣợc thực hiện dƣới hình thức cho vay
trung hạn và dài hạn.
2.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng
Tín dụng sản xuất và lưu động hàng hoá: Là loại tín dụng cung cấp cho các
nhà tín dụng để tiến hành sản xuất kinh doanh.
Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu
Chức năng phân phối lại tài nguyên:
- Ngƣời cho vay có một số tài nguyên tạm thời chƣa dùng đến thông
qua tín dụng số tài nguyên đó đƣợc phân phối lại cho ngƣời đi vay.
- Ngƣời đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận đƣợc phần tài
nguyên đƣợc phân phối lại.
Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất:
- Tín dụng tạo ra nguồn vốn hổ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh
đƣợc thực hiện bình thƣờng, liên tục và phát triển.
- Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tƣ mở rộng phạm vi và vi mô sản xuất.
- Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy
lƣu thông hàng hoá bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT
PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN Trang 7 SVTH: TRẦN TÚY HỶ
2.4. ĐẢM BẢO TÍN DỤNG
Định nghĩa: Bảo đảm tín dụng là một phƣơng tiện đảm bảo cho chủ Ngân
hàng rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng khi
khách hàng không còn đủ khả năng trả nợ. Nghĩa là, Ngân hàng có đủ cơ sở pháp
lý để sử dụng hay phát mãi tài sản đảm bảo nợ vay của khách hàng để thu hồi lại
vốn mà Ngân hàng đã cho khách hàng vay.
Điều kiện để của tài sản đảm bảo tín dụng:
- Tài sản phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng vay vốn.
- Tài sản đảm bảo phải đƣợc pháp luật cho phép chuyển nhƣợng.
- Tài sản đó phải có khả năng bán đƣợc.
2.4.1 Đảm bảo đối vật
Là hình thức đảm bảo tín dụng mà khách hàng sẽ sử dụng các tài sản thuộc
quyền sở hữu hợp pháp của mình để đảm bảo cho món nợ vay, nhằm tạo ra
Lãi suất huy động vốn: Là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để
huy động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình, nhƣ lãi suất tiền
gửi không kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn, lãi suất tiền gửi của các tổ chức
kinh tế, lãi suất tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ.
Lãi suất cho vay: Là tỷ lệ phần trăm số lợi tức thu đƣợc trong kỳ so với số
vốn cho vay phát ra trong một kỳ nhất định. Thông thƣờng lãi suất tính cho năm,
quý, tháng.
2.6. QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT
TRIỂN VIỆT NAM TỈNH VĨNH LONG
2.6.1 Hồ sơ vay vốn
- Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu quy định của Ngân hàng).
- Sổ hộ khẩu.
- Giấy chứng minh nhân dân.
- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.
- Giấy phép kinh doanh.
- Dự án phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ.
- Hợp đồng tín dụng
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT
PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
dụng lập tờ trình cho vay theo mẫu ghi rõ đề nghị mức cho vay, thời hạn trả nợ,
lãi suất kèm hồ sơ vay vốn để trình lên Trƣởng phòng tín dụng xem xét. Trên cơ
sở tờ trình của cán bộ tín dụng kèm hồ sơ vay vốn, Trƣởng phòng tín dụng xem
xét, thẩm định, kiểm tra lại hồ sơ. Nếu hồ sơ không hợp lý, hợp lệ thì Trƣởng
phòng tín dụng thì đề nghị cán bộ tín dụng xem xét lại hồ sơ.
Bước 3: Nếu hồ sơ hợp lý thì Trƣởng phòng tín dụng ghi ý kiến vào tờ trình, ký
duyệt mức cho vay, thời hạn, lãi suất. Sau đó, cán bộ tín dụng trình lên Phó Giám
đốc để ký duyệt.
Nếu hồ sơ vay có mức cho vay vƣợt quá thẩm quyền quyết định của Phó
Giám đốc thì sẽ chuyển hồ sơ sang Giám đốc để trình ký duyệt.
Khách hàng
Cán bộ tín dụng
Trƣởng phòng tín dụng
Phó giám đốc
Giám đốc
Phòng Giao dịch
khách hàng
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ĐT
PT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN Trang 10 SVTH: TRẦN TÚY HỶ
Sau khi xem xét hồ sơ từ Phó Giám đốc, Giám đốc kiểm tra lại hồ sơ vay
vốn, xem xét, ký duyệt mức cho vay, thời hạn, lãi suất cho vay. Sau đó cán bộ tín
dụng sẽ nhận lại hồ sơ từ phòng Giám đốc hoặc Phó Giám đốc.
Bước 4: Phòng Tín dụng chuyển hồ sơ đến phòng Giao dịch khách hàng.
Bước 5: Phòng Giao dịch khách hàng nhận lệnh chi tiền và tiến hành giải
ngân cho khách hàng, khách hàng thực hiện các thủ tục theo quy định.
2.4. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG
GVHD: TRƢƠNG CHÍ TIẾN Trang 11 SVTH: TRẦN TÚY HỶ
2.4.4 Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh, mức độ rủi ro cho vay cũng nhƣ
hiệu quả tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lƣợng tín
dụng càng kém và ngƣợc lại.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dƣ nợ quá hạn / Tổng dƣ nợ
2.4.5. Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Chỉ tiêu phản ảnh khả năng sinh lời trong kinh doanh và hiệu quả hoạt động
của Ngân hàng. Có nghĩa là một đồng doanh thu sẽ mang lại bao nhiêu đồng lợi
nhuận.
Lợi nhuận
ROS = x 100%
Doanh thu
2.4.6. Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Tỷ số này đo lƣờng mức độ sinh lời của vốn chủ sở hữu. Đây là chỉ số rất
qua trọng đối với hoạt động của ngân hàng vì nó phản ảnh hiệu quả hoạt động
của đơn vị. Tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu đƣợc tín bằng công thức
sau:
Lợi nhuận
ROE =
Vốn chủ sở hữu
2.4.7. Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản đo lƣờng khả năng sinh lời của tổng tài sản.
Chỉ tiêu này cho biết trong kỳ một đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.
Hệ số này càng cao thì tính sinh lời của tài sản càng lớn.
Lợi nhuận ròng
ROA = x 100%
Tổng tài sản
trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động
của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
* Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa
trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y
1
∆y = *100 - 100%
y
o
Trong đó:
y
o
: chỉ tiêu năm trƣớc.
y
1
: chỉ tiêu năm sau.
∆y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ
tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa
các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên
nhân và biện pháp khắc phục.
Dùng biểu đồ, biểu bảng để biểu diễn sự thay đổi của hoạt động tín dụng.
Dùng các chỉ số để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, tín dụng của
Ngân hàng.
Copyright: Tài liệu đại học ©