A. Lời mở đầu
Trong quá trình hội nhập phát triển giữa khu vực và thế giới, thơng mại
quốc tế có vai trò đặc biệt quan trọng đối với Việt Nam. Sự phát triển của th-
ơng mại quốc tế đồng nghĩa với sự phát triển của hệ thống ngân hàng, điều này
có nghĩa hệ thống ngân hàng phát triển sẽ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất
nhập khẩu phát triển, bởi ngân hàng là ngời trung gian giúp các bên đối tác
thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu có hiệu quả hơn thông qua nhiều nghiệp
vụ ngân hàng quốc tế, đặc biệt là nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
ở Việt Nam, trong những năm qua phơng thức thanh toán tín dụng th
chứng từ ngày càng đợc sử dụng phổ biến trong hoạt động kinh doanh xuất
nhập khẩu. Điều đó cho thấy vai trò của phơng thức thanh toán này rất quan
trọng trong thanh toán quốc tế, nó góp phần thúc đẩy quá trình kinh doanh
xuất nhập khẩu nói riêng, kinh tế nói chung và đặc biệt trong xu thế hội nhập
hiện nay. Em chọn đề tài: Một số vấn đề về phơng thức thanh toán tín
dụng th chứng từ, bởi lẽ đây là đề tài mang tính thực tiễn cao.
Tuy nhiên do thời gian có hạn và nhận thức còn hạn chế nên trong quá
trình viết chắc rằng không thể tránh khỏi những thiếu sót, nhợc điểm. Em rất
mong nhận đợc sự thông cảm và góp ý sửa chữa của thầy cô cũng nh các bạn
để đề tài hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
1
B. Nội dung.
I/ Phơng thức thanh toán tín dụng th chứng từ (Documentary Letter of
Credit L/C ):
1. Khái niệm phơng thức thanh toán tín dùng th chứng từ:
Là sự thoả thuận, trong đó ngân hàng mở th tín dụng( ngân hàng bên nớc
mua hàng) theo yêu cầu của ngời mua hàng sẽ trả một số tiền nhất định cho
một ngời khác ( ngời hởng lợi, ngời bán hàng) hoặc chấp nhận hối phiếu ngời
bán ký phát khi ngời bán xuất trình cho ngân hàng một số chứng từ thanh toán
phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng.
Các bên tham gia trong phơng thức tín dụng th chứng từ:

L/C của ngời nhập khẩu, ngân hàng mở L/C gửi cho ngời xuất khẩu và sửa đổi,
bổ xung sau này theo yêu cầu của ngời xin mở L/C, kiểm tra chứng từ của ng-
ời xuất khẩu.
+ Ngân hàng thông báo: Thờng là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở L/C ở
nớc xuất khẩu. Nghĩa vụ của ngân hàng này là khi nhận đợc điện thông báo
L/C của ngân hàng mở L/C, ngân hàng này sẽ chuyển toàn bộ nội dung đã
nhận đợc cho ngời xuất khẩu dới hình thức văn bản. Khi nhận đợc bộ chứng từ
do ngời xuất khẩu chuyển đến, ngân hàng phải chuyển ngay và nguyên vẹn bộ
chứng từ đó cho ngân hàng mở L/C.
+ Ngân hàng trả tiền: Là ngân hàng do ngân hàng mở L/C uỷ nhiệm. Trách
nhiệm của ngân hàng trả tiền giống nh ngân hàng mở L/C khi nhận đợc bộ
chứng từ do ngời xuất khẩu gửi đến.
+ Ngân hàng xác nhận: Là ngân hàng xác nhận theo yêu cầu của ngân hàng
mở L/C. Thờng ngân hàng xác nhận là ngân hàng lớn, có uy tín, nhận thủ tục
phí và nhận đặt cọc có khi tới 100% giá trị tín dụng.
c. Số tiền của L/C.
Tiền mở L/C vừa đợc ghi bằng số, vừa đợc ghi bằng chữ và phải thống nhất
với nhau. Tên của đơn vị tiền tệ phải đợc ghi rõ ràng, ví dụ cùng một đơn vị đô
la nhng có các loại khác nhau nh đô la Mỹ, đô la úc, đô la Canađa v.v... Số tiền
của L/C thờng ghi với số tiền có thể đạt mức cao nhất hoặc tăng giảm x%.
d. Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và giao hàng trong L/C
+ Thời hạn hiệu lực của L/C: là thời hạn ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền
cho ngời xuất khẩu, bắt đầu từ ngày mở L/C đến hết ngày có hiệu lực ghi trong
L/C. Thời hạn này không nên quá 3 tháng.
Nếu trong thời hạn có hiệu lực, th tín dụng không đợc sử dụng thì theo
sự đồng ý của ngời mua hoặc theo các điều khoản của hợp đồng th tín dụng có
thể kéo dài thêm một khoảng thời gian nhất đinh hoặc bị ngời mua huỷ.
Ngày giao hàng và nhận tiền phải trong thời hạn hiệu lực này. Ngày mở
L/C phải trớc ngày giao hàng, ngày hết hạn L/C phải sau ngày giao hàng.
+ Thời hạn trả tiền của L/C: Là thời hạn trả tiền ngay hay thời hạn trả tiền về

định trong th tín dụng là một bằng chứng của ngời xuất khẩu chứng minh rằng
đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng các nghĩa vụ đợc ghi trong L/C.
Bộ chứng từ còn đợc ngân hàng mở L/C dùng để tiến hành trả tiền cho ngời
xuất khẩu, vì vậy nếu bộ chứng từ không hợp lệ sẽ gây ảnh hởng lớn đến quá
trình xuất nhập khẩu hàng hoá của các doanh nghiệp.
Để khắc phục tình trạng này các ngân hàng mở L/C thờng yêu cầu ngời
xuất khẩu xuất trình các chứng từ thoả mãn điều kiện sau:
+ Các loại chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình, các loại chứng từ nhiều
hay ít phụ thuộc vào yêu cầu của ngời nhập khẩu, các yêu cầu đó thờng đợc
thoả thuận trong hợp đồng.
+ Số lợng chứng từ của mỗi loại ( số bản chính, số bản sao)
+ Yêu cầu việc ký phát từng loại chứng từ đó nh thế nào. Ví dụ nh:
- Hối phiếu đợc ký phát cho ai, ngân hàng mở L/C hay ngân hàng trả tiền,
thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền sau, đòi một phần hay toàn bộ giá trị
của hoá đơn thơng mại.
4
- Vận đơn đờng biển loại gì, theo lệnh đó hàng đã bốc lên tàu hay mới
nhận hàng để chở, vận đơn có yêu cầu sạch không, cớc phí trả trớc hay
sau, thông báo cho ai, có nhận vận đơn đến chậm không... Thờng trong
hợp đồng mua bán quy định phải có những chứng từ đó trong bộ chứng
từ.
3. Các vấn đề khác:
+ Do trình độ hiểu biết về kinh doanh thơng mại quốc tế của các doanh nghiệp
Việt Nam còn cha thông thạo, hiểu biết tập quán của các quốc gia về xuất
nhập khẩu còn nhiều hạn chế vì vậy trong khi kí kết hợp đồng có rất nhiều khó
khăn, vớng mắc dễ bị phía nớc ngoài lợi dụng.
+ Việc thiếu thông tin và thiếu các mối quan hệ với đối tác nớc ngoài làm cho
các doanh nghiệp Việt Nam không mua đợc hàng trực tiếp từ ngời sản xuất
hoặc nhà phân phối mà phải ký kết hợp đồng qua trung gian mua bán vòng vèo
làm cho giá cả hàng hoá bị đẩy lên cao, trong khi các hàng nhập khẩu của Việt