LỜI MỞ ĐẦU
Trong những năm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đổi mới một cách căn
bản về mô hình tổ chức, cơ chế điều hành và nghiệp vụ.Có thể nói hoạt động của hệ
thống ngân hàng đã có những đóng góp rất đáng kể trong sự nghiệp đổi mới và phát
triển của kinh tế đất nước.
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng của nền kinh tế, một
trong những hoạt động chính của ngân hàng là hoạt động tín dụng đặc biệt là hoạt
động cho vay. Đây là hoạt động mang lại thu nhập chính cho ngân hàng đồng thời
cũng mang lại nhiều rủi ro nhất, gây tổn thất nhất cho ngân hàng.Yếu tố quan trọng
khi một khách hàng quyết định đi vay và ngân hàng cho vay chính là lãi suất.
Lãi suất là một trong những biến số kinh tế vĩ mô hết sức quan trọng trong nền
kinh tế thị trường, một công cụ trong việc điều hành chính sách tiền tệ của quốc gia.
Mỗi sự thay đổi của lãi suất đều tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến các hoạt động
của nền kinh tế như: sản xuất của các doanh nghiệp, hành vi tiết kiệm và đầu tư của
công chúng, hoạt động xuất nhập khẩu và đầu tư nước ngoài. Bên cạnh đó lãi suất
còn được xem là một công cụ để điều hoà mối quan hệ lợi ích giữa các chủ thể trong
nền kinh tế, mỗi sự tăng giảm của lãi suất sẽ kéo theo sự khuyến khích lợi ích vật
chất đối với chủ thể kinh tế này đồng thời hạn chế lợi ích vật chất của chủ thể kia, lãi
suất có thể thúc đẩy sự phát triển của ngành lĩnh vực này đồng thời kiềm chế sự phát
triển của các ngành lĩnh vực khác, tăng lợi ích nhóm người này nhưng giảm lợi ích
nhóm người khác.
Trong thời gian gần đây,do nền kinh tế biến động, lạm phát tăng, giá cả trên thị
trường cũng tăng làm cho lãi suất không ổn định cũng phải thay đổi theo.Chính sự
biến động này đã làm ảnh hưởng nhiều đến họat động của ngân hàng, của các doanh
nghiệp và các cá thể tổ chức kinh tế. Nếu chỉ biết đến sự ảnh hưởng mà không biết cụ
thể nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất, tình hình biến động lãi suất như thế nào thì không
thể điều chỉnh lãi suất phù hợp đựơc. Ngoài ra còn phải biết sự thay đổi lãi suất liên
1
tục như vậy đã tác động đến các vấn đề liên quan như thế nào, sự tác động đó theo
chiều hướng tốt hay xấu.
Xuất phát từ những vấn đề trên, trong thời gian thực tập ở chi nhánh ngân hàng
CHƯƠNG I
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
I. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI
1. Quá trình hình thành và phát triển chi nhánh ngân hàng thương mại cổ
phần Đông Á Hà Nội
Hệ thống Ngân hàng Đông Á được thành lập vào ngày 01/07/1992, với số vốn
điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng. Qua hơn 15 năm hoạt động Đông Á đã khẳng định
được là một trong những ngân hàng cổ phần phát triển hàng đầu tại Việt Nam, với số
vốn điều lệ hiện nay là 1.400 tỷ đồng; đặc biệt là ngân hàng còn đi đầu trong việc
triển khai các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đáp ứng các nhu cầu thiết thực cho cuộc
sống hàng ngày của người dân.
Sau một thời gian chính thức hoạt động tại trụ sở đầu tiên đặt ở số 60-62 Nam
Kỳ Khởi Nghĩa, Quận Phú Nhuận, Tp.HCM, Hội đồng quản trị và ban lãnh đạo đã
quyết định thành lập thêm chi nhánh Đông Á tại Hà Nội với quy mô chỉ đứng sau hội
sở chính.
Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội chính thức khai
trương và đi vào hoạt động vào ngày 17/9/1993, tính đến nay gần được 14 năm. Thời
gian 14 năm là một quá trình vừa hoạt động kinh doanh vừa hoàn thiện tổ chức quản
lý. Được sự giúp đỡ của Ngân hàng Nhà Nước Trung ương, Ngân hàng Nhà Nước
chi nhánh tại Hà Nội, các cấp chính quyền…sự chỉ đạo chiến lược của Hội đồng
Quản trị, Ban Tổng Giám Đốc và đặc biệt là sự tin tưởng của khách hàng, chi nhánh
ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã từng bước trưởng thành và đạt
4
được kết quả khả quan, tạo tiền đề thuận lợi cho sự phát triển mạnh mẽ trong giai
đoạn tới.
Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã mở rộng thêm các
chi nhánh trực thuộc tại các địa bàn đông dân cư như Quận Đống Đa, Quận Hoàn
nghiệp của đối tác khác nhau trong lĩnh vực.Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ
phần Đông Á Hà Nội sẽ đóng vai trò là nhà đầu tư trong các công ty trên, đồng thời
tập trung vào thực hiện chức năng của một ngân hàng thương mại để trở thành một
trong những ngân hàng tôt nhất Việt Nam.
2. Chức năng và nhiệm vụ của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông
Á Hà Nội
2.1. Chức năng của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà
Nội
Là một ngân hàng thương mại nên chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần
Đông Á Hà Nội cũng có những chức năng giống với các ngân hàng thương mại khác.
• Trung gian tài chính: Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà
Nội đã thực sự là một chiếc cầu nối giữa những doanh nghiệp, tổ chức, cá
nhân có vốn nhàn rỗi và những doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân đang cần
vốn. Thông qua chức năng này hiện nay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ
phần Đông Á Hà Nội đã huy động được một lượng vốn nhàn rỗi trong dân
cư khá lớn.
• Tạo tiền: Thông qua các hoạt động tín dụng và đầu tư chi nhánh ngân hàng
thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã thực hiện được chức năng tạo tiền,
một chức năng có tầm ảnh hưởng quan trọng đến sự tồn tại và phát triển của
mọi ngân hàng. Hiện nay ngân hàng phải thông qua mối liên hệ chặt chẽ với
ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại khác mới thực hiện được
chức năng này.
6
• Thanh toán: Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội còn
phải đưa ra các cơ chế thanh toán và thực hiện trong thực tế chức năng
thanh toán Phần lớn các công tác thanh toán được thực hiện thông qua séc
và phần lớn các séc thanh toán trong nước của ngân hàng được thực hiện
bằng cách thanh toán bù trừ thông qua chính ngân hàng.
• Hiện nay kinh tế của đất nước ta là nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần.
Điều này đã tạo ra sự tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập của dân cư, cải
khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Đồng thời tăng cường
công tác kiểm soát nhân viên, và tài sản cố định để hạn chế và ngăn ngừa rủi
ro.
• Tuy là một chi nhánh hoạt đông độc lập nhưng chi nhánh ngân hàng thương
mại cổ phần Đông Á Hà Nội vẫn thực hiện một số nghĩa vụ của Hội sở
chính:
- Với các điều lệ chung của Ngân hàng, các chỉ thị của Tổng Giám Đốc,
Hội Đồng Quản Trị thì chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Hà
Nội đều phải thực hiện nghiêm túc.
- Các quy tắc về nghiệp vụ kinh doanh, các chế độ báo cáo, hạch toán của
Nhà nước và Hội sở chính đều phải chấp hành.
- Trong quá trình kinh doanh đảm bảo phát triển nguồn vốn và lợi nhuận
cho các cổ đông từ nguồn vốn ban đầu.
- Thực hiền nghĩa vụ thuế với Nhà nuớc, chuyển lợi nhuận còn lại sau khi
trừ tất cả chi phi và các quỹ bổ sung, quỹ phát triển cho Hội Sở chính.
8
3. Cơ cấu tổ chức nhân sự của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông
Á Hà Nội
Hiện nay, với hơn 200 nhân viên đang làm việc, chi nhánh ngân hàng thương
mại cổ phần Đông Á Hà Nội luôn cố gắng tổ chức bộ máy điều hành sao cho gọn
nhẹ, vững vàng về trình độ, nhưng hiệu quả; nhằm tạo điều kiện thuận lợi để khai
thác khả năng của các thành phần kinh tế trong nước và ngoài nước, làm tăng nguồn
vốn để tài trợ đầu tư dưới mọi hình thức sản xuât, thúc đẩy hoạt động kinh doanh có
hiệu quả. Với mục tiêu đặt ra như trên chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần
Đông Á Hà Nội đã tổ chức bộ máy nhân sự theo sơ đồ dưới đây:
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức nhân sự chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần
Đông Á Hà Nội
3.1. Giám đốc
Giám đốc là người lãnh đạo duy nhất, trực tiếp, xuyên suốt bộ máy ngân hàng,
là người chịu trách nhiệm toàn diện với Hội Đồng Quản Trị, Ban Lãnh Đao, Tổng
Phòng hành chính là bộ phận giúp việc trực tiếp cho giám đốc, và thực hiện các
công việc như: Tổ chức cán bộ và thanh tra bảo vệ, Tổng hợp báo cáo, Kế toán hành
chính… Phóng hành chính gồm có:
- Trưởng phòng hành chính
- Nhân viên hành chính
- Nhân viên lái xe
- Nhân viên bảo vệ
- Nhân viên bảo vệ đêm
3.4. Phòng kinh doanh
Đây là phòng quan trọng trong ngân hàng, bởi nó trực tiếp tạo ra lợi nhuận và
mang tính sống còn đối với ngân hàng, phòng kinh doanh bao gồm hai bộ phận nhỏ
đó là: phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng khách hàng cá nhân.Cả hai bộ phân
này đều cùng thực hiện các công việc như nhau và bộ máy nhân sự đều giống nhau
chỉ khác ở đối tượng làm việc của từng bộ phận.Các công việc phải thực hiện của
phòng kinh doanh là: nghiên cứu, nắm tình hình thu lượm thông tin kinh tế, lập hồ sơ
kinh tế, tính toán hiệu quả kinh tế để đầu tư; cho vay, theo dõi đối tượng sử dụng vốn
vay, thu hồi nợ vay; hợp tác liên doanh liên kết để sử dụng vốn vay đầu tư có hiệu
quả. Phòng kinh doanh bao gồm:
- Trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp hay khách hàng cá nhân
10
- Phó phòng khách hàng doanh nghiệp hay khách hàng cá nhân
- Nhân viên tín dụng doanh nghiệp hay tín dụng cá nhân
- Kiểm soát viên thanh toán
- Nhân viên dịch vụ khách hàng doanh nghiệp hay nhân viên phát triển thẻ
đối với bộ phận khách hàng cá nhân
- Nhân viên chăm sóc khách hàng
3.5. Phòng ngân quỹ
Phòng ngân quỹ là bộ phận thu đổi tiền, mua bán ngoại tệ tại quầy thu phát tiền,
kiểm đếm tiền và bảo quản tiền cùng các giấy tờ có giá trị. Phòng ngân quỹ gồm có:
- Trưởng phòng ngân quỹ
Hiện nay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phấn Đông Á Hà Nội gồm có 12
chi nhánh cấp II được đặt ở các địa điểm sau: Hồ Gươm, Ba Đình, Cầu Giấy, Kim
Liên, Thanh Xuân, Long Biên, Minh Khai, Hưng Yên, Hà Đông, Bạch Mai, Lò Đúc,
Giải Phóng. Mỗi chi nhánh cấp II đều gồm:
- Trưởng phòng giao dịch
- Phó phòng giao dịch
- Kiểm soát kế toán
- Nhân viên kế toán
- Nhân viên tín dụng
- Nhân viên thanh toán quốc tế
12
- Nhân viên Kiều hối
- Thủ quỹ
- Nhân viên kiểm ngân
- Thanh toán viên
- Phát triển thẻ
- Bảo vệ
4. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ
phần Đông Á Hà Nội
Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội là một công ty kinh
doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch
vụ tài chính.Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội là một doanh
nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ gồm hai hoạt động cơ bản là: nhận ký thác
của các doanh nghiệp, cá nhân và các tổ chức kinh tế sử dụng các khoản ký thác đó
để cho vay hoặc chiết khấu.Với đặc điểm hoạt động đó chi nhánh có các hoạt động
kinh doanh cụ thể như sau:
- Nhận các loại tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, ký quỹ bằng VND,
ngoại tệ hay vàng với lãi suất linh hoạt và hấp dẫn cho từng đối tượng và
kỳ hạn.
- Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức tín
vốnbình
quân(tỷ
đồng)
25 43 107 148 165 190 210 266 282 410 604 1097 1620 2200 2500
Nguồn: Kỷ yếu 14 năm chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ĐôngÁ Hà Nội
14
Đồ thị 1.1 : Đồ thị số dư huy động vốn bình quân của chi nhánh ngân hàng
thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007
0
500
1000
1500
2000
2500
tỷ đồng
1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007
năm
huy động vốn bình quân
Nhằm đáp ứng nguồn vốn kinh doanh cho toàn hệ thống, ngay từ khi thành lập
chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội định hướng phát triển với
mục tiêu quan trọng là huy đông vốn từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, từ tiền gửi
thanh toán của các tổ chức kinh tế, các cơ quan đoàn thể xã hội… Nguồn vốn huy
động trong chi nhánh luôn ổn định và tăng trưởng qua các năm, tổng doanh số huy
động từ dân cư và các tổ chức kinh tế qua 14 năm đạt: 8.312 tỷ VND.Trong đó huy
động từ tiết kiệm dân cư chiếm tỷ trọng 85% và các tổ chức kinh tế chiếm 15%.
Cùng với toàn hệ thống chi nhánh thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội luôn
thực hiện đa dạng hoá sản phẩm tiền gửi đáp ứng yêu cầu của khách hàng: huy động
tiết kiệm từ dân cư bằng VND, vàng, ngoại tệ với nhiều loại kỳ hạn khác nhau.Huy
động tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế với lãi suất và kỳ hạn đa dạng linh
hoạt. Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội đã xây dựng được
Nội trong 14 năm qua luôn ổn định và hiệu quả, đối tượng khách hàng chính là các
doanh nghiệp vừa và nhỏ, tốc độ tăng trưởng bình quân tín dụng 14 năm qua hơn
22%.Tổng doanh số cho vay la: 5.340,450 tỷ VND, trong đó chủ yếu là cho vay
doanh nghiệp chiếm tỷ trọng hơn 90%.Riêng năm 2007 doanh số cho vay tăng cao so
với trước. Điểm nổi bật của hoạt động tín dụng này là: Tín dụng của chi nhánh chủ
yếu tập trung theo hướng tài trợ dự án trong nước, tài trợ thanh toán xuất nhập khẩu
của doanh nghiệp, nhờ đó ngân hàng kiểm soát được mục đích sử dụng vốn của
doanh nghiệp, hiểu rõ hơn hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và chia sẽ những
khó khăn với doanh nghiệp.
16
Đồng thời chính sách cho vay còn rất linh hoạt phù hợp với yêu cầu của doanh
nghiệp như cho vay bằng tiền VND, cho vay ngoại tệ và lãi suất hợp lý cùng với
phương thức giải quyết hồ sơ vay nhanh chóng đã giữ được luợng khách hàng thường
xuyên và thu hút thêm khách hàng mới trong quan hệ tín dụng; các chương trình hợp
tác quốc tế cũng đang được triển khai tại chi nhánh Hà Nội. Đặc biệt hoạt động tín
dụng ở đây đang áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế ISO
9001-2000, do đó mà công tác tín dụng đã đi vào nề nếp với phương pháp quản lý
khá hoàn chỉnh, chặt chẽ đáp ứng được nhu cầu của khách hàng vì vậy nợ quá hạn
của chi nhánh chi chiếm tỷ lệ 0,73% trong tổng dự nợ.
5.3. Hoạt động thanh toán quốc tế
Bảng 1.3: Doanh số thanh toán quốc tế chi nhánh ngân hàng thương mại cổ
phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007
Năm 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Thanh toán
quốc tế(triệu
USD)
0 1,6 4,4 6,9 18,8 13,8 19 43 40 41 63 73 62,5 115,
8
187
Nguồn: Kỷ yếu 14 năm chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội
ngoại tệ
(triệu USD)
12 36 98 121 68 29 33 66 51 58 91 99 110 177 283
Nguồn: Kỷ yếu 14 năm chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội
18
Đồ thị 1.4 : Đồ thị doanh số kinh doanh ngoại tệ chi nhánh ngân hàng thương
mại cổ phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007
0
50
100
150
200
250
300
triệu USD
1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007
năm
kinh doanh ngoại tệ
Hoạt động này của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội
chủ yếu phục vụ thanh toán quốc tế, 14 năm qua hoạt động kinh doanh này của chi
nhánh đã đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng thanh toán nhập khẩu,
đảm bảo ngoại tệ mặt chi trả kiều hối và thu được một phần lợi nhuận đóng góp vào
hiệu quả hoạt động chung của chi nhánh. Doanh số kinh doanh ngoại tệ của các năm
lúc tăng lúc lại giảm xuống không theo một chiều hướng nhất định, từ năm 1993 đến
1996 đang trong thời kỳ tăng trưởng (từ 12 triệu USD lên đến 121 USD) bỗng nhiên
có chiều hướng giảm xuống còn 33 triệu USD vào năm 1999, sau đó với nỗ lực hoạt
động doanh số của lĩnh vực này dần tăng lên lại và đến năm 2007 thì tăng mạnh đến
283 triệu USD, trong vòng 14 năm qua đạt: 1.204 triệu USD.
5.5. Hoạt động chuyển tiền nhanh
Bảng 1.5: Doanh số chuyển tiền nhanh chi nhánh ngân hàng thương mại cổ
Năm 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Số thẻ
phát hành
500 8.100 9.050 19.050 79.168 61.500
Nguồn: Kỷ yếu 14 năm chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội
20
Đồ thị 1.6 : Đồ thị số thẻ thanh toán phát hành tại chi nhánh ngân hàng thương
mại cổ phần Đông Á Hà Nội Từ năm 1993-2007
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
thẻ
1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007
năm
số thẻ phát hành
Nhân dịp kỷ niệm 10 năm thành lập, trung tâm thẻ của ngân hàng đã phát hành
thẻ thanh toán Đông Á vào đầu tháng 7/2002.Thẻ thanh toán Đông Á là thẻ đầu tiên ở
Việt Nam sử dụng tiếng Việt trong giao dịch, đồng thời khách hàng có thể vừa thanh
toán hành hoá dịch vụ vừa thực hiện chuyển khoản. Chỉ cần bắt đầu với 50.000 đồng
người tiêu dùng có thể sỡ hữu và sử dụng Thẻ Đông Á.Thẻ thanh toán Đông Á cũng
là một dịch vụ hỗ trợ hiệu quả cho các công ty trong việc chi lương hàng tháng. Ngay
năm đầu tiên phát hành chỉ trong vòng 5 tháng đã có 500 thẻ phát hành, sau đó số
lượng thẻ cứ tăng dần, chỉ đến năm 2007 mới có xu hướng giảm xuống.Đến nay Chi
nhánh Hà Nội đã phát hành được:177.368 thẻ.
200
2
200
3
200
4
200
5
200
6
2007
Chi trả
kiều hối
(triệuUSD
)
0,49 1,5 2,7 2,9 3,7 4,8 10,4 17,6 28,2 44,6 56,3 74,6 82,7 94,4 117
Nguồn:Kỷ yếu 14 năm chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội
Đồ thị 1.7: Đồ thị doanh số chi trả kiều hối chi nhánh ngân hàng thương mại cổ
phần Đông Á Hà Nội từ năm 1993-2007
0
20
40
60
80
100
120
triệu USD
1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007
năm
chi trả kiều hối
không thu dược lãi nhưng đến năm 2007 đạt 33 tỷ đồng tăng 2,58 lần so với năm
2005 và15,2 lần so với năm 2000.
Bảng 1.8: Lợi nhuận trước thuế chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần
Đông Á Hà Nội giai đoạn 1993-2007
Năm
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
23
Lợi nhuận
trước thuế
(tỷđồng)
0 0,66 1,8 5,3 1,69 0,7 1,06 2,17 5,97 7,6 15,8 18 12,8 20 33
II. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI
1. Khái niệm và nguyên tắc về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.1. Khái niệm về hoạt động cho vay
Trước hết chúng ta cần biết cho vay là một nghiệp vụ nằm trong hoạt động tín
dụng vì vậy muốn hiểu rõ về hoạt động cho vay cần hiểu rõ khái niệm về tín dụng.
Theo giáo trình “nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nâng cao” thì Tín dụng là sự
chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng và
sau một thời gian bên sỡ hữu sẽ thu hồi một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban
đầu. Như vậy tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc bất cứ loại
hàng hoá nào) giữa ngân hàng và các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác,
trong đó bên nào cho vay sẽ chuyển giao tài sản sang cho bên vay trong một thời gian
nhất định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiêm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và
lãi khi đến thời hạn thanh toán.
Từ khái niệm tín dụng ta thấy hoạt động cho vay của ngân hàng là một hoạt
động tín dụng trong đó ngân hàng là bên cho vay sẽ cam kết giao cho người đi vay
một khoản tiền còn các cá nhân, doanh nghiệp, và các tổ chức kinh tế là người đi vay
sẽ cam kết hoàn trả sau một thời gian nhất định, được gọi là kỳ hạn vay.Giá trị hoàn
trả lớn hơn giá trị khoản vay, phần chênh lệch đó được gọi là lãi vay.
cứu, hoạt động cho vay được chia thành các tiêu thức khác nhau như sau:
25
Copyright: Tài liệu đại học ©