Chương 5
Chương 5
Bài 4
Bài 4
Hệ Thống Thông Tin
Hệ Thống Thông Tin
Tài Chính
Tài Chính

Nội Dung
Khái quát về thông tin tài chính
chức năng quản trị tài chính
HTTT tài chính tác nghiệp
HTTT tài chính sách lược
HTTT tài chính chiến lược
Phần mềm quản lý tài chính

Khái quát về thông tin tài chính
phần mềm chuyên dùng:
Qlý ngân quỹ
Qlý tiền vốn
Phân tích các báo cáo tài chính
quản trị đầu tư
Mô hình hóa
dự báo

chức năng quản trị tài chính
Các chức năng cơ bản:
kiểm soát & phân tích điều kiện tài chính
Quản trị HT kế toán


HTTT tài chính Tác nghiệp
Chứng từ
Phiếu kế toán
Bút toán định kỳ
Bút toán kết chuyển tự động
Bút toán phân bổ tự động
Báo cáo
Báo cáo tài chính
Sổ sách kế toán
Báo cáo thuế
Phân hệ
kế toán
tổng hợp
Số liệu chuyển từ
các phân hệ khác
sang
Số liệu chuyển
đến các phân hệ
khác

HTTT tài chính Tác nghiệp
HT kế toán tự động gồm các phân hệ:
KToán vốn = tiền
Ktoán bán hàng & công nợ phảI thu
Ktoán mua hàng & công nợ phảI trả
Ktoán hàng tồn kho
Ktoán TSCĐ
Ktoán chi phí giá thành
Ktoán tổng hợp

Phân tích nợ khó đòi
Chu Trình tiêu thụ
Chức năng: ghi chép sự kiện phát sinh liên quan tạo
doanh thu
Sự kiện KTế: Nhận đơn đặt hàng, giao hàng, yêu cầu
thanh toán, nhận tiền thanh toán
HT ghi nhận ĐĐH
HT giao hàng
HT lập hóa đơn
bán hàng
HT thu quỹ
Sổ kế toán:
•
Nhật ký bán hàng
•
Nhật ký giảm giá
hàng bán & trả lại
•
Nhật ký thu tiền
•
Sổ chi tiết phảI
thu khách hàng
BC khách hàng
BC phân tích nợ theo
thờI gian
BC nhận tiền

Yêu cầu mua hàng
Đơn đặt hàng
BC nhận hàng

đổI chi phí tạo thành phẩm; Thanh toán lương
HT tiền lương
HT hàng tồn kho
HT chi phí
HT TSCĐ
Sổ Sách
Báo Cáo

Hợp đồng lao động
Bảng chấm công
Phiếu theo dỏI SX
Bút toán tính lương
Bút toán chi tiền
HT tiền lương
Chức năng: Tính toán
tiền lương phải trả cho
nhân viên & các nghiệp
vụ liên quan tới thu
nhập cá nhân
Sổ sách:
•
Ghi chép lương
Bảng tạm ứng lương
Bảng Thanh toán
lương
Bảng tổng hợp
lương
BC thu nhập

Các chứng từ

Sổ sách:
•
Sổ chi tiếtchi phí
SP
Các BC chi phí SP

Yêu cầu mua tài sản
Lệnh SX Tài Sản
ctừ ghi sổ ghi bút
toán khấu hao
ctừ thanh lý TSCĐ
HT TSCĐ
Chức năng: ghi chép
tăng, khấu hao &
thanh lý TSCĐ
Sổ sách:
•
Sổ chi tiết TSCĐ
BC chi tiết TSCĐ
Bảng tính khấu
hao TSCĐ

Chứng Từ
Chu Trình tài chính
Chức năng: ghi chép kế toán sự kiện phát sinh liên quan huy
động & qlý các nguồn quỹ & tiền mặt
Sự kiện KTế:tăng vốn do chủ DN đầu tư & đi vay, dùng vốn
để đầu tư
HT thu quỹ
HT chi quỹ

•
So sánh ngân sách kỳ hiện tại với kỳ tài chính trước đó
•
So sánh ngân sách giữa các bộ phận, phòng ban
Hỗ trợ nhà QTrị tài chính xác định cách sử dụng các nguồn
lực để đạt mục tiêu
HTTT
NGÂN SÁCH
Kế hoạch
Phân bổ ngân sách hiện tại theo khoản mục
Chênh lệch ngân sách thực hiện & kế hoạch theo khoản mục
Phân bổ ngân sách năm nay so với năm trước
Số thu chi thực hiện năm nay so với năm trước
Số thu chi hiện tạI so với số thu chi trung bình của các đơn
vị / bộ phận khác

HT sổ cái
của HT Kế
toán
HTTT QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN
•
Cung cấp thông tin dự báo về dòng tiền
Hỗ trợ nhà QTrị tài chính trong quá trình ra
các quyết định đầu tư, mua sắm & vay tiền
HTTT
QUẢN LÝ VỐN
BẰNG TIỀN
Kế hoạch
Dự báo về dòng tiền vào / ra


chính của DN
Thông tin kinh tế xã hộI bên ngoài, mô
tả môi trường hiện tạI & tương lai của
DN
~ dự báo về tương lai của DN