-:
-<
:
-=
-
t
-
-=
a
-=

=
-
'-
=
it
l!
r-l-1-'

,l:"i
r{1
, t;
!
,iTl
le:
I
-=
:
-*=
l!!i
,iEi

mai
CO
Phin
Sdi
Gog-
Ha
NQi
c6c
bdo
c6o
tdi
chinh
ri6ng
gi&a
ni6n
d0
da
duqc.so6t
xet
theo
JJ
c[rai
;;
k6 toan
v'iei
Nam
vd
ue
tn6ng
xe toan

-
:
:
__<
:
{
:
r5
:5
:
,-=
:
:
-
.=
:
=
:
-
Ngdn
hdng Thuong mai
C6
pha^
Sai Gon
-
Ha NQi
MUC LUC
rHOruc TIN cHUNG
BAo
cAo cUn

ri6ng
gi0a
ni6n
d0
3a: :ac .ru chuy6n ti6n t6 ri6ng
gi0a
ni6n dO
-^-r,et
minh
cdc b6ro c6o tdi chfnh
ri6ng
giira
ni6n
dO
Trang
1-2
4
5
-7
B
9-10
11-83
-

l
::

-=
-:
Ngan

phln
tlugc
thdnh
l4p tai
nuo'c CQng
hda Xa hQi Chi
nghTa
Vr€t Na-
Ng6n
hirng dugc
thanh lQp
ngay
13 th6ng
1'l
ndm
'1993
theo
Quy6t
dinh s6
214|QD-NH5
vd
Grdy
phep
hoqt dOng s6
0041-NH/GP
cfla
Ngdn hdrng
Nhd nuoc
Vigt Nam
voi

2006.
Tir clo d6n
nay, NgAn hdng
hoqt
dQng
theo c6c GiSy
phep
ddng
kf kinh doanh
di6u chinh
sau:
\,;2-
-ang
duo,c
thdnh
lAp
nhdm thUc
hiOn
cdc
giao
dich
ng6n
hdng bao
g6m huy
ilOng
vd nh4n
:j-
:-,
"gin
nan, trung

vu
tdi
trg thucrng
mai
qu6c
t6, chi6t
kh6u thuong
phi6u,
:
,,:
^;^
^;A,,
-
=
-
=e
vo
vqv
y,oy
tcl
c6
gi6
khAc;
vdr c6c dich
vu ngAn hirng
kh6c dugc
NgAn hdng
Nhd nudc
Gi6v
phep

Tai
b6
nhiOm
vdo ngdry
05 th6ng
5
ndm 2012
Tai
b6 nhiQm
vdo
ngdry 05
th6ng
5
ndm 2A12
86 nhiQm
vdo
ngiry 05
thdng 5
ndm2012
86 nhi6m
vAo ngdy
05
th6ng
5 ndm2012
86 nhiQm
vdro
ngAy 05 th6ng
5
ndm
2012

, g
::
a
:
-tr
:
=
-
:
=
=
"=
=
=:
<
=
<
\3a^
hang
Thuong
mai C6
phin
Sai Gon
-
Ha Ngi
c6
tru sd chinh
cldt tai77
TrAn Hung Dqo,
HA

C6c thdrnh
vi6n HOi dOng Qudn
tri
trong
giai
doan sau
th6ng
k6t
thtlc
ngiry 30 th6ng 6
nEm 2012
vit
tqi ngdy l?p b6o
c6o
ndy
gOm:
Ong
D6
Quang
Hi6n
Ong
Nguy6n
Vdn
LO
Ong
TrAn
Nggc
Linh
Bdr
Ddm

vi6n
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi€n
dOc
lap
Thdnh
viOn
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi6n dOc
l6P

* !
=
NgAn
hdrng
Thuong
mai
C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha
NOi

c6o
ndY
g6m:

*-
t
n
:
'=t
:
l
=
-E
=
-
:
<
=
:
=
al
-=
==-=
=
:
:"-
=
I
-
Ong

ThAnh
vi6n
Thdnh
vi€n
Thdnh
viOn
Trudng
Ban
Thdnh
viOn
86 nhiQm
viro
ngdy 05
th6ng
5
nAm
2012
Tai
b6
nhiem
viro
ngiry
05 th5ng
5
ndm
2012
Tai b6
nhiQm
vio
ngiy 05

5
ndm
2012
BAN
TONG
GIAM
OOC
VA
KE
TOAN
TRLTONG
c6c
thdnh
vr6n
Ban
T6ng
Giam
d6c-vir
K6
toan
Trudng
trong
giai
doan
s6u
thang
k6t th0c
ngdy
30
:^ g

Thu
Hdt
Bd
Ninh
Thi
Lan
Phuong
T6nq
Gi6m
ct6c
Tei b6
nhiem
vdo
ngiry
21
thAng
5
ndm
2010
efrOi6ng
Gi6m
d6c
86
nhiQm
vdro
ng2ry
01
thiing
9
ndm

nhiQm
vdo
ngiry 01
th6ng
1'1 ndm
2010
Ph6
T6ng
Gi6m
d6c
86
nhi€m
viro
ngdy
'15
th6ng
3
ndm
2011
PhO
T6ng
Gi6m
d6c
86
nhiOm
vdo
ngdry 08
thAng
6 ndm
2012

th6ng
kr3t th0c
ngAy
30
th6ng
6
ndtm2012vd
vdo
ngay
tip bdo
c6o
n5y
la Ondf'lguy-e;Vdn
16, chuc
danh
T6ng
Gi6m
d6c.
KIEM
TOAN
VIEN
C6ng
ty
TNHH
Ernst
&
Young
ViOt
Nam
fa'cOng

Ha
NOi
BAo
cAo
cuA
BAN
rOnc
clAM
Doc
Ban
T6ng
Giam
d6c
Ng6n
hdng
Thuong
mai
CO
phAn
S2ri
Gon
-
Hd
Nqi.trinh.bay
bao
ca:
-''
c6rc
b6o
"ao

cAo
rAl
cHiNH
RIENG
GIOA
NIEN
DO
Ban
T6ng
Gi6m
d6c
Ng6n
hdrng
chiu
tr6ch
nhi€m
ddm
bdo
c6c
b6to
cdro
tdti
chinh
rieng
giua
ni6n
d0
phrin
6nh
trung

Ng6n
hirng
cho
tung
giai
doan
tdi
chinh.
Trong
qua
trlnf,
lQp
c6c
bao
cao
tdi
chinh
ii6ng
giCra
nien
OO
nly,
Ban
T6ng
Giam
d6c
cAn
phdi:
lua
chon

trong;
n.u
ro
c6c
chu5n
m'rc
k6
to6n
6p
dung
cho
Ngan
hdng-,co
duqc
tuan
thir
hay-
khong
va
tat
cd
nh0ng
sai
lQch
trq"giC,
to
uOi
n'f'Ong".nuAn
niqrc
nay

dong
li6n
tuc
tru'tru'o'ng
' ; ;;t
g-the cho
rang
Ngdn
h-dng
s6
ti6p
tuc
hoat
dOng'
=
-:-;G
am
doc
chiu
tr6ch
nhiem
ddm
bdo
vi€c
c6c
s6
szrch
t<c
toirn
thich

duoc
ddng
::-
-t.g
ciam
ooc
cung
"hiu"tta"h
nhiom
v6
vioc
qudn
l!
c6c
tdi s6n
c0a
Ng6n
hdng
vd do
do
:-
.
,
I
h
6r-r
cac
niqn
ptrai tnicn
hqp

ldp c6c
b6o
c6o
ttii
chinh
rieng
gioa nicniO
cho
giai
doan
sZru
th6ngket
th0c
ngdy
30
thdrng
6
ndm
2012'
cONG
BO
CUA
BAN
TONG
GIAM
DOC
Theo
y
kien
cira

6
nam
;01i,
k6iq*
f,JaiOOng
kinh
doanh
ri6ng
gioa
ni6n
dO
vdr
tinh
hinh
luu,chuydn,ti6n
tQ
ri6ng
gi0'a
ni6n
do
cho
giai
ooan
s6-u
th6ng
k6t
th0c
cirng
ngdry
phu


:
I
I
\
1
Nhd
nucvc
Vi6t
Nam.
Ha
NOi,
Vi6t
Nam
Ngdy
20
th5ng
8
ndm
2012
t
r+
:
.
=
:
"::
ftN
.\\
{

.84
4
3El
i :
www.ey.coflr
i'.
'l
=11,t'
=
:
S6
tham ch i6u
:
60829
1 47 12806201 zlEY
-SHB
-
=
:
i=
<
=
N
\f
,^n\
I
,c
i.
,
:

CAO VE KET
QUA
COITC
TAC SOAT
XET BAO CAO TAI CH|NH RIENG
ctoA NtcN
Dg
Kinh
g&i:
C6c G6 tt6ng
Ngin hing
Thuong mqi C6
phdn
Sdi
Gon
-
HA NQi
Ch0ng t6i
di so6t x6t c6c b6o
c5o tdi chinh
ri6ng
giira
ni6n
dO cOa
Ngin hdng Thuong mqi C6.
ph6n
Sai
Gon
-
Ha Ngi

c6rc thuy6t
minh b6o c6o
tdri chinh
ri6ng
giOa
ni6n ilQ kem theo.
Viec
l6p vd trinh biry cdc
b6o c6o
tdri chinh
ri6ng
gifra
ni6n dO
ndy thuQc tr6ch
nhiQm cOa Ban
T6ng
Giam d6c
Ng6n
hdrng. Tr6ch
nhiem cOa ch0ng
tOi
ldr dua
ra
b5o
c6o
nh6n x6t v6 c5c b6o cdo
tdi chinh
'6^g g,0a
ni€n
d0 ndy

phdiv6
vi6c lieu c6c b6o
c6o tdri chinh
ri6ng
gi0a
ni6n tlo co con
c6c sais6t trgng
i Z:.^:^3 COngt6cso5tx6tchrly6ubaogOmvi6ctraod6ivcvi
nhAns\rc0aNginhangvdrdrpdung
::-
:^- :-:
:^aa tich
d6i voi nh0ng th6ng
tin tdi chinh.
Do do, cOng t6c sodt
x6t
cung cip
mQt muc d0
:z*
==:'.^2=
non
cOng tac
ki6m
todrn.
Chung t6i
khOng thqrc hi6n cOng
viOc ki6m
todn
nOn
chung

hinh tai cfrinn
ri6ng
gi0a
niOn
dO crja
NgAn hdrng v5o ng-ry 30 thdng 6 ndm
:-'2
<at
qud
hoat
dOng
kinh doanh
ri6ng
gi0a
ni6n tlO
vd
tinh
hinh luu
chuy6n.ti6n tQ
ri€ng
giira
niOn
jc
cno
grar
doan s5u th6ng
tet
tfruc
cirng ngay
phu

ngdy 15
th6ng 6 ndm 2012v0
viOc
chAp thufn
nguy6n tic
s6p
nhfp Ngdn hdng Thuong
mai C6
phin
Nha Ha
NOi vdo NgAn
hdrng Thuong mai
C6
phAn
Sdri
9on
Hd Ngi
theo
D6
an s6p nhQp cOa hai ngAn
hiing. Tiep theo, ngdy 07 thdng 8 ndm
2012,theo
Quy6t
dinh s6 1559/QD-NHNN, NgAn hdng Thucrng
n Nhir Ha NQi s6 duqc chinh thuc
sdp nhqp vdro Ngdn hdng thucrng mqi c6
phAn
Sdi
Gon
-

:',vH
-
]P )
A
nreDiter
r
J
=-
:
l
<
:

__-
:"
-a
NgAn
hirng
Thuong
mai
C6
phdr
Sdri
Gon
-
Ha
NQi
aANc
cnru
oOt

grli
t4i
vi cho
vay c6c
TCTD
kh6c
Ti6n,
vdng
giri
taiTCTD
kh6c
Cho
vay c6c
TCTD
kh6c
Du
phong
r0i
ro cho
vaY c6c
TCTD
kh6c
Ch0ng
kho6n
kinh
doanh
Chung
kho6n
kinh
doanh

cho
vaY
khSch
hdng
Chung
khoSn
ctiu
tu
3-^.rg
kho6n
dAu
tu
s5n
sdng
d6
nan
3^,rg
kho6n
dAu
tu
giO
ct6n
ngiry
d6o
han
l i
chong
gidm
gi5
chOng

phong
gidm
gia
d6u
tu
diri
han
Tii
sdn
c6
oinfr
Tdi sdn
c5
ainn
hou hinh
Nguydn
gidr
tdri
sdn.c6
dinh
Hao
mon
tiri
sin c6
dinh
Tdi
sdn
c6 Ainn
thuo
tdi

AEng
sin
diu.
tu
Nguyen
gi6
b5t dQng
sdn.d6u
tu
Hao
mon
bet
dQng
sdn
clAu
tu
Tdri
sin
G6
kh6c
Cdc
kho6n
Phdi
thu
C6c
khoAn
lii,
Phi
Phdi
thu

-3-l
Thuy)t
minh
30/6/2012
31/1
2'.241
i
triQu
d6ng
trdu
dOng
6
340.685
425.104
7
840.928
3s.112
I
30.1
19,535
18.608.138
8.1
30.1
19.535
',l
8.608.',I
38
9-
10
4,949

334.289
(1e
520)
(e76)
15
2.273.121
2.254.131
15.1
181
.817
166.930
286.082
251.182
(104.265) (84.252)
15.2
2.091.304
2.087
201
2.114.854
2.106.146
(23
550)
(18
e45)
-
16
6.812.558
5.631.872
'
2.179.810

=
=-
=
=
=
=
=
:
Ngdn
hdrng Thucrng
mai
C6
pha::
Sai
Gon
-
Ha
Ngi
aANlc
cAtl oOt xE ronru ntEruo
GtuA
\
=\
:
O r ep theo)
ngdy
30 thdng 6 ndm2012
r nuyet
minh
ruq eHAr rnA

ch!u r0i ro
Ph6t hinh
giSy
to c6
gi5
C6c khoin ng kh6c
C6c
khodn l6i,
phi ph6itrd
ThuO
TNDN hodn lai
phAi
trd
C5c khodn
ph6i
trd
vd
c6ng
ng kh6c
Du
phong
r0i
ro kh6c
iouc
Ng PHAT TRA
VON
CHU Sd HI/U
V6n vA
c6c
qui

cHU sd HOU
TONG Nq PHAI rRA vA vON cHU sO
HtPU
u-L3
17
18
18.1
19
10
20
21
22
12
30/6/201 2
utQu oong
3"
'
2',23'
'
lrta
^^
aF
2.184.954
15.909.083
15.909.083
34.814.647
226.386
11.205.240
817.790
523.636

4.908.535
4.815.795
98.000
(5.260)
267.333
(16.101)-
440.108
5.804.694
4.908.535
4.815.795
98.000
(5.260)
267.333
628.826
-
:

:
=
-
=
=
:
=
-=
=
=
=
-
=-

ti6m 6n
Bdo lanh vay v6n
Cam
k€t trong nghiQp vU L/C
Bdo lSnh khdc
J,
:

=-
=
=

=
-=
==
"-1F

<
:
<
!:
-
a'
802=
-
,-
-

e
.
-',:
:'dn cita cdc b6o c6o
tdi
chinh
ri6ng
giCra
ni6n dQ
ndy.
is002/s^:S
> <\to
snte
o,t.fln
ru01
ph€
duy6t:
I
l/
\

J
=
Ngdn
hiing
Thucrng
mai
CO
BAo
cAo

chi
phi
tLrong
tir
Thu
nhip
lii thudn
Thu
nhap tLl
hoAt
dQng
dich
vq
Chi
phi
hoat dOng
dich
vU
Lei(16)
thuin
tir
hoqt
dQng
dlch
vg
Lai(lo)
thuin
tir
hoqt
dgng

kh6c
Lai/(16)
thuin
tw
hoqt
dgng
kh6c
Thu
nhQp
tu
goP v5n,
mua
c6
Phin
-J\G
THU NHAP
HOAT
DONG

:^
lr6n
luong
l-
:'
<hdu hao
v?r kh6u
tru
:-
-oatdongkh6c
_] 3

ro
tin
dung
TONG
LOI
NHUAN
TRUOC
THUE
chi
phi
thuii
TNDN
hi6n
hdnh
Chi
phi
thu6
TNDN
hodn lai
chi
phi
thu6
TNDN
Lq
NHUAN
SAU
THUE
Ngu,o,i
lQp:
1,

=
=\G
GIO'A
NIEN
DO
a
't-
2c12
B03a
Tl
Cho
giai
Cca'
sz
theng
Ka::'-:
ngay 30
6 2-"
Cho
giai
doa.n
sAu
thdng
k)t th0c
ngay 30/6/20.12
trieu
d6ng
rninh
26
27

'&
=
=
___rl
=
+
:=
_=
=
813.239
42.341
(11.552)
28
29
30
31
30.789
36.204
(34e)
4.458
(1
83)

32
33
t3
4.275
20.951
12
12

Lan
KC
toan
Trudng
'
:=-
::
'
-'::
chin
c1a
citc
bAo ceo
hi
chinh
ri6ng
giCra
ni6n
dQ
nay
J
:
= '-
:
=
l
NgAn hdrng
Thuong
mai
C6

l6i vd
c5c
khodn
thu
nhQp tuong
tt,r
nhin duqc
Chi
phi
lii vir cac chi
phi
tuong
tr,r di trd
Thu nhdp tu
hoqt dOng
dlch vU
nh4n duqc
Chenh
lech s6 tien
thuc thu/(thqc
chi)
tir hoat
dgng
kinh doanh
chung
kho6n,
vdng bqc,
ngoai t0
Thu
nh?p

trudc
nhung thay
d6i
vi,
tai
san
vi
v5n luu
dOng
Nhvng
thay cl6i
v6 tai
sen
hoqt dgng
-3rg)/gidm
cdc khodn
ti6n,
vdng
g&i
vA cho
vay c6c
TCTD
kh5c
-a^gi'giam
c6c
khodn
ve kinh
doanh
chOng
kho6n

tu ddi
han)
-i-3
grdm
khdc v€ tdri sdn
hoat
dQng
Nhvng
thay
d6i
v6 c6ng
nq hoet dgng
-a-g
(giam)
cac
khoAn
nE Chlnh
phi
vd NHNN
-a-g
rgiam)
cac
khodn
ti6n
g&i,
tien
vay c6c.TCTD
iang/(gidm) tien
giii
cOa

rii ro
Tdng/(gidm)
c5c cong
cu TC
ph6i
sinh
vd c6c
khodn ng
TC khac
Tdng/(gidm)
kh6c
v6 cong
ng hoat dOng
Chi tu
c6c
qu!
cria
TCTD
Luu chuy6n
tiirn
thuin ttr
hoat dqng
kinh doanh
Lt/U
CHUYEN
TIEN
T[/ HOAT
O9NG
OAU
TLT

ra do b6n,
thanh
l!' O5t
09ng
sdn
d6u
tu
Tien chi dAu
tu,
gop
v6n
vdo c5c
dcvn
vi
khdrc
Ti6n thu
dAu tu,
gop
v6n
vdo c6c
don
vi kh6c
Ti6n
thu c6
tOc
v-a lgi
nhuQn
dugc
chia
tu cac

k€t
th0c
ngay
30/6/201
1
-l
tneu dong
2.776.927
(2.761.555)
30.789
36.204
3.678
598
(461
.105)
(165.213)
:
=

=
-
::

-
-:
<
:

=
=
]-
23.1
4.099.565
(3.4s7.280)
87.755
27.229
87.838
326
(534.378)
(170.296)
100.759
(9.457.412)
6nl 1?A
(e13)
(1.563.946)
0
(820.452)
(1.384.e54)
7.648.926
9.927.357
(6.964.545)
60.573
478.124
(539.677)
(38e.900)
(417.306)
(e.250)
(2.563.516)

BAo cAo
LLfu
CHUYET
rtEN
TE
RlE.'
=

-
:
.'
'
Do
(tiep
theo)
cho
giai
doan
s5u
th6ng
k6tth0c
ngd-v"
3-
^
;
:'
=-
2012

I

1 1
'.
.;
tneu
ocng
LUU
CHUYEN
TIEN
TI.,P
HOAT
DONG
TAI
CHINH
Tdng
v6n
diOu
le
f iCn
tfru tu
ph6t
hanh
gi6y
tcr c6
gi6
ddi
han
co di
di€u
kien
tinh

vay
d2ti
hAn
khac
C6
tfrc
trd cho
c6 OOng,
lqi
nhuQn
dd
chia
Tien chi
ra
mua
c6
Phieu
ngAn
qu!
Ti6n
thu
duqc
do
b6n
c6
phi€u
ngdn
qu!
Luu
chuy6n

a6i
ty
gia
tR t19-7
qn2\
\
|v|.vvEl
(227.016j
_!n-9?)
__(n7.916)
(1.716.545) s.2t0.318
20.013.339
9.501.678
14.711.996
Ti€n
vd
c6c
khodn
tuong
duong
ti6n
tqithoi
di6m
cuOi
X9'
35
18.296.794
Nguoi
ph€
duYQt;

=
=-
=-
1
ie'
:,
.

chln
c1a c6c
b6o
cltotai
chinh
ri6ng
giCra
ni6n
do
n?ty
iC
roOZ
206.1;
I|IUONO
|'4AI CO
PHA|I
$At
$$ri'ilA t.l0l
Ba
Ninfi-Thi
Lan
Ph

=l
=
=-
=
Ngdn
hdng
Thucrng
mai C6
pha^
Sar
Gon
-
Ha NOi
ruuvEr
MINH cAc
BAO CAO
tnt CliX*
i
f 'r3 ctun
ruteru
o0
tEi
ngiry 30 th6ng
6
ndm 2012vitcho
gra
i:a-
sa-:rdng
k6tth0c cirng
ngdy

13 th6ng
11 ndm
1993
theo
Quyet
dinh
s6 214|QD-NH5
vd
GiSy
phep
hoat dOng
s6 OO+t-tIH/GP
cia
NgAn hdrng
Nhd nudc
ViOt Nam
voi t6n
ggi
Ngin
trang Thuong
mqi C6
phAn
NOng th6n
Nhon Ai.
Ngdn hdng tluqc e6i
ten thanh
Ng6n
hang
Thu-ong
mai-C6

kinh doanh
di6u
chinh
sau:
Gi6v
ph6p
ddna
kV
kinh doanh
di6u
chinh
sO
5703000085
5703000085
01 03026080
0
I
03026080
1
800278630
1
800278630
NQi
(sau
day
ggi
t5t
ta
"ngan
hdng

.f,-an
tien
gati
ngan hqn, trung
han
vd diri
han tu c6c
t6 chuc
vd cd
nhAn; cho
vay ngdn
hqn,
trung
han ua Oai
han d6i
vOi 6ac t6
chuc
vd cd
nhdn tr6n co
sd tinh cfrAt
va khd
ndng ngu6n
v6n iOa
NgAn hirng;
thlrc
hien c6c
giao
dich ngoai te,
cdrc dlch
vU tdri trq

g6p
ld
4-00 triOu d6ng
vd dugc
b6 sung
theo tung
thdi
ki,. 56
v6n di6u
l0 cOa
NgAn
hang tqi thoi
d161lq?y
g^O
thdng.6
nim 20'12
ld
4.815.795
triQu d6ng
(tai
ngdy 31
th6ng
12ndm2011|d4.815.795
triOu
cl6ng).
Hqi d6ng
Qudn
tri
C6c
thdnh

Bich
Ong
Ph4m
Nggc
TuAn
Ong
LO
Quang
Thung
Ong
Phgm
H6ng
Th6i
Ong
Nguy6n
Vdn
Hdi
Ong
TrAn
Thoqi
Ong
LO
Ki6n
Thdrnh
T6i b6 nhi€m
vdo
ngdy 05
th6ng
5
ndm2012

05 thdng
5
ndm2012
Mi6n nhiQm
vdo
ngiry 05 th6ng
5
ndm2012
Mi6n
nhiQm
vdo ngdy 05
thang
5
ndm2012
Mi6n
nhi6m
v-ro ngiry
05 th6ng
5
ndm
2012
Ch0
tich
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi€n
Thdnh
viOn
Thdnh

Ngdn
hdng
Thuong
mai C6
pna^
Sar
Gon
-
Ha
NOi
BC5a
THUyET
MtNH CAC
BAO
CAO
TAI
CHi\-
=
i'*3
GIUA
NIEN
D0
(ti6p
theo)
vdo
ngdy 30
th€rng
6
ndm
2012vdcho

2012
vit
vdo
ngdy
lqp b6o
c6o
tiri chinh
ri6ng
giua nien d0
ndy
gOm:
Ong
Bui
Thanh
Tdm
Bd
Hodng
Thi
Minh
Thdnh
vien
Thdnh
vi6n
Ong
Phqm
Hda
Binh
Trudng
ban
Ong

vdo
ngiy
05 thang
5
nAm2012
Mi6n
nhiQm
vio
ngiry 05
thdng
5
ndm2012
MiSn
nhiQm
vdro
ngdy
05 th6ng
5
ndm2012
Bdr
Nguy6n
Thi
HOng
UY6n
Thdnh
viOn
Bir
Ddm
Ngqc
Blch

k6t
thtic
ngAy
30 thAng
6
ndm2012
vir
tqi
ngiry
l?p b6o
c6o
ndy
gOm:
<ra
Ong
Nguy6n
Vdn
L6
T6ng
Gi6m
d6c
Tai b6
nhiOm
vdro
ngiry
21 thAng
5 ndm
2010
On6
Oing

f-e
Oang
khoa
Ph6
T6ng Gi6m
d6c
86
nhi€m
vdo ngdy
10 th6ng
4 ndm
2009
On6
pnam
Van
t6ang
Ph6
T6ng
gi6m
d6c
86 nhiem
vdro
ngdy 01
th6ng
11 ndm
2010
Ba
NgO
Thu
Hd

luoi
hoqt dQng
NgAn
hdng
Thuong
mai C6
phAn
Sai
Gdn
-
Ha Nqi c6
trU
sd chinh
dit
tai
77
Trdn Hung
Dio,
Ha
rugi.
vao
inoi
ei6m
30
th6ng
6
ndm
2012,
Ng6n
hdng

mQt
(01)
chi
nh6nh
tai
Campuchia
va mQt
(Ot)
cni
nh6nh
tai
Ldo
dang.trong
qu5
trinh
thdnh
l?p'
Nhdn
vi6n
T6ng
s6
c6n
bO
nh6n
vi6n
cga
Ng6n
hdng
vio ngdy
30

=-=
=: 5
=
-
i.
=
-
z
=
=
=-
=
I
=
=
-_<
=-
=
=
=
t
:
=
:
=
=
=
<
=-
=

?1
BCSa
-3-l
1
_{
-=
:
=
_<
:e
2.
KY KE roAN
vA
DoN
v! TIEN
TF st;
DUNG
TRoNG xE roAr.t
2.1
Ndm titi
chinh
Ky kO
to5n
ndm
crla
Ng6n hdng Oat
Oau
vdo ngdy 0'1 th6ng
01
vir kdt thuc

tdc kO to6n cOa
Ngdn
hirng la dOng
Viet Nam,
Tuy nhi6n, do
quy
m6 hoqt
dQng c0a
NgAn
h2rng
rAt lon,
cho mUc
dich
lQp c5c bdo
c6o titi chinh
ri6.ng
gi0a
ni6n dO
ndy, c6c
i6
tieu d:uqc
lam tron dOn
hdng triQu
vd trinh
bdy theo
dcvn
vi trieu ddng
Vi01
Nam. ViOc
trinh bdy

Ngd.n hdng.
Ri6ng e6ivOi
chitiOu
v6
,
s6
tugng c6
phi6u,
Ngan hirng
thLrc
hien trinn
bay
s6 liQu d6n
hdng tlon
vi nhu trong
Thuy6t
minh sO 25.1.
3.2
CHUAN
MLPG
vA cHE DQ
KE roAN
Ae
oqlruc
Tudn thil
theo cdc
Chudn
mvc
K6 todn
ViQt Nam

Viet
Nam.
Chudn
mqc
vd
ch!
dQ k6
toen 6p
dqtng
Cdc
b6o c6o
tii chinh
ri6ng
gi0a
niOn dO
cOa Ngdn
hdng cluqc trinh
biry theo don
vi trieu
d6ng
ViOt
Nam
("triQu
d6ng"-hay
"triQu
VND"), ctugc
lfp theo H9 th6ng
Ke to6n c6c
T6
cnuLlfn

Quy6t
dinh
s6
16t2OO7IQD-NHNN
ngay.lS
thdng
4 ndm
2007 cOa
Th6ng tl6c
NgAn
hirng
Nhir
nuoc
Viet
Nam; ChuAn
mqrc
K6 toan
Viet Nam s6
27
-
8,6o cdo
tdi chlnh
gi0a
ni6n d0
vd
cAc
ChuAn
mqrc
K,5 to6n
Vigt

ndm
2002 v6
viec ban
hdnh
s6ru
chu5n
muc lG to6n
Viet
Nam
(Dcrt
2):
"
euy6t
dinh
s6
234t2Oo3tQD-BTC
ngdy 30
th6ng
12'ndm
2003
vd vi6c ban
hdnh s5u
chuAn
muc
KO todn
Vi6t
Nar
(Dot
3)
p

hdnh s6u
cfruAn
muc KO
to6n
V
i:
\a-
l:: 5,
'3
!
:

=
=-
=
:<
=-
=
=-
=

:
-a
a
==
5

:
g
:

:-
=
!
-
=.=-:
=
=-t
=
._!
NgAn
hdrng
Thucrng
mai CO
pha^
Sai
Gon
-
Ha
NQi
THUYET
MINH CAC
BAO CAO
TAI CHi\-
"
-\3
GIUA
NIEN DO
(ti6P
thEO)
vdo ngdy

chinh
ri6ng
gi0a
ni6n d6
kem theo
duqc lQp trOn
co s0 tu6n
thO cdc
nguy6n
tic
vd thOng
le kO toan
dubc
ch6p
nhdn tAi ViOt
Nam. Bdng cAn
e6i
fe to6n ri6ng
giua
ni6n
itO, bdo
ca6
fet
qud
hoat dQng
kinh
doanh
ri6ng
gi0a
ni6n ilO, bdo

lfp nhdm th6
hien tinh hinh tdrichinh,
k6t
qu6
hoat
QOng
finfr Ooa-nn
vd luu chuy6n
ti6n
te c0a
Ng6n.hd1S
theo nh0ng
nguy6n tdc
vir
th6ng
t€
ke toan duqc
chAp
nhin
rOng
r6i d cdrc
qu6c gia
vir th6 cne
OOn
ngoiri Viet
Nam.
Cdc cq
s&
CI6nh
gi6

d6n
s6
liQu bdro c6ro
c0a tdi
sdn,
no
phdi
trA
c1ng
nhu
vi€c trinh
bay
c6C c6ng
n-q ti6m An.
C6c
uoc
tinh
vdr
gid
dinh
niry c0ng
6nh
huOng
d6n-thu
nhQp,
chi
phiva
k6t
quis6
lieu dU

d6n
viec didu
chinh
c6c
khodn
muc c6
li6n
quan
sau
ndy.
Hoat dQng
li6n tUc
Ban T6ng
Gi6m
il6c
Ngdn hdrng
dd thrtc
hiOn d6nh
gia
kh6 ning
ti6p tuc
hoat ttQng cOa
NgAn haig
vd
nh?n tnAy
Ngan
nang co
clO cAc
ngu6n
luc.d6 duy tri

b5o c6o
tdri
chinh
ri6ng
gi0a
ni6n
ttQ
ndy duqc
lQp tren ccv
sd
gid
dinh
ho4t d6ng
li6n tuc.
3.3
J
l
4-
=
:<
=
<
=
=-
" a
:
::

<
THUYET
MINH CAC
BAO
CAO
TAI Cts
\-
=
i''3 3IUA
NIEN
DO
(ti6P
thEO)
vao ngay 30
thdng 6
ndm
2012vitchc
3
a
::a^ sa-
:hang
ketthticcung
ngdy
4.
CAC
CHIT.IH
SACH
KE
TOAN
CHU

rii ro tin
dYng
4.2.1 Dtt
phong
rIi ro hoat
dQng
tin dung
taithitruong
Viet Nam
Theo
Lu?t
cic
T6
chuc
Tin dqrng
co
hi€u
lLrc
tu
ngdy
01
.thing.01
ndm
2011,
Quyet
dinh
162Z12OO11QD-NHNN
ngiry
3'1 tiAng
12 ndm

chr?c
T'in dung
d6i
vdi
Khach
hdng ban
hanh
theo
Quyet
0inn
j627t2OOiteD-N[{NN,
QuyOt
dinh
493/2005/QD-NHNN
ngdy
22 thAng
4 nim
2005 vit
Ory6a;;h
ralzoozloo-NHNN
ngdy
25
th6ng
4 nim
2007 C0a
rugan
hang
Nhd nuoc
vA
vi6c

ro tin dqrng.
Theo d6,
c6c
kh_odn
cho.vay
kh6ch
hirng duqc
ph6n loai theo c6c
muc-Oq
rt]i
ro nhu siu:
NE d0
ti6u
chudn,
NE cdn
chl
y,
Nq duoiti€u
chudn,
No nghi
ngo
vd Nq co
khd
ndng
mdt v6n
dva
vdo tinh
trqng
qu6
han

cho
vay nhung
khong
iti6u chinh
lai
phAn
loqi nq d6i
voic6c
khodn cho
vay cOa c6c
kh6ch
hdng duqc
t{gan
hang ddrnh
gi6
la c6
hoat dQng
sdn
xuAt kinh
doanh c6 chi6u
hu0ng tich
cqrc
ua
co
khd
ndng
tri ng
t6t sau
khi di6u
chinh

c6c tV
l0 ttuec
quy
dlnh
trong
Quyetainn
493/2005/QD-NHNN
vd
QuyOt
clinh
1B|2007/QD-NHNN.
Dqr
phong
cU th6
duqc trich
lQp tr6n
r0i ro tin
tiUng thuAn cOa
cdc
khodn cho
vay theo c6c ty
lQ tuong
ung
vdi tung
nh6m
nhu sau:
Ngdn
hdrng
Thuong
mAi C6

dgnh
it nh6t m6i
quli
mOt lAn, trong
thoi
hqn
'15
ngdy
ldm
viec dAu
ti€n
cia
:^-^3
: €o tneo,
t6 chuc
tln dqrng.thqrciien
phAn
loai nq
g6c
vd
tricn'1ab
du
phdng
rii
ro d€^
:^:
:e- cu6i
ngdy
lam
viQc cu6i-cung

np dunb
Diriu
3
noi
tr6^
:^:
:
::^ ic b6o
c5o
tdi chinh
riOng
gioa
ni€n.dQ,
chi
phi
du
pnOng
Cfia
quyi
il duoc
N
3
-

;'
=:^
::an
vdo
b6o
c6o

:-
:
='
=
=-
<
=
=
=
_i-f
:
:
=
:
_<
j
-*r-
_<
:9

=
1
:

-€
=
=
1
:
=

vitchc
3
a :-:=-
sa- :ndng
k6t th0c cUng
ngdy
4.
cAc cHiNH
sAcH
xE
roAru
cHU
YEU r dp theo)
4.2 Dqr
phdng
rhi ro tin dpng
(tiep
tFeo
4.2.1 Dr;
phong
rii
ro hoAt dQng
tin d4tng
tar thi truong
Viet Nam
(ti6p
theo)
Theo
Quy6t
dinh

c6c
khodn
nq suy
gidm.
Theo do,
NgAn hdng
phAi
thUc
hien trlch
lAp va duy
tri dqr
phong
chung.beng
0,75%16ng
gia
tri c6c
fnbdn
nq, c5c
khodn bio,l6nh,
chAp
nhQn thanh to6n
vd
cam
t<et cho
vay.knOng
nuy
ngang
vO di6u
ki6n
vd

srl
dqrng Ct6
x0
lyi cdrc
khodn
nq xAu.
Theo
Quy6t
dinh
493/2005/QD-NHNN,
NgAn
hdng
thanh
lap HQi
dOng
Xr)
lli Rr3i ro d6
x0 lli cdc
khodn
ng
xju n6u
nhu ch6ng
duqc
phAn-loai
vdo
nh6m 5,
hoic n6u
kh6ch
hirng
vay li

Tfp
doan
Diu khi
Vi0t Nam
(
pVN';),
vd
T6ng COng
ty
Hdrng
hdi Viet
Nam
("Vinalines"). C6c
khodn
vay ndy tluqc.phAn
toai nq vd trich
iap OripnOng
t6eo
vin bdn
chi dao
cOa co
quan
qudn
l! nha
nudc vO
viOc
xem
x6t khoanh
vd ccy
cAu lai

2 Du
phong
rIi
ro hoat dQng
tin dung
taith!truong
Campuchia
Dqr
phong
rrli
ro tin dUng
duqc
lQp ra cho
c6c
rii ro cU th6
vir li€n
quan
d6n cdc
khodn cho
vay vir ung
trucrc
ma
m-6i
khodn bO.Ouqc
xem
x6t vd
phdn
loai cu
th6 theo c6c
muc d0

vd trich
lap du
phdngj
tin dqrng Oit
nuoc theo
Prakas s6
eZ-Og-OZ+
ngdy 25 thing
02
ndm
2009 c0a
NgAn
hAng
Qu6c
gia
Campuchia.
Theo d6 cdtc ngAn
hdng
thuong
mai
ti6n hirnh
phdn
c6c danh
mqc c6c
khoAn cho
vay thdnh 5
nh6m.
M0c trich lap
b5t budc
crla dr,r

phdn
loai
ld no
di tl6u
chuAn
(qudr
han dudi
30 ngay).
MOt
khodn
vay
ho{c
mOt
ph6n
cua
khodn vay khOng
thu
h6i duqc s6
duqc
xoa sau
khi tru
Oilii
tiitnu
r'6i O,rq.
cOa
td sd^
ddm
bdo, n6u
cO,
rni Ban T6ng

=
=
.:
1
=

1
=
:-<
=
=
,:

=
=<
=
B05a
TC-l
-=
=
t
=
A
=
_'
THUyET
M1NH
CAC
BAO
CAO

roAN
cHU
Yeu
:30
theo)
4.3
Chwng
khodn
kinh
doanh
chrirng
khodn
kinh
doanh
lir
nhong
cning
kho5n
ng,.chung
kho6n
ygn::!ong
kho6n
kh6c
Ouqc'Ngan
nang
mua
hdn
va
du
dinn

lu6n
duoc
phdn
5nh
theo
gi6
g6c
trong
thoi
gian nim
gi0
ti6p
theo'
Ti6n
l6i
thu
duqc
trong
thoi
gian
n5m
gi1
chung
khodn
kinh
doanh
duqc
ghi nh3n vdo
b5o
c6o

tdi
chinh
ri6ng
gioa
ni€n'do.
chung
khodn
kinh
doanh
ilugc
l?p
dt/
phglg.gldm
gidr
ktti
gidtri
g;i
;a
;;n6n
gia
trithl
truong
xac
Oinn
theo.
quy
din1r
tai
Th6ng
ttt

phdng Drt
phong
gidm
gi6
duqc
ghi
nh?n
vdo
b6o
cio
kdt
qud
noaiOQng
klnh
doanh
ri6ng
gioa
ni6n
d0 tr6n
khodn
'
tu.
"
tairuA
thuAn
tU
mua
bdn
chttng
khodn

vd chung
kho6n
v6n
dugc
NgAn
nang
njr
gig
vdi-muc
dlch
dAu
tu
va sin
sang.d6
b6n,
kh6ng
thuOc
loaichOng
khoin
mua
vio
b6n
ra thucrng
*uyen
nhung
c6
th6
oan
oAt
cu

cqc
chinh
sdrch
tdi chinh
vd hoat
991g":0"
doanh
ngniep
;han
oAri
tu
thOng
qua
van bdn
th6a
thu?n
cir
nhAn
slr tham
gia
HOi
dOng
Qudn
tri/Ban
Di6.u
hdnh.
Chung
kho6n
v6n
duqc

gi6
vdo
ngdry
giao
dich
l6i dtt
thu
ccla
chung
khodrn
truo.
16i=rr.ioa]uoi"-h,lng-klloan
ndtra
rai sa-uin6ac
ldi
nhin
truoc
chb
qnal
og
ibOi
"oi
rnung
khodrn
nq
tri
tdi
truoc)
dugc
phdn

-coi
noac
tru
(-)
l6i
nh?n
trucvc
cho
phAn
bO
(n€u
c6)
cUng
dugc
phdn
6nh
tr6n
mQt
tdri
khodn
ri6ng'
Trong
khodng
thoi
gian n6m
gi*
chung
kho6n.ti6p
theo,
cAc.chung-kho3n

theo
phuons
phap
dudng
thang
irdr;.rOili
o'igian
con
taluoc
tinh
cOa
chung
khodn.
56
tien
lSitrA
sau
duqc
ghi
nhfn
theo
nguy6n
t6c
so
tl€n
L6l
dOn
tich
trudc
khi

ph6p
cQng
d6n.
56
ti6n
l6i
nh?n
tru'c
duqc
ii"f,
toan
phir^
t:
.aJ:^,
tai
Aau
tu
ch*ng
khodn
theo
phuong
phap
ducrng
'
thing
cho
qu6ng tho'i
gia^
i2-
"'

B05a
TC-l
=-
=
-'
='
=
:
=__<

<
_-

.!,€
:
=-4
tb
=

=
=-
=-4
=
' t
=
=-z
=
=
j
=

6
ndm
2012vit chc
g
a
i:=- sa,
:.ang
k6t thtlc cirng
ngdry
4.
cAc cnirun
sAcH
KE roAN
cHU
Yeu : €p
theo)
4.4 Chung
khodn
ClAu tu
(ti6P
theo
i
4.4 1
Chhng
khoAn
s5n sdng
ae
Oan
(tr6p
theo;

th6
vO
phuong
ph6p
tinh vd-trich
lap
du
phong
gidm gid.
Chung
kho6n
v6n duqc
iap 0,.,
phong
gidm
gi6
khi
gi6
tri
ghi
s6 cao
hcvn
gi5
tri thi
truong.
Gia
tri
thi trucrng
cia
chung

yet
tren Sd
giao
dich Ch0ng
khodn
Hd Chi
Minh tai
ngdry 30
thdng
06
ndm
2012.
g6i
vOi c6c
chfng
kho6n
v6n c0a
c6c
cOng
ty chua
ni6m
y6t
tr6n
thl trudng
chOng
khoin
nhung
tt6 ddng
k!
giao

khodn
v6n c0a
cdc
c6ng ty
chua
ddng
k!
giao
dich trOn
Thi trudng
Giao
dich c6a
c6c
COng ty
Dqi ch0ng
Chua
ni6m
yet
lUeCom),
gia
tri thi
truong
duqc
x6c clinh
la
gi6
trung
binh
tr$n
co sd

tr6n
sE duEc
phdn
6nh theo
gi6
g6c.
Dqr
phong gidm
gi6
duqc
ghi
nhQn.vio
b6o
c6o
k6t
qud
hoqt ClQlg
kinh doanh
ri6ng
gi0a
ni6n
dQ tren
ffroan
mVc
"Ldi46)
thuAn
tu
mua
bdn chung
khodn ddu

dinh
vd c6
khd ning
giO
c6c
chung
kho6n
ndy d6n
ngiry
d6o
hqn. Chung
khodn
giO
d6n'ngdy
d5o
h?n co
gi6
tri
x6c dinh tlugc
vd co
ngiy dao
nair cu th6.
Trong tiudng
hqp
chOng-kho6n
duqc
b6n
hin truoc thdi
di6m d6o
fran, cac chung

chung
khodn truoc
khi
fnua
(d6i
voi chung
khodn nq
tr6
l6i sau)
hoac
l5i nhan
trudc
chcy
pnan
ia
(d6i
vo,i
chung
khodrn
nq trd
lii
truoc)
dugc
phdn
dnh
trdn
mQt ti6u
khodn
ri6ng.
phAn

cO),
cUnb
duqc
phdn
6nh tren
mot ti6u
khodn
ri6ng.
Trong
khoing
thoi
gian
ndm
gi0
chung
kh.odrn tiOp-
theo,
c6c
chung.fng?n
ndry
duqc
ghi
nh?n
theo
menh'gia,
chi6t
XhAulphu
tr6i
(n6u
co) cOa

S6
tien lSitrd
sau
buqc
ghi
nnan tn6o
nguyen
tec
So
trdn
ldi
d6n tich
trudc
khi.mua
duqc
ghigidm
gja.!ri-9,ua
chinh
chung
kho6n
Od
66i
ung
';c
id
khodn
l5i
dt.r,
thu;
va s6 tien

phap
duong
thing
cho
quSng
th?
3
3-
i2-
";
chung
khodn'
NgAn
hang
Thucrng
mai
C6
c^a^
Sa
Gon
-
Ha
NQi
J
_-
:
<
1
"


j:a-
s:-
:r6ng
k,3t th0c
cirng
ngdrY
=
,__-<
:
=
=
=-
=
=
1
,i'

=
-=
-1
===<
=
_
=
-
I
=
:E
==-=l
-

Chung
khodn
giT
d6n
ngdy
dao
han
rtrdp
theo)
Dinh
kv,
chung
kho6n
gio
d6n
ngdy dao
han
:9
duqc
xem
x6t
v6
khd
ndng
gidm
gi6'
Chung'khoan
drrgc
tap dlp
phong

th6
x6c
Oin-n
dwqc
gi6
tri thq
trudng-
crira
chung
kho6n,
c6c chung
kho6n
sO
khOng
tluqc
trich
lap
dlr
phong
-Du"phong
gidm
gL
d"919.1!lla1v19
oio
c6o
k6t
qud
noat
O6rig
kinh

thoi
duqc
cam
XOt
se
mua
l?i
vdro
mot
thoi
di6mnh?t
qilh
trong
tuong
rri
uan
duqc
ghi
rinan
tren
cdc
b6o
c6o
tiri
chinh
ri6ng
gioa
ni6n
dO.
Khodn

vd
giA
cam
k6t
mua
lai
tluqc
;;a;
tO
in""
[nuong.
phAp
duong
thing
vao.b6ocdto
ket
qui
hoqt
dQng
kinh
doanh
riOng
giOa
ni6n
dQ
trong
su6t
tnOi
gian
hiQu

b6o
c6o
tiri
chinh
ri6ng
gi0a
ni6n
dO.
KhoAn
ti6n
thanh
toin
t'"oin6a
thJan
niry
duqc
ghi
nhqn
nhu
mOt
tdi
sdn
tien
bdng
cagqll:
todn
rieng
gioa
ni6n
dQ

doanh
ri6ng
gi0a
nien
dO
tiong
su6t
thoi
gian
hiOu
luc c0a
hqp
ddng.
4.6
DAu
tu
vito cdng
tY
con
C6c
khodn
dAu
!u
vdo
c6ng
ty con
trong
d6
Ngin
hang

nang
ndrn
quyel
ki6m
6o6t
duqc
ghi
viro
k6t
qud
hoqt
donq
kinh
ooairn
irong
ky'iOi
u6an
nang.
cac
khoin
phan
ph6i
kh6c
nhan
duqc
duqc
xem
;X;d;;;
jr',
nai

quy
dinh
tai
ThOng
tv
sizzatzoog/TT-BTc
do
B0
Tdi chinh
ban
hdnh
lsay-
01^tl11s^'12
ndm
200e
Theo
d6,
mgc
trich
l6p
dW
phong ld ch6nh
lQch
giul v6n.gop.inWc
t6
cua
cac
ben
tai t6
;;;

t6
chuc
kinh
t6'
Chi
tiet
c6c
khodn
dAu
tu
vdo
c6ng
ty
con
ct]a
Ngin
hdng
duqc
trinh
biry
tai
Thuy6t
minh
s6
14.1.
'a
J
Ngin
hdng
Thucrng

-

:
-:
=
-
:
=
:-
=
=
=
:_
":t

=
=
-
:='1
'_=
-,,1
-<
-
:-+
==
=
t
=
]:-
=-<

2012vdchc
3
:
:::- s=-
:"ang
ketth0ccUng
ngdy
4.
cAc
cuinH
sAcH
KE
roAN
cHU
YEU
: €p theo)
4.7
DAu tw
ddi
hqn
khdc
C6c
khodn
diu tu
gop
v6n ddi
han
Khec the
hi6n c6.c
kho6n dAu

nnAt-Oinn
vio
quA
trinh
l6p,
quy6t
dinh
c6c
chinh
s6ch
tdi chinh
vd
ho?t d6ng
cOa don
vi nhan dAu
tu thOng
qua
vin bdn th6a
thu0n
cfr
nhAn sr/
tham
gia
HOi d0ng Qudn
tri/Ban
Di6u hdrnh.
Cdc
khodn
tlAu tu
niry duqc

duqc
xem xet
vd
khA ning
gidm
gi6'
Du
phdng
giim
gi6
d6u
tu O-ai
fran dugc
lqrp
n€u t6
chuc
kinh
t6 mdr
Ngin
hdng
dang
dAu
tu
Oi.f6
(tririiudng
hop
t6 theo
kO hoach
dA dugc
x6c dinh

ld
ch6nh
lech
gi0a
v6n
g6p
thrrct6
cga
c6c
nen
tai t6
cfrOc
krnh t6
vir
v6n ch0
sd hiru
th\.r';
co
nhAn
(x)
voi
tV le
v6n
dAu tu c0a
N;a;
nang
so
vOi
t6ng
v6n

Nguy6n
gi€r
tdi sdn
c6
dinh
la todn
b0
c6c chi
phi-md
Ng€n
hang.pf3i96
ra d6 c6
dugc
tdri
sa-n
16
Oinn
frCyu
hlnh tinh
d6n
thoi
di6m
ilua
tdri s6n
d6
vdro
trang thii
sin
sdng
st}

hach
to6n
vdo
b6o cdo
k6t
qud
hoat
dOng
kinh
doanh
ri6ng
giOa
ni6n
d0
khi
ph6t
sinh.
Khi tai sin
6uqc
b6n
hay
thanh
l1i,
nguy6n
gi6
vd
gi:i
tri hao
mon
lOy

Tiri sdn
c6
Oinfr
v6
hinh duqc
ghi
nhin
theo
nguy6n
gi6
tru di
gi6
tri
khAu
hao
l0y k6.
Nguy6n
gi6
tai
s6n
c6 dinh
vO
hinh
lir todrn
bO cdrc
chi
phi
md
NgAn-hdng
phii

sdn
c6
Oinn
vO hinh.
duqc
ghi
ting
nguyen
gld
c0a
tai
s6n
vd cac
cni
ini
f.na"
duqc
hach
to6n
vdo b6o
c6o
k6t
qud
hoat
dOng
kinh
doanh
ri6ng
giOa
ni6n

sinh
do
thanh
l1i tdi
s6n
duqc
hach to6n
vdo b6o
c6o
k6t
qud
hoat
dOng
kinh
doanh
rien-o
grua
ni6n d0'
a,
:
=
=
_-
=
<
=-
=-
.'-l-l
=
J

4.
cAc
cniruH
sAcn
xE
roAru
cHU
YEU
: €p theo)
4.10
ThuO
tdi sdn
4.10.1
Ngdn hdng
dithul
Cdrc
tdi sdn
thu6
hoat
dOng
khOng
duoc
ghi
nhqn trdn
b6ng cAn
d6i.k6
to6n
ri6ng
gi0a
ni_6n

sdn cho
thu€
hoat dOng
tr6n
bdng
can d6i
kO
to-an
ri6ng
gi0a
nien
dO.
Doanh
thu
cho
thu6
hoat dOng
dugc
ghi
nhan
theo
phuong
phap
ducrng
thdng
trong
su6t
tfroi
han
cho

khi
oh6t
sinh.
4.11
Khdu
hao
,
KhAu
hao c0a
tdi
sdn
c6 Oinn
hou
hinh
vd
vO hinh
duqc
tinh
theo
phuong
phap
dudng
thing trong
su6t
thcyi
gian
sir
dqng
uoc
tinh

mdy tinh
Tdi sdn
c6 ilinh
v6 hinh
kh6c
(.):
euy6n
s.0 dqng
ddt.c1a_Ngdn
hdng dtrgc
Nha nuoc
giao
kh6ng
thoi
han khOng
dugc
trich
kh6u
hao,-
quy1n
s0
dung
adt
cO thoi
han
dtrqc
khdu
hao theo
thoi
gian

Ngdn
hdng
Nh,r
nuoc.
Trong
OO,
tneo
Thong
tu
s6 04/2012|TT-NHNN
ngdy 08
thang
3 ndm2012
c0ain6ng
d6c
Ngin
hing
Nhir
nucyc
ViOt
Nam,
c€rc t6 chtlc
tin dqrng
phdi
ph6n
loai ncr
trich
l?p
drf
phong

theo
Di6u
O, O'uv6t
dinh
4-93/2005/QD-NHNN
vdr
Quyet
dinh
18/2007/QD-NHNN.
4.13
Cdtc
khoAn
Phdi
thu
khdc
C6c
khodn
ncy
ghai
thu
kh6c
ngodi
c6c
khodn
phdi
thu tu
h.oat
ilOng
tin
dqng

thu
khdc
i-,30
xem xet trich
lap dLr
phdng
rr}i
ro theo
tu6i
nq
qu6
han
,
cOa
khodn
no
hodc
theo
C-,.<e-
:a^
thet.c6
th6
xdy
ra trong
trudng
hqp
khoin
ncv chua
Oen
nan

Oan!
tni
nanfian
hoic
ii
:-i:
l-
:^ cu
phong ph6t
sinh
duqc
h?ch
to6n
viro
"Chi
phi
hoAt
dQng"
trong
kY
-1
0A
NrEN D0
(ti6p
theo)
:rang
kdt th0c c0ng
ngdy
B05a,TCTD
25

=
=
:.1
-
:

-
=
-
-5
=
=
::
=
<
=
:-
-
r!-
:
-
=
:
rl
-
<
::-
.:.
:
.:

=
=
4
=t
=
=

-:5
-1
=
=
=
-4j
=
_-l
=
=
-=
<
=
<
=
=
-rl
=
=
=
NgAn hdrng
Thucrng
mai Co

roAN
cHU
Yeu :rep theo)
4.13 Cdc
khodn
phdithu
khiic
(ti6p
ti'ec
O6i
vOi cdrc
khodn nq
phdi
thu
qud
han thanh todrn thi
muc trich
lap dU
phong
theo huo,ng
dAn cfia
ThOng ttt
22812009ffT-BTC
do
B0 Tdri chinh ban
hdnh ngdy 07
th6ng
12 ndm 2009
nntf sau:
Thoigian

TrOn ba
(03)
ndm
4.14
Dlrphong
cho
cdc
cam
k6tngoqi
bdng
Theo euy6t
itinh
493/2005/QD-NHNN
vd
Quy6t
dinh
18/2007/QD-NHNN
cria
Ngdn
hdng
Nha nucyc,
t6 ch0c
tin dgrng
phdi
thqtc
hign
phAn
loai va trich
lQp dV
phong

dsnh
tai Di6u
O
-
OuySt
Oinn
+gglZ0O5/QD-NHNN.
Theo d6, cdc
khodn
ca.m
k6t ngoqi
Oang
Ouqc
phAn
loqi theo
c6c m0c
dO
r0i ro nhu
sau: NE d0 ti6u
chudn,
NE cAn chI
'i,
Nq
auOi tieu
chudn,
Nq nghi
ngd
vd NE co
khd ndng
mdt v1n d\ra

cU
th6 cho
c6c cam
k6t
ngoqi bdng
tai thi truong
ViQt.Nam tluqc
tinh tucrng
tqr
nhu dqr
phong
c6c
khodn cho
vay kh6ch
hirng tai
Thuy6t minh
s6 4.2.1. Chi
phi
dLr
phong
duqc
hach
to6n tr6n
khodn
mVc
"Chi
phi
dtt
ph.ong
rIi ro tln d7ng"

sinh
ti6n tQ
4.15.1 Cdc
hgp d6ng
ki, han,
hodn A6i
va hqp dOng
tuong
tai ti6n te
O6i vOi
cdrc
hqp d6ng
k!' han
vd ho6n d6i
ti6n te,
ch6nh
lQch
giira gi6
tri
VND cia s6
luqng
ngoqi
t6 cam
k6t
mua/ben
tinh
theo
t!
gia
k! han

tdi chinh
khdc"
n6u duo'ng
ho{c
khoAn
mqrc
cOng-nq
-
khodn
muc
"C6ng
cU
titi chinh,phdi.sinh
vd c(tc
cOng
nq tai chinh
inai;
n6u am.
brrenn
tQch
ndy
sau
do duqc
phAn
b6 tuydn
tinh
vdo
khoAn
mvc
"Ldi/(6)

!ia
lai theo
ty
gi6
li€n ngAn
hdng do
Ng-6n
hdnglrlha.nuoc
c6ng
b6
(xenichitiett,i
gia
cac
lo-ai
ngoait€
ap oung
viro ng2ry cu6i
t<9'k6 toan
taiThuy6t
minh s6
48).
Ldi hoic
16 do
Oann
gi6
lai duc: ^ac^
to6n
vdo khodn
mvc"Ch.6nh
tech ti'gie

Gon
-
Ha
NOi
B05a
TC-l
J

-
<

=
<
='
=
.=
=
1
-1
__<
*-1
-=

::
:
.=
-

MtNH
CAC
BAO
CAO
TAI C-
'
I
r'.3
3lUA
NIEN
DQ
(ti6p
theo)
vdro
ngdy
30
th6ng
6
nim
2Ol2vitchc
3
a
j::-
sa-
:adng
k6tth[c
cung
ngdy
4.
cAc

cdc
giao
dtch
ho-p
dong
quydt
chqn
ti6n
te
khflng
duqc
ghi
nhdn
trQn
oj.g
"a;
o6ai61;;.
ri6rig
gioa nien dO.
pni
quy6n
chqn
dd trA
hoic
di
nh?n
duqc
ghi
nhan
nhu

tdi chinh
riOnq
qi0a
nten dO,
s6
tai
6oac
t6
ph6t
sinh
nhung
chua
thuc
hien
crla
giao
dlch
mua
hoic
;;;"d;
oO.g
qriEr
cr,qn
ouqc
xdrc
dinh
va
ghr
nrran
trong

kh6i
luqng
giao
dich
vd thdi
han
hieu
lWc
c0a
hqP
ddng.
4.16
Ghi
nhiln
doanh
thu
vd
chi
Phi
Doanh
thu
tu
ldi
cho
vay
vi
chi
phi
trd
l6i

,
khodn
c6o
vay
pnan
tii
tu
nhom
'z
ocn
nh6m
5
theo
Quy6t
dinh
493/2005/QD-NHNN
vd
ory6i
oinn
tdlzogTleD-NHNN
s6
khong
dugc
ghi
nhan
vdo
b6o
cdo
kot
qui

doanh
rieng
gi0a ni6n
d0
khi
NgAn
hirng
thUc
nh?n
C6ckhodnphidichvuvdhoahOngduochachto6ntr6nccys0thwcthu,thucchi.
C6
tuc
bing
ti6n
nhin
duqc
tir
hoat
dOng
dAuJ{
o"q9
glri,nrral
b.tf!1l??^khi
quv€n
nh?n
c6
tuc
cr]a
t'lgrn
hang

nghiiP
vY
bdng
ngoqitQ
Theo
hg
th6ng
k6 to6n
cia
Ng6n
hdng,
tAt cd.
c6c
1O!1eo
vu
phdt
sinh
_cira
NgAn
hang
duqc
hach
to6n
tne"o
nguyen
te.
T?ithcyi
diSm
lap.6ao
cao

t<g'
k6
toan
(xem
chi
tiet
ty
gle
c6c
loqi
ngoai
t0
dp
dung
vdo
ngay-ket
thu;
ky
f6
ioin
tai
Thuydt
milf
16
4B). C6c
khodn
thu
nhap'v-t
chi
phi

lai
c6c
tdt
sdn
vd
"onglo
o"'ng
ngo"itQ
sang
ViOt
Nam
dong.dugc
ghi
nhQn
y??
lhgan
mvc"chonh
tech
ti
gia
h6idoiil,tro,ng
fi,.va
sE
duoc
k6t cnuf6n
vaobAo
c6o
k.t
qud
hoat