TIỂU LUẬN THƯƠNG MẠI

THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NGĂN
CHẶN BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN
THƯƠNG MẠI Ở THÀNH PHỐ HÀ NỘI
Giáo viên hướng dẫn :
Họ tên sinh viên : Phạm Hiền Trang
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102NA - LỜI MỞ ĐẦU

Đất nước ta, trong điều kiện hiện nay đang ra sức tập trung thực hiện
thắng lợi công cuộc đổi mới đất nước từng bước đưa đất nước vào thời kỳ
công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước thì nhiệm vụ chống buôn lậu và gian
lận thương mại rất quan trọng và có ý nghĩa thiết thực. Là một sinh viên
trường Quản Lý kinh doanh - một nhà quản lý kinh doanh tương lai, em càng
c
ần nhận thức rõ được tác hại của buôn lậu và gian lận thương mại đối với sự
phát triển của kinh tế đất nước.
Chính vì lý do đó, em quyết định lựa chọn đề tài: "Thực trạng và giải

ng" tức là
"người có nhiều mưu mô lừa lọc"; "kẻ buôn bán gian lận và trái phép".
Hành vi gian lận thương mại trước hết phải là hành vi gian lận nói
chung, nhưng hành vi gian lận này phải được thể hiện trong lĩnh vực thương
mại thông qua đối tượng thể hiện hàng hoá, dịch vụ. Chủ thể của hành vi gian
lận thương mại là các chủ hàng, có thể là người mua, người bán cũng có khi
là cả người mua và người bán.
Mục đ
ích của hành vi gian lận thương mại là nhằm thu lợi bất chính do
thực hiện trót lọt hành vi lừa đảo, dối trá.

Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

3.Mối quan hệ giữa buôn lậu và gian lận thương mại
Gian lận thương mại dù không phải là một tội danh trong luật hình sự,
nhưng các dấu hiệu đặc trưng của nó lại trùng hợp với tội buôn lậu và buôn
lậu cũng bao gồm gian lận thương mại.
Hội nghị Quốc tế lần thứ V về chống gian lận thương mại của tổ chức
Hải Quan th
ế giới đã xếp buôn lậu vào trong các hình thức gian lận thương
mại, nhưng coi đó là loại hình gian lận thương mại nguy hiểm, đặc biệt.
Công ước quốc té Nairobi cũng đã đưa ra khái niệm buôn lậu và gian
lận thương mại nhằm che dấu sự kiểm tra, kiểm soát của Hải Quan bằng mọi
thủ đoạn, mọi phương tiện trong việc đưa hàng hoá lén lút biên giới.
Trong bộ luật hình s
ự của nước ta đã ghi nhận tội buôn lậu "buôn bán
tái phép, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới" còn trong công ước
quốc tế xử lý 16 loại gian lận thương mại có "Buôn bán hàng cấm qua biên
giới hoặc ra khỏi sự kiểm soát của Hải quan", "khai báo chủng loại hàng hoá",

tử.
Trên tuyến hàng không xuất hiện thủ đoạn chuyển khẩu động vật hoang
dã (gần 10 nghìn con kỳ đa, tê tê, rùa…) từ Thái Lan, Ma lai xi a, Xin ga po
vào Việt Nam, ngoài ra việc chuyển lậu ngoại tệ và một số mặt hàng có thuế
suất cao, được tiêu thụ nhiều như điện thoại di động, phụ tùng xe hái bánh gắn
máy, vải may mặc linh kiện điện tử, vi tính, thiết bị vệ sinh… vẫn có xu
hướ
ng gia tăng.
Trên tuyến đường bộ, hàng hoá được tập kết tại tỉnh giáp ranh với Hà
Nội sử dụng nhiều loại phương tiện trung chuyển, đưa hàng đến tận người bán
lẻ, có vụ Công an kinh tế Đông Anh đã phát hiện cả xe vải lậu 16,5 tấn vải
các loại nguyên đai kiện vận chuyển thẳng từ biên giới về Hà Nội. Đáng chú ý
tình trạng thương binh sử dụ
ng xe ba bánh tự gióng công khai vận chuyển
hàng lậu từ các vùng giáp ranh vào Hà Nội đến tận từng cửa hàng với số
lượng hàng 40 - 50 tấn/ngày, chỉ riêng một vụ triệt phá tụ điểm tiêu thụ hàng
lậu tại khu vực ga Long Biên, Công an Hà Nội đã thu giữ 265 kiện hàng lậu
các loại cho thấy tính phức tạp của các đối tượng này.
Tuyến đường sông cũng gia tăng việc vận chuyển hàng lậu khi tuyến
đường bộ
bị kiểm tra gắt gao, tuyến đường sắt Đồng Đăng - Hà Nội buôn lậu
có giảm so với năm 2002 song vẫn là tuyến phức tạp.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Buôn bán hàng nhập lậu, hàng cấm trên địa bàn mặc dù không còn bày
bán công khai, giá tăng do lượng về ít song vẫn sẵn sàng, đáp ứng theo yêu
cầu của khách như điện thoại di động, điều hoà nhiệt độ, quần áo, giày dép,
vải, rượu ngoại, đồ điện gia dụng. Đáng chú ý tình trạng sử dụng hoá đơn
quay vòng đã và đang trở thành phương thức phổ biến trong việc vận chuyển


Để đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại chi cục QLTTTP
Hà Nội - Phòng 127 đã bám sát tình hình và triển khai nhiều kế hoạch đấu
tranh với các đối tượng tập trung vào từng chuyên đề đối với các mặt hàng
như vải. thuốc lá, xăng dầu, sắt thép, điện thoại di động, thực phẩm tươi sống
và rau quả nhập khẩu. Bằng các biện pháp cụ thể như sau:
- Tổ chứ
c, quán triệt các chỉ thị nghị quyết của Đảng, Nhà nước và của
ngành về tăng cường công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại
- Xây dựng phương án đấu tranh một cách toàn diện, chú trọng địa bàn
trọng điểm, đối tượng buôn lậu trọng điểm, mặt hàng trọng điểm hoặc mặt
hàng nhạt cảm .
- Thành lập ban chỉ đạo chống buôn lậu, gian lậ
n thương mại, tham
nhũng của Cục. Xác định lấy lực lượng điều tra chống buôn lậu làm lực lượng
nòng cốt trong công tác đấu tranh .
- Xây dựng quy chế phối kết hợp công tác giữa Cục Hải quan thành
phố Hà Nội với các đơn vị chức năng thuộc các ngành khác như: Công an,
quản lý thị trường, Cục Thuế, Kho bạc, Cơ quan văn hoá, Viện Kiểm sát,
Kiểm lâm… Tham gia Ban chỉ đạo 127 c
ủa thành phố.
- Xác định rõ các phương thức, thủ đoạn hoạt động của các đối tượng
buôn lậu, gian lận thương mại . Rà soát các văn bản, quy định, qui chế, qui
trình nghiệp vụ để khắc phục những vấn đề sở hở trong qui chế chính sách
dẫn đến lợi dụng sót lọt, gây thất thu thuế xuất nhập khẩu.
- Nâng cao hiệu quả công tác điều tra bí mật, xây dựng m
ạng lưới cơ sở
bí mật. Quán triệt nhiệm vụ chống buôn lậu, gian lận thương mại là nhiệm vụ
trọng tâm của tất cả các đơn vị kiểm tra, giám sát làm thủ tục xuất nhập khẩu,
xuất nhập cảnh trong đó, lực lượng điều tra chống buôn lậu là lực lượng chủ

việc khai báo, cải tiến chế độ thông tin, phản ánh tình hình nhanh chóng. Rút
kinh nghiệm kịp thời qua mỗi vụ việc giúp cho công tác tham mưu, chỉ đạo
kiểm tra sâu sát có hiệu quả.
- Xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm pháp luật Hải quan đảm bảo
đúng người, đúng tội.
- Xây dựng qui chế trích thưởng k
ịp thời có tác dụng động viên, khích
lệ tốt.
* Một số kết quả cụ thể trong công tác phòng chống buôn lậu và gian
lận thương mại mà thành phố Hà Nội đạt được:
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Năm 2003, Toàn chi cục đã thực nhiệm vụ kiểm tra và xử lý các hành
vi vi phạm luật kinh doanh thương mại và dịch vụ, cụ thể kiểm tra 3.537 vụ,
tổng số tiền thu nộp ngân sách gần 13 tỷ đồng, đạt 118%. Cục Hải quan
thành phố Hà Nội đã phát hiện lập biên bản 238 vụ với trị giá tang vật ước
tính 50 tỷ đồng, đã xử lý vi phạm 195 vụ, phạt tiền 157 vụ
với số tiền 325
triệu đồng, tịch thu tang vật 26 vụ .
Năm 2004, Tổng số các vụ vi phạm toàn Cục phát hiện là 431 vụ (trong
năm 2003 là 238 vụ) với mức độ 75% là vi phạm thủ tục hải quan. Trị giá
hàng vi phạm ước tính : 04 tỷ đồng Việt nam. Đã ra quyết định xử phạt 308
vụ, thu nộp ngân sách do vi phạm hành chính là 451.635.000 đ.
3. Nguyên nhân
Có rất nhiều nguyên nhân làm phát sinh, phát triển buôn lậu gian lận
thươ
ng mại nhưng nguyên nhân chủ yếu vẫn là do động cơ hám lợi thúc đẩy.
Một số nhà kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh tế, dù ở mức độ khác nhau
cũng tìm đủ mọi cách luồn lách để thắng trong cuộc chạy đua "một vốn bốn

- Các bộ ngành cần làm tốt công tác điều tra phát hiện xử lý cho được
những đối tượng cầm đầu các đường dây buôn lậu, gian lận thương mại. Và
phải tổ chức rút kinh nghiệm thực hiện các phương án kiểm tra, kiểm soát
một số mặt hàng liên tục, làm tốt hơn các giải pháp đề ra. Nghiêm kh
ắc kỷ
luật, loạị trừ những thành phần xấu trong bộ máy Hải quan, kiểm soát, quản lý
việc chống buôn lậu gian lận thương mại. Vì đã tiếp tay, bao che cho những
hoạt động này.
- Mỗi chúng ta là một công dân cần phải biết chống buôn lậu và gian
lận thương mại. Không tham gia hoặc tiếp tay cho buôn lậu. Biết vận động
quần chúng và chú trọng đổi mới hình thức tuyên truyền vận động cho phù
h
ợp với nhiều đối tượng khác nhau. Có ý thức không tiếp tay, tham gia buôn
lậu gian lận thương mại và chống buôn lậu thương mại.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thương mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102NC - KẾT LUẬN

Hải quan Thủ đô kết hợp với Công an Quản lý thị trường, Cục thuế,
Kho bạc, Cơ quan văn hoá, Viện kiểm soát, kiểm lâm… tham gia Ban chỉ đạo
127 của Thành phố đã có những thành tích trong công tác đấu tranh chống
buôn lậu và gian lận thương mại. Đóng góp vào công cuộc đổi mới của thủ
đô, giữ vững an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội, thúc đẩy mạnh mẽ hoạt
động kinh tế
đối ngoại, du lịch trên thành phố và các vùng lân cận.
Bên cạnh đó, để làm tốt nhiệm vụ trong giai đoạn tới, thành phố Hà Nội
cần phải nỗ lực, phấn đấu nhiều hơn nữa, phát huy nội lực khắc phục khó
khăn, sửa chữa thiếu sót tồn tại trong công cuộc chống buôn lậu và gian lận

B. NỘI DUNG 2
I. Lý luận chung về buôn lậu và gian lận thương mại 2
1. Khái niệm về buôn lậu 2
2. Khái niệm về gian lận thương mại 2
3. Mối quan hệ giữa buôn lậu và gian lận thương mại 3
II. Thực trạng buôn lậu và gian lận thương mại ở thành phố Hà Nội
hiện nay 3
1. Tình hình buôn lậu, gian lận thương mại 3
2. Chống buôn lậu, gian lận thương mại 5
3. Nguyên nhân 8
4. Hậu quả 8
III. Các biện pháp ngăn chặn buôn lậu và gian lận thương mại ở
thành phố Hà Nội 8
C. KẾT LUẬN 10
LỜI CAM KẾT 11
TÀI LIỆU THAM KHẢO 12