Download miễn phí Đề tài Thực trạng và một số giảI pháp hoàn thiện cách chuyển tiền trong thanh toán quốc tế ở ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Mục lục
Lời mở đầu
Chương I: Lý luận chung về thanh toán quốc tế 1
và cách thanh toán chuyển tiền.
I. Tổng quan về thanh toán quốc tế. 1
1. Khái niệm và cơ sở hình thành thanh toán quốc tế. 1
2. Vai trò của thanh toán quốc tế. 3
2.1. Vai trò của thanh toán quốc tế trong hoạt động kinh doanh đối ngoại. 3
2.2. Vai trò của thanh toán quốc tế trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. 4
3. Các cách thanh toán quốc tế. 6
3.1. Nhóm các cách thanh toán không phụ thuộc chứng từ. 6
3.2. Nhóm các cách thanh toán phụ thuộc chứng từ. 7
4. Rủi ro trong thanh toán quốc tế. 8
4.1. Khái quát về rủi ro trong thanh toán quốc tế. 8
4.2. Phân loại rủi ro trong thanh toán quốc tế. 9
II. cách thanh toán chuyển tiền trong thanh toán quốc tế. 11
1. Khái niệm. 11
2. Các bên liên quan. 12
3. Quy trình nghiệp vụ. 15
4. Trường hợp áp dụng. 16
5. Rủi ro của cách chuyển tiền trong thanh toán quốc tế. 17
Chương II: Thực trạng công tác thanh toán quốc tế bằng cách 21
chuyển tiền tại NHNo VN.
I. Giới thiệu chung về NHNo VN. 21
1. Quá trình hình thành và phát triển. 21
http://s1.liketly.com/flash/edoc/web-viewer.html?file=jh2i1fkjb33wa7b577g9lou48iyvfkz6-demo-2017-08-02-de_tai_thuc_trang_va_mot_so_giai_phap_hoan_thien_phuong_thuc_bxM36xNcNi.png /tai-lieu/de-tai-thuc-trang-va-mot-so-giai-phap-hoan-thien-phuong-thuc-chuyen-tien-trong-thanh-toan-quoc-te-o-ngan-hang-nong-93510/ Để tải tài liệu này, vui lòng Trả lời bài viết, Mods sẽ gửi Link download cho bạn ngay qua hòm tin nhắn. Ket-noi - Kho tài liệu miễn phí lớn nhất của bạn
Ai cần tài liệu gì mà không tìm thấy ở Ket-noi, đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
ệnh chuyển tiền theo mẫu của NHNo VN hay của các ngân hàng đại lý cung cấp.
Các hình thức khác theo thỏa thuận (nếu có).
NHNo VN thực hiện chuyển tiền bằng SWIFT, Telex hay bằng thư theo yêu cầu của người chuyển tiền. Trong trường hợp người chuyển tiền không yêu cầu hình thức chuyển tiền thì NHNo VN sẽ thực hiện chuyển tiền bằng điện SWIFT.
2.1.2. Nguyên tắc chuyển tiền đi trong hệ thống NHNo VN:
Chi nhánh thực hiện chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng.
Sở giao dịch nhận lệnh chuyển tiền của Chi nhánh và là đơn vị giữ tài khoản của Chi nhánh, đồng thời ra lệnh trích tài khoản NOSTRO hay ghi Có tài khoản VOSTRO để trả cho người thụ hưởng.
Lệnh chuyển tiền của người chuyển tiền được xử lý hạch toán và chuyển đi trong ngày nếu yêu cầu chuyển tiền nhận được trước 15h.
2.1.3. Quy trình kỹ thuật nghiệp vụ chuyển tiền đi.
Chuyển tiền đi tại Chi nhánh.
Thanh toán viên hướng dẫn người chuyển tiền ghi và ký tên đầy đủ vào lệnh chuyển tiền theo mẫu in sẵn của Chi nhánh bao gồm các nội dung sau:
Tên đơn vị và chữ ký, số tài khoản và tên ngân hàng mở tài khoản của người chuyển tiền.
Tên và địa chỉ, số tài khoản và tên ngân hàng của người hưởng lợi.
Số tiền, loại tiền chuyển đi bằng số và bằng chữ.
Ngày giá trị.
Phí chuyển tiền do ai chịu.
Thanh toán viên kiểm tra tính đầy đủ và phù hợp của các chứng từ mà người chuyển tiền xuất trình theo yêu cầu của chế độ quản lý ngoại hối và thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Bao gồm:
Lệnh chuyển tiền.
Các giấy tờ xác nhận khoản tiền chuyển ra nước ngoài: bản sao hợp đồng ngoại thương, hợp đồng vay vốn, các hóa đơn có liên quan
Các giấy tờ chứng minh nguồn gốc số tiền được chuyển: hợp đồng mua ngoại tệ (nếu thanh toán bằng vốn tự có VND); hợp đồng tín dụng (nếu thanh toán bằng vốn vay); ủy quyền của cơ quan hữu quan về việc phân bổ nguồn vốn ngân sách, vay nợ, viện trợ (nếu thanh toán bằng vốn ngân sách, vay nợ viện trợ)
Thanh toán viên xử lý điện chuyển tiền:
Tính mức phí và điền lên lệnh chuyển tiền.
Kiểm tra tài khoản của khách hàng, so sánh mẫu chữ ký chủ tài khoản và mẫu dấu đăng ký trên tài khoản.
Xác nhận số dư, lập phiếu báo Nợ trích tài khoản bao gồm cả số tiền chuyển và phí chuyển (nếu phí do người chuyển tiền chịu).
Lập điện. Trong trường hợp chuyển tiền thanh toán thư tín dụng/ nhờ thu, thanh toán viên căn cứ vào hồ sơ mở thư tín dụng/nhờ thu và lệnh chuyển tiền của ngân hàng nước ngoài để lập điện chuyển tiền.
Chuyển hồ sơ và phiếu hạch toán tới kiểm soát viên.
Căn cứ vào hồ sơ của thanh toán viên chuyển đến, kiểm soát viên ghi rõ ý kiến của mình rồi trình lãnh đạo quyết định cho phép thực hiện giao dịch hay không.
Nếu lãnh đạo không đồng ý, hủy điện và phiếu hạch toán.
Nếu lãnh đạo đồng ý, phụ trách phòng tính ký hiệu mật lên bản điện.
Phát điện đến Sở giao dịch NHNo VN.
Chuyển trả toàn bộ hồ sơ cho thanh toán viên lưu trữ.
Chuyển tiền tại Sở giao dịch NHNo VN.
Trong trường hợp chuyển tiền bằng điện:
Cá nhân được ủy quyền kiểm tra ký hiệu mật trên bản điện do Chi nhánh chuyển đến, ghi ý kiến và trình lãnh đạo.
Sau khi lãnh đạo phê duyệt, cá nhân được ủy quyền tính mã rồi chuyển tiếp điện ra nước ngoài. Trường hợp ngân hàng người hưởng là ngân hàng có quan hệ tài khoản với NHNo VN: chỉ thị chính ngân hàng này ghi Nợ tài khoản NOSTRO hay ghi Có tài khoản VOSTRO của NHNo VN để thực hiện lệnh chuyển tiền. Trường hợp ngân hàng người hưởng không có quan hệ tài khoản với NHNo VN: chỉ thị ngân hàng giữ tài khoản NOSTRO hay ngân hàng mà Sở giao dịch gửi tài khoản VOSTRO là một trong các ngân hàng lớn cùng thị trường với ngân hàng người hưởng.
Chuyển thanh toán viên lập phiếu báo Nợ trích tài khoản của Chi nhánh tại Sở giao dịch NHNo VN. Nếu tài khoản của Chi nhánh không đủ tiền, Sở giao dịch ứng thanh toán, đồng thời ghi Nợ Chi nhánh số tiền còn thiếu với mức lãi suất nợ quá hạn bằng 150% phí điều vốn của trung tâm điều hành.
Trả lại điện đã phát cho Chi nhánh.
Trong trường hợp chuyển tiền bằng thư: thanh toán viên kiểm tra ký hiệu mật trên điện do Chi nhánh chuyển đến, nếu phù hợp, thanh toán viên căn cứ vào nội dung điện để soạn lại thư chuyển tiền và trình Lãnh đạo ký duyệt.
Trường hợp có yêu cầu tra soát do người hưởng lợi chưa nhận được tiền:
Tại Chi nhánh: thanh toán viên phải lập điện tra soát theo mẫu điện phù hợp gửi đến ngân hàng trả tiền. Điện tra soát phải do kiểm soát viên duyệt và tính ký hiệu mật rồi chuyển Sở giao dịch. Nếu sau 5 ngày làm việc kể từ ngày gửi tra soát chưa nhận được trả lời thì thực hiện tra soát lần 2, nếu sau 5 ngày nữa vẫn không nhận được trả lời thì báo cáo phụ trách phòng trình lãnh đạo xử lý.
Tại Sở giao dịch: thanh toán viên nhận điện từ Chi nhánh, kiểm tra mã, chuyển phụ trách phòng, trình lãnh đạo. Sau khi lãnh đạo phê duyệt, thanh toán viên gửi điện đi nước ngoài và chuyển điện đã phát về Chi nhánh.
Điều chỉnh, ngừng, hủy lệnh chuyển tiền.
Sau khi kiểm tra, nếu phát hiện trong lệnh chuyển tiền có sai sót hay chưa đầy đủ, thanh toán viên phải thông báo ngay cho khách hàng để sửa đổi bổ sung. Mọi sửa đổi, bổ sung đều phải bằng văn bản có chữ ký xác nhận của khách hàng. Yêu cầu điều chỉnh, ngừng, hủy lệnh chuyển tiền được xử lý như sau:
Tại Chi nhánh:
Nếu lệnh chuyển tiền vẫn thuộc phạm vi kiểm soát của Chi nhánh, thanh toán lập yêu cầu điều chỉnh, ngừng hay hủy lệnh chuyển tiền rồi chuyển kiểm soát viên duyệt, trình lãnh đạo.
Nếu lệnh chuyển tiền đã ra khỏi phạm vi kiểm soát của Chi nhánh, thanh toán viên điện thông báo trước cho Sở giao dịch NHNo VN hay Chi nhánh có liên quan. Sau đó, thanh toán phải căn cứ vào yêu cầu của người chuyển tiền lập điện SWIFT MTn92 (yêu cầu hủy), hay MTn95 (yêu cầu ngừng hay điều chỉnh) gửi Sở giao dịch hay Chi nhánh liên quan.
Tại Sở giao dịch:
Nếu điện chưa phát ra ngoài hệ thống, Sở giao dịch chuyển điện trả lại Chi nhánh.
Nếu điện đã phát ra khỏi hệ thống, lập điện tra soát và gửi điện ra nước ngoài.
Khi có yêu cầu điều chỉnh, ngừng, hủy lệnh chuyển tiền, khách hàng phải trả thêm phí. Ngân hàng không hoàn lại các khoản phí chuyển tiền đã thu trong trường hợp hủy lệnh chuyển tiền theo yêu cầu của người chuyển tiền hay do ngân hàng ngoài hệ thống thoái hối.
Như vậy, khi đóng vai trò là ngân hàng chuyển tiền di, NHNo VN phải có trách nhiệm kiểm tra các giấy tờ liên quan theo đúng quy định quản lý ngoại hối của Nhà nước. Người chuyển tiền phải có nghĩa vụ cung cấp cho ngân hàng những giấy tờ cần thiết. Nếu gặp trường hợp vi phạm, ngân hàng phải từ chối. Trong quá trình thực hiện việc chuyển tiền, ngân hàng phải phối hợp với người chuyển tiền để giải quyết những sai sót có thể xảy ra.
Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền đến.
Trường hợp áp dụng.
Chuyển tiền đến là các lệnh chuyển tiền ghi Có vào tài khoản NOSTRO của NHNo VN để trả tiền cho người hưởng tại Việt Nam.
Điện chuyển tiền đến bao gồm:
Điện SWIFT MT100, MT103, MT200, MT201, MT202, MT203, MT205 không có ký hiệu /RETN/ hay /REJT/ tại trường 72.
Điện chuyển tiền bằng Telex hay SWIFT MT999 có mã.
Lệnh chuyển tiền bằng thư.
Các hình thức khác theo thỏa thuận (nếu có).
Quy trình kỹ thuật nghiệp vụ chuyển tiền đến:
Tại Sở giao dịch:
Kiểm tra điện: Khi nhận được lệnh chuyển tiền từ nước ngoài gửi đến, cá nhân được ủy quyền kiểm tra nội dung điện hay thư. Nội dung kiểm tra bao gồm:
Xác nhận mã khóa điện hay chữ ký trên thư.
Các nội dung cơ bản của điện: Lệnh chuyển tiền phải kèm ghi Có tài khoản NOSTRO của NHNo VN hay chỉ thị ghi Nợ tài khoản VOSTRO; số tiền và loại tiền bằng số và chữ phải khớp nhau, các yếu tố người hưởng và ngân hàng người hưởng phải xác định được.
Với các lệnh chuyển tiền không đáp ứng được các yêu cầu trên, Sở giao dịch phải tiến hành tra soát với ngân hàng nước ngoài đã gửi điện.
Thực hiện hạch toán và báo Có:
Nếu người hưởng thuộc Chi nhánh: Kế toán lập lệnh báo Có cho Chi nhánh (bằng fax có mã hay bằng SWIFT).
Nếu người hưởng thuộc Sở giao dịch: Kế toán hạch toán và báo Có tài khoản của người hưởng tại Sở giao dịch.
Ngân hàng người hưởng hay người hưởng là ngân hàng ngoài hệ thống NHNo VN: Kế toán lập lệnh chuyển tiền gửi ngân hàng đại lý liên quan thực hiện.
Tại Chi nhánh:
Đối với khách hàng có tên và tài khoản trong hồ sơ khách hàng tại Chi nhánh hay không có tài khoản nhưng có đủ thông tin để xác định được người hưởng: Chi nhánh tiến hành hạch toán và thông báo cho người hưởng.
Trong trường hợp không xác định được người hưởng: thanh toán viên lập điện tra soát gửi Sở giao dịch NHNo VN để tra soát với Ngân hàng nước ngoài.
Như vậy với tư cách là ngân hàng chuyển tiền đến, NHNo VN chỉ có trách nhiệm chuyển trả đầy đủ và kịp thời cho người hưởng lợi số tiền theo lệnh chuyển tiền do ngân hàng nước ngoài chuyển đến.
Tình hình áp dụng nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền tại NHNo VN.
Về doanh số chuyển tiền.
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền, NHNo VN không những phải tuân thủ những thông lệ quốc tế mà còn phải tuân thủ theo những quy định về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong t...
