Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
Lời nói đầu
Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt phụ thuộc một phần vào sự
điều khiển của Ngân hàng Trung ơng ( NHTƯ ) hay nói một cách khác
rộng hơn là phụ thuộc vào sự tín nhiệm của khách hàng -đó là số tiền gửi
của anh ta đợc cất giữ một cách tốt nhất và nhanh chóng đợc rút tiền ra khi
cần thiết.Trách nhiệm chính của các ngân hàng là phải c xử nh những công
dân tốt trong kinh doanh:dù khả năng sinh lời vẫn đợc coi là mối quan tâm
chính,nhng đôi khi phải gác điều này lại để u tiên cho những nguyên tắc
đạo đức có tính đến lợi ích của những ngời khácnhững khách hàng của
ngân hàng.
Để hệ thống ngân hàng hoạt động theo đúng định hớng,chính
sách,pháp luật, giữ gìn kỉ cơng,trật tự trong quản lý,thanh tra giám sát của
NHTƯ là một công cụ quan trọng để thực hiện sự quản lý Nhà nớc trong
lĩnh vực hoạt động ngân hàng.
Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc là thanh tra nhà nớc chuyên ngành về
ngân hàng,đợc tổ chức thành một hệ thống thuộc bộ máy của Ngân hàng
Nhà nớc.Thanh tra ngân hàng có nhiệm vụ quan trọng là thanh tra, giám sát
việc tổ chức thực hiện các cơ chế chính sách tiền tệ về hoạt động ngân hàng
của các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng,nhằm
duy trì sự ổn định của giá trị đồng tiền,góp phần đảm bảo an toàn hoạt động
ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng,đảm bảo an toàn tài sản của
khách hàng,thúc đẩy sự phát triển kinh tế-xã hội theo định hớng xã hội chủ
nghĩa.
Thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nớc đối với các ngân hàng th-
ơng mại là một vấn đề quan trọng nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống
các tổ chức tín dụng,bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi
tiền,phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia.Do vậy, với lợng
kiến thức còn hạn hẹp nên trong phạm vi bài tiểu luận này em chỉ đề cập
đến một số vấn đề chung nhất, cơ bản nhất về thanh tra ngân hàng đối
vớicác ngân hàng thơng mại và một số giải pháp nhằm khắc phục những tồn

vốn, quan hệ đó rất quan trọng và gắn bó chặt chẽ với nhau.
Xét về phơng diện tài chính quốc gia, ngân hàng chính là một khâu
trọng yếu.Vì vậy, khi một ngân hàng mất ổn định sẽ ảnh hởng đến các khâu
khác trong toàn bộ hệ thống tài chính.
Xét về phơng diện kinh doanh, hoạt động ngân hàng có những đặc thù
riêng biệt, khác hẳn các ngành nghề khác vì đó là hoạt động chứa nhiều rủi
ro nhất. Các ngân hàng muốn kinh doanh phải có vốn, mà vốn chủ yếu
trong các ngân hàng là vốn huy động để cho vay, nếu ngời đi vay không
hoàn trả đợc nợ thì ngân hàng sẽ gặp nhiều rủi ro và có thể sẽ bị vỡ nợ; khi
một ngân hàng bị vỡ nợ sẽ có thể dẫn đến sự đổ vỡ của cả hệ thống ngân
hàng.
Chính vì lẽ đó mà hoạt động thanh tra ngân hàng rất quan trọng, góp
phần đảm bảo an toàn cho hệ thống các ngân hàng thơng mại, đồng thời
bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền, phục vụ việc thực hiện
chính sách tiền tệ quốc gia.
2.Nội dung hoạt động thanh tra của NHTƯ đối với NHTM:
Nội dung thanh tra của NHTƯ là thanh tra, kiểm soát tất cả các mặt
hoạt động của NHTM. Đó là:
- Kiểm tra và cấp giấy phép hoạt động cho các NHTM mới thành lập.
-Thanh tra, kiểm soát các NHTM đang hoạt động; tập trung chủ yếu
vào những nội dung sau:
+Vốn của bản thân các ngân hàng.
+Chất lợng tài sản có.
+Năng lực quản lý của cán bộ ngân hàng.
+Khả năng sinh lời.
+Khả năng thanh toán.
2
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
3.Phơng thức thanh tra của NHTƯ đối với NHTM:
a/.Phơng thức giám sát từ xa:

tham gia vào đoàn thanh tra. Đoàn thanh tra đợc sử dụng cộng tác viên trong
giới hạn qui định.
Thanh tra tại chỗ có thể đợc tiến hành định kỳ hoặc đột xuất.
Nội dung của thanh tra tại chỗ gồm:
*Thanh tra quản trị điều hành.
*Thanh tra nguồn vốn.
*Thanh tra chất lợng tín dụng.
*Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh.
*Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
3
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
*Thanh tra góp vốn liên doanh.
*Thanh tra nghiệp vụ tài chính kế toán
Tuỳ thuộc vào việc tổ chức của mỗi lần thanh tra và yêu cầu quản lý mà
thanh tra Ngân hàng Nhà nớc tiến hành thanh tra toàn diện hoặc thanh tra
theo chuyên đề về hoạt động của các ngân hàng thơng mại.

4
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
Phần II
Thực trạng hoạt động thanh tra của Ngân
hàng Nhà nớc Việt nam trong thời gian qua.
1.Thực trạng về tổ chức và hoạt động của
thanh tra NHNN đối với các NHTM quốc doanh:

Hệ thống thanh tra ngân hàng đợc xây dựng ngay sau khi thành lập
Ngân hàng Nhà nớc Việt nam. Mô hình tổ chức bộ máy của NHNN từ
Trung ơng đến các chi nhánh tỉnh, thành phố đều có tổ chức thanh tra trực
thuộc, gọi chung là Ban thanh tra ngân hàng. Thời kỳ này Thanh tra Ngân
hàng là thanh tra của thủ trởng đơn vị, không nằm trong hệ thống Thanh tra

chiếm tỉ lệ 21%; thanh tra viên cấp I có 300 ngời, chiếm 48% trong tổng
số thanh tra, còn gần 30% cha đợc bổ nhiệm vào ngạch thanh tra viên.
5
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
Hiện tại, thanh tra Ngân hàng Trung ơng có 9 phòng, gồm:
- Văn phòng thanh tra.
- Phòng thanh tra các ngân hàng quốc doanh.
- Phòng thanh tra các ngân hàng cổ phần.
- Phòng thanh tra các ngân hàng nớc ngoài và liên doanh.
- Phòng thanh tra các tổ chức phi ngân hàng.
- Phòng thanh tra quỹ tín dụng nhân dân.
- Phòng giám sát và phân tích.
- Phòng chống tham nhũng.
- Phòng xét các khiếu tố.
Thực tế trong nhiều năm qua cho thấy, thanh tra ngân hàng đã đợc sự
quan tâm của các cấp lãnh đạo NHNN, sự phối kết hợp giữa vụ, cục trong
ngành cùng với sự nỗ lực phấn đấu, hệ thống thanh tra chuyên trách ngân
hàng đã thực sự đổi mới, nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ, góp phần tích
cực vào thành tích chung của ngành trong việc thực hiện các chủ trơng của
Đảng và Nhà nớc về hoạt động tiền tệ, tín dụng và ngân hàng qua các thời
kì.
2.Kết quả thanh tra giám sát của NHTƯ đối với các NHTM
quốc doanh:

a-Những tồn tại và khuyết điểm trong quản lý và kiểm soát các
NHTM:
Qua thanh tra công tác tín dụng ở các NHTM quốc doanh cho thấy, các
NHTM cha chú trọng đến quản lý và phòng ngừa rủi ro trong kinh
doanh,nhất là việc thu thập các thông tin về kinh doanh và tình hình tài
chính của khách hàng, cha chú ý đào tạo bồi dỡng cán bộ cả nghiệp vụ

6,08
2.NQH
trung,dài hạn
%so d nợ
120 97 142 273 248 366 662 1.352 620 1.56
6
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
7,18 5,2 4,98 7,4 1,9 2,28 4,17 7,12 2,9 4,33
3.NQH cho
vay khác
%so d nợ
60
1,62
85
2,06
82
2,00
87
2,13
106
7,5
1.5
0,34
2
0,06
47
0,57
28
0,30
0

20%).
Nguyên nhân khách quan thờng dẫn đến d nợ quá hạn có vấn đề và nợ
khó đòi chủ yếu là:
+Do khách hàng vay bị phá sản,do kinh doanh thua lỗ,do cố ý lừa đảo(60-
70%)
+Do thiên tai bão lũ,do Nhà nớc thay đổi cơ chế chính sách (30-40%).

b-Những tồn tại và khuyết điểm trong việc chấp hành các qui chế
ngân hàng:
Công tác thanh tra các NHTM quốc doanh trong những năm qua,
cho thấy:
Thực hiện bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm, các NHTM quốc doanh và
doanh nghiệp đã không chấp hành đúng quy định, với mục đích và động cơ
khác nhau nhằm mục đích kiếm lời; dẫn đến giá trị L/C quá hạn với nớc
ngoài không ngừng tăng lên.
Hùn vốn liên doanh góp cổ phần phổ biến là vợt tỷ lệ quy định góp vốn
vào các doanh nghiệp không phải là tổ chức tín dụng lớn, chiếm 35-45%
tổng số hùn vốn , trong đó có nhiều trờng hợp góp vốn vợt quá 10% theo
quy định tại pháp lệnh ngân hàng. Một số trờng hợp hùn vốn liên doanh,
hùn vốn mua cổ phần với các đối tác cha chấp hành đầy đủ các thủ tục quy
định tại các văn bản hớng dẫn của Bộ Tài chính và một số sai phạm trong
công tác kế toán tài chính, công tác huy động vốn.
Bên cạnh những nguyên nhân chủ quan trên còn có một số nguyên
nhân khách quan: Các văn bản hớng dẫn cụ thể hoạt động hùn vốn liên
doanh,mua cổ phần cha đợc ban hành kịp thời hoặc còn nhiều thiếu sót, các
khái niệm về hùn vốn liên doanh, mua cổ phần cha đợc hiểu đúng do vậy
việc thực hiện ở nhiều cấp ngân hàng còn sai lệch v.v
7
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
3.Những hạn chế trong công tác thanh tra của NHNN

+Lực lợng trong các đoàn thanh tra ít, trong đoàn có 5 thành viên thì chỉ
1-2 thành viên là thanh tra viên, còn lại là chuyên viên thanh tra hoặc
chuyên viên các phòng hay ban nghiệp vụ khác đợc trng dụng.
+Phơng pháp thanh tra, tiếp cận đối tợng thanh tra cha khoa học, thiếu
tính thực tiễn; cán bộ thanh tra cha có kinh nghiệm, trình độ nghiệp vụ chuyên
môn thấp.
+Kết luận thanh tra mang tính chung chung, thiếu trách nhiệm; xử lý,quy
trách nhiệm không đúng ngời,đúng việc, không xác định rõ dợc nguyên
nhân; kết quả những kiến nghị sau thanh tra cha chú trọng đúng mức
Qua những tồn tại và hạn chế nêu trên, công tác thanh tra còn nhiều yếu
kém cả về phơng pháp kỹ thuật tiến hành cũng nh trong chỉ đạo diều hành,
năng lực và trình độ nghiệp vụ của cán bộ thanh tra.
8
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
4.Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác thanh
tra của NHNN đối với các NHTM:
- Đội ngũ cán bộ của hệ thống Thanh tra Ngân hàng rất ít lại yếu về
trình độ chuyên môn,kinh nghiệm,đào tạo thiếu chiều sâu nên gặp rất nhiều
khó khăn trong khi thực hiện nhiệm vụ.Một số cán bộ có trình độ,năng lực
đợc đào tạo cơ bản hoặc đã học các lớp bồi dỡng nâng cao kiến thức về
nghiệp vụ ngân hàng,thanh tra,quản lý Nhà nớcthì bị điều chuyển vào làm ở
các bộ phận khác.
Số cán bộ học Đại học chiếm 90% biên chế của hệ thống ngân hàng
song số đợc thực sự đào tạo theo chiều sâu của nghiệp vụ thanh tra lại rất ít;
toàn hệ thống thanh tra Ngân hàng mới có một cán bộ đạt học vị tiến sĩ,
bốn thạc sĩ kinh tế, hai thạc sĩ luật, cha có đội ngũ chuyên gia giỏi.
- Cơ chế điều hành thiếu tập trung, chồng chéo, không phân chia rõ ràng
về quyền hạn và trách nhiệm.
-Thanh tra Ngân hàng bị chi phối bởi nhiều nguyên nhân khác không
thuộc chức năng thanh tra; một số công việc thuộc thanh tra, giám sát lại bị

hoạt động.
Sau hơn 10 năm thực hiện trọng trách mới, với vị thế pháp lý mới,Thanh
tra Ngân hàng đã có những bớc đi ban đầu đáng khích lệ. Song những gì
đạt đợc trong sự đổi mới của công tác thanh tra Ngân hàng trong 10 năm
qua cũng chỉ là bớc khởi đầu,vẫn còn nhiều khó khăn và nhiều mặt hạn
chế. Giờ đây hơn lúc nào hết, hệ thống thanh tra Ngân hàng phải chỉ ra và
nhìn thẳng vào những mặt yếu kém, những hạn chế, bất cập để nhanh
chóng khắc phục và vơn lên.
I.Một số giải pháp chung mang tính xuyên suốt toàn bộ hoạt
động của hệ thống Thanh tra Ngân hàng:
Để tiếp tục thực hiện đổi mới về tổ chức và hoạt động thanh tra,giám
sát của NHNN đối với các NHTM, toàn thể cán bộ, thanh tra viên trong hệ
thống thanh tra Ngân hàng phải tập trung thực hiện những nội dung chủ
yếu sau:
Một là, tiếp tục đổi mới nhận thức, đặc biệt là nhận thức về vai trò,vị
thế pháp lý mới của thanh tra Ngân hàng theo Luật ngân hàng, theo Nghị
định số 91 của Chính phủ quy định về tổ chức và hoạt động của thanh tra
Ngân hàngtrong điều kiện mới là rất quan trọng, làm cơ sở, nền móng cho
các phơng pháp, giải pháp trong chỉ đạo, điều hành và thực thi nhiệm vụ.
Tuy nhiên, phải xác định bớc đi thích hợp, tháo gỡ dần từng vấn đề, việc
nào trớc, việc nào sau, việc nào cho những năm tiếp theo.
Hai là, đổi mới về phơng thức chỉ đạo điều hành hoạt động thanh tra ngân
hàng.
Nội dung này đòi hỏi sự quan tâm đến vấn đề trách nhiệm và quyền
hạn của các cấp Thanh tra Ngân hàng ở NHTƯvà ở địa phơng, tránh chồng
chéo đùn đẩy trách nhiệm, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát,
thanh tra đối với mỗi tổ chức tín dụng cũng nh các chi nhánh của tổ chức
tín dụng trong cả nớc.
Ba là,đổi mới về phơng thức hoạt động của công tác thanh tra tại
NHNN và chi nhánh ngân hàng Nhà nớc tỉnh,thành phố theo hớng tăng c-

tác thanh tra ngân hàng cần phải nhanh chóng đổi mới nội dung và phơng
pháp thanh tra cho phù hợp với vị thế pháp lý mới của Thống đốc ngân
hàng; nhằm góp phần thực hiện mục tiêu giữ cho hệ thống ngân hàng hoạt
động ổn định, an toàn và hiệu quả, bảo vệ lợi ích hợp pháp của ngời gửi
tiền, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia; qua đó, góp phần đảm
bảo nền kinh tế quốc dân phát triển ổn định,đa hệ thống ngân hàng nớc ta
phát triển vững mạnh nhanh chóng hội nhập với các nớc và cộng đồng thế
giới.
II.Đổi mới nội dung và phơng pháp thanh tra của NHNN đối
với các NHTM quốc doanh:
1.Đổi mới và hoàn thiện phơng thức giám sát từ xa:
Để đổi mới hoạt động giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng hiện nay
thành công nghệ thanh tra phòng ngừa một cách thờng xuyên, kịp thời
nhằm đảm bảo an toàn hoạt động của các NHTM quốc doanh và giữ uy tín
với khách hàng, Thanh tra ngân hàng Nhà nớc cần thiết lập một hệ thống
chỉ tiêu giám sát chuẩn,qua đó có thể đánh giá ngay tình trạng ổn định hay
bất ổn định, hoạt động kinh doanh có lãi hay không,có nguy cơ mất
vốn,phá sản của một ngân hàng.
11
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
a-Thiết lập những chỉ tiêu xác định và đánh giá rủi ro tín dụng:
Trong kinh doanh ngân hàng có rất nhiều rủi ro, nhng rủi ro tín dụng là
lớn nhất, có ảnh hởng đến quyết định, đến khả năng thanh toán của ngân
hàng, đến lòng tin đối với ngời gửi tiền và ảnh hởng đến hoạt động tài
chính của NHTM. Vì vậy, phòng ngừa rủi ro trong hoạt động ngân hàng tr-
ớc hết là phòng ngừa rủi ro về tín dụng với một số biện pháp: thực hiện
phân tán rủi ro và xác định mức độ dẫn đến rủi ro để có biện pháp kịp thời
xử lý.
b-Xác định chỉ tiêu đảm bảo khả năng thanh toán.Phân nhóm tài
sản có trích lập và xử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro.

12
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
+Số tiền đợc trả thay cho ngời đợc bảo lãnh nhng cha thu hồi đợc từ
90 ngày trở lên.
+Những khoản cho thuê tài chính mà bên thuê không trả đợc tiền thuê
từ 360 ngày trở lên.
Nhóm 5,tỷ lệ trích lập là 0,1% đối với những khoản Có các dịch vụ
thanh toán của khách hàng.
( Nội dung này đợc quy định tại quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN 5,
ngày 25/8/1999 của Thống đốc NHNN ban hành quy định về việc phân loại
tài sản Có trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động
ngân hàng của các Tổ chức tín dụng).
c-Những chỉ tiêu thực hiện dự trữ bắt buộc:
Dự trữ bắt buộc là một trong những công cụ chủ yếu thực hiện chính sách
tiền tệ của NHNN trong giai đoạn hiện nay.Vì vậy,phải kiểm soát chỉ tiêu
này một cách thờng xuyên,chặt chẽ và phải có thái độ kịp thời khi NHTM
quốc doanh không chấp hành đúng quy định đự trữ bắt buộc.Việc tính toán
theo chỉ tiêu này thực hiện theo điều 20 Luật NHNN, cụ thể là: NHNN
quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với từng loại hình Tổ chức tín dụng và
từng loại tiền gửi với mức quy định từ 0%-20% tổng số d tiền gửi tại mỗi tổ
chức trong từng thời kỳ.
2.Đổi mới và hoàn thiện phơng thức thanh tra tại chỗ:
a-Đổi mới phơng thức thanh tra tại chỗ:
Chất lợng thanh tra tại chỗ có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả của toàn
bộ hoạt động Thanh tra Ngân hàng, qua hoạt động này có thể thấy đợc toàn
bộ những u, nhợc điểm và tồn tại trong việc chấp hành những cơ chế, quy
chế, luật pháp, đánh giá tình trạng của một Tổ chức tín dụng trong một thời
gian nhất định.
Do vậy, cần phải đổi mới phơng pháp,cải tiến nội dung,tăng cờng và
nâng cao chất lợng của hoạt động thanh tra tại chỗ ở những nội dung sau:

thanh tra còn phải xây dựng và thống nhất đề cơng thanh tra cho một số
nghiệp vụ nh:
*Kiểm tra hoạt động điều hành.Mục đích của việc này là nhằm xem ban
lãnh đạo các NHTM quốc doanh có hoàn thành nhiệm vụ và trách nhiệm
một cách thích ứng với toàn bộ các điều luật và quy chế,với các chơng trình
và chỉ tiêu đợc cấp trên giao phó hay không? Đánh giá các điều kiện phục
vụ quản trị kinh doanh và hiệu lực của công tác quản trị điều hành.Cụ thể
tập trung thanh tra các nội dung cơ bản sau:
+Về quản trị : xem xét, đánh giá tính pháp lý, tính thực tiễn và hiệu
lực thi hành của việc ban hành các chủ trơng, nghị quyết và các văn bản
khác về quản trị và kiểm soát,hoạt động của ban kiểm soát trong việc xây
dựng chơng trình kiểm tra, kiểm soát,báo cáo hội đồng quản trị theo định
kỳ hàng quý, năm và theo các vụ việc thuộc thẩm quyền
+Về điều hành : xem xét, đánh giá việc ban hành các văn bản hớng
dẫn,các quy định nội bộ,quy trình tín dụng bảo lãnh,kinh doanh ngoại
tệ,việc bố trí và tổ chức các mạng lới,chi nhánh;việc bố trí sử dụng cán bộ
vào các bộ phận nghiệp vụ, qua đó ghi nhận những khó khăn vớng mắc
dể có giải pháp xử lý kịp thời.
Thanh tra để đánh giá công tác quản lý là một việc làm khó,yêu cầu cần
phải kết hợp đợc nhiều yếu tố của bản thân các nhà quản lý và những công
việc mà họ đang tiến hành.Kết quả đợc biểu hiện rõ nét nhất là việc tuân
thủ nghiêm túc các quy chế ngân hàng,hoạt động kinh doanh ổn định có lãi
và có xu hớng phát triển.
*Kiểm tra về vốn và các quỹ:
+Vốn điều lệ của NHTM quốc doanh bao gồm vốn đợc Nhà nớc giao
tại thời điểm thành lập; vốn đợc Nhà nớc bổ xung hàng năm, quỹ dự trữ bổ
xung vốn điều lệ và các nguồn vốn khác theo quy định của pháp luật.
Các NHTM quốc doanh không đợc sử dụng vốn điều lệ vào mục đích
trái với quy định của pháp luật.
+Kiểm tra việc trích lập và sử dụng các quỹ tập trung.

trang bị cho cán bộ kiến thức pháp luật, quản lý Nhà nớc, vi tính, ngoại
ngữđể có điều kiện nắm bắt kịp những khoa học kĩ thuật công nghệ mới.
Tuy nhiên, kết quả sau đào tạo vẫn cha thực sự khả quan;do vậy vẫn tiếp
tục mở các lớp đào tạo xong cần phải đào tạo chuyên sâu, không nên mở
nhiều lớp dàn trải chạy theo chỉ tiêu kế hoạch gây lãng phí, kết quả thu lại
thấp,học viên chỉ nắm đợc các vấn đề chung chung, không cụ thể khi đi
vào thực tế sẽ gặp khó khăn. Cụ thể:
+Đào tạo một đội ngũ các trởng đoàn thanh tra về trình tự các bớc thanh
tra, phơng pháp thu thập và phân tích thông tin, phơng pháp tập hợp và các
trình tự giải quyết vấn đề của cuộc thanh tra.
+Chú ý đào tạo đội ngũ cán bộ kế cận để thay thế lớp cán bộ đã sắp đến
tuổi nghỉ hu. Đối tợng đào tạo phải là những ngời có trình độ nghiệp vụ cơ
bản, có ngoại ngữ cơ bản, có điều kiện tiếp thu kiến thức mới và tiếp nhân
chuyển giao công nghệ mới
+Đào tạo mới kết hợp với việc sàng lọc cán bộ để có đợc một đội ngũ
cán bộ thanh tra thực sự mạnh.
15
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
+Đào tạo gắn với việc nghiên cứu khoa học qua việc giao các đề tài
nghiên cứu khoa học cấp ngành.
-Đổi mới hoạt động quản lý và điều hành của thanh tra ngân hàng đáp
ứng yêu cầu công tác thanh tra và giám sát đối với các NHTM quốc doanh.
Yêu cầu của việc đổi mới là phải đảm bảo Chánh thanh tra NHNN
điều hành tổ chức và hoạt động thông suốt trong toàn hệ thống. Hiệu quả
của việc điều hành là thấy đợc vấn đề một cách nhanh nhạy, từ đó có biện
pháp xử lý để tránh diễn ra tình huống xấu.
+Về điều hành: toàn bộ công tác giám sát,thanh tra đối với các NHTM
quốc doanh đặt dới sự chỉ đạo của ngời có trách nhiệm duy nhất là Chánh
thanh tra NHNN. Chánh thanh tra trực thuộc NHNN và chỉ báo cáo cho
Thống đốc hoặc ngời đợc Thống đốc uỷ quyền.

nhanh tình hình và có biện pháp khắc phục những tồn tại, khuyết điểm
16
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
trong việc thực hiện các quy chế và sự điều hành của ngân hàng cấp trên,
để tham mu cho Ban lãnh đạo xử lý các vi phạm.
Hoàn thiện quy trình và nội dung kiểm tra-kiểm toán nội bổ trong từng
hệ thống NHTM quốc doanh để nâng cao chất lợng hoạt động kiểm tra-
kiểm toán nội bộ, trong đó chú trọng nội dung kiểm tra và đảm bảo mọi
hoạt động của ngân hàng đều đợc kiểm soát chặt chẽ.
Đổi mới trong chỉ đạo điều hành, chuyển tổ chức quản lý và điều hành
về tổng kiểm tra-kiểm toán nội bộ NHTM Trung ơng , thay vì chịu sự quản
lý của giám đốc chi nhánh nh hiện nay, để hoạt động chủ động, độc lập và
có hiệu lực thực sự.
Sớm đa ra hoạt động kiểm toán đối với các NHTM quốc doanh để đảm
bảo sự đúng đắn của số liệu báo cáo, phát hiện và uốn nắn việc chấp hành
quy chế ngân hàngTrớc hết là hoạt động kiểm toán nội bộ của các NHTM
quốc doanh phải đợc tổ chức thờng xuyên, nghiêm túc. Mặt khác, phải đa
các hoạt động kiểm toán bên ngoài vào các NHTM quốc doanh định kỳ
theo quy định của NHNN.
Xác định rõ ràng mối quan hệ trách nhiệm giữa thanh tra NHNN và
kiểm toán nội bộ của các NHTM quốc doanh:
.Trách nhiệm về phía kiểm tra-kiểm toán nội bộ của các NHTM quốc
doanh là thực hiện việc báo cáo định kỳ công tác kiểm tra-kiểm toán nội bộ
về thanh tra NHNN để tổng hợp tình hình hoạt động thanh tra, kiểm soát
trong toàn quốc, báo cáo thờng xuyên và kịp thời những vấn đề mới phát
sinh nghiêm trọng nh khó khăn trong chi trả, rủi ro phạm vi lớn
Trách nhiệm của thanh tra NHNN phải coi trọng tổ chức kiểm tra-kiểm
toán nội bộ trong hệ thống thanh tra-kiểm soát hoạt động của các NHTM
quốc doanh.
Tổ chức kiểm tra-kiểm toán nội bộ các NHTM quốc doanh hoạt động tốt

vực ngân hàng. Song song với việc thanh tra nhằm duy trì sự ổn định của
hệ thống các tổ chức tín dụng, thanh tra ngân hàng còn tổ chức tốt nhiệm
vụ giải quyết các vụ khiếu nại, tố cáo liên quan đến cán bộ các ngân hàng
liên quan đến quyền và lợi ích của các tổ chức kinh tế,của nhân dân và của
các tổ chức tín dụng,giúp cho việc xử lý của các cấp lãnh đạo đợc kịp
thời,hạn chế các vụ việc phát sinh trong quá trình hoạt động của hệ thống
các ngân hàng thơng mại; đa hệ thống ngân hàng nớc ta phát triển vững
mạnh, nhanh chóng hội nhập với các nớc và các khu vực trên thế giới.
18
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
Tài liệu tham khảo
*****

1. Tài liệu giảng dạy môn:Nghiệp vụ NHTƯ của bộ môn Tiền tệ-HVNH.
2. Thời báo ngân hàng-năm 2000
3. Thống kê tạp chí ngân hàng thế giới.
4. Tạp chí ngân hàng số 11 năm 2000.
5. Tạp chí ngân hàng số 10 năm 1999.
6. Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng-HVNH.
7. Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động của TCTD
( ban hành kèmtheo quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày
25/8/1999 của Thống đốc NHNN ).

19
Học viện ngân hàng Bùi Sĩ Quân
Mục lục

Trang
Lời nói đầu
1