TRNG I HC CN TH
KHOA KINH T & QUN TR KINH DOANH
˜ & ™
LUN VN TT NGHIP
PHÂN TÍCH THC TRNG QUN LÝ RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG CÔNG THNG
CHI NHÁNH BC LIÊU
Giáo viên hng dn: Sinh viên thc hin:
Ths. TNG YÊN AN TRN NGC HIN
MSSV: 4043219
Lp: K toán 02 K30
Cn Th - 2008
i
LI CM T

Qua gn bn m ngi trên gingng i hc, nh s ging dy tn tình ca
các thy cô Trng i hc Cn Th, c bit là các thy cô Khoa kinh t - Qun tr
kinh doanh em ã tip thu c nhng kin thc c bn v chuyên ngành làm hành
trang giúp em áp dng vào thc tin sau này.
n nay, em ã hoàn thành  tài lun vn ca mình, có th nói ây cha phi
là sn phm rc r nhng nó li là mt thành qu c hoàn thành tt vi s góp sc
ca nhiu ngi. Trc ht là s n lc, chu khó hc hi ca bn thân, s truyn t
nhng kin thc áng giá ca thy cô Trng i hc Cn Th, Khoa kinh t - Qun
tr kinh doanh, s chp thun ca Ban giám c Ngân hàng Công Thng Bc Liêu, s
ch dy ht sc nhit tình ca các cô chú anh ch ti Trung tâm giao dch Ngân hàng
Công Thng Bc Liêu.
Nhân ây em xin gi li cm n chân thành n các thy cô Trng i hc
Cn Th, Khoa kinh t - Qun tr kinh doanhã truyn t cho em nhiu kin thc quý
báo không ch trong hc tp mà c trong i sng. Em xin chân thành cm n cô Tng
Yên an ã tn tình ch dn, gii áp nhng thc mc cho em trong sut quá trình làm
lun vn va qua  em có th hoàn thành tt lun vn ca mình.

Ngày …tháng …m 2008
Trng phòng GDTT
iv
NHN XÉT CA GIÁO VIÊN HNG DN

Ngày …tháng …m 2008
Giáo viên hng dn
Tng Yên an
v
NHN XÉT CA GIÁO VIÊN PHN BIN

2.1.9. Tình hình phân loi n ca ngân hàng 17
2.2. Phng pháp nghiên cu 18
2.2.1. Phng pháp thu thp s liu 18
2.2.2. Phng pháp phân tích s liu 18
Chng 3: KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG CÔNG THNG CHI NHÁNH
BC LIÊU 19
3.1. Gii thiu s lc v ngân hàng công thng chi nhánh Bc Liêu 19
3.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 19
vii
3.1.2. C cu t chc và nhim v ca tng phòng ban 20
3.1.3. Các nghip v ch yu ca Ngân hàng Công Thng Bc Liêu 22
3.1.4. Thun li và khó khn trong hot ng kinh doanh ca ngân hàng 22
3.2. ánh giá s b v kt qu hot ng kinh doanh ca ngân hàng 24
3.3. Phng hng hot ng ca NHCTBL nm 2008 25
Chng 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG 27
4.1. im mnh và hn ch trong hot ng tín dng ca ngân hàng 27
4.1.1. im mnh 27
4.1.2. Hn ch 27
4.2. Tình hình hot ng tín dng ti ngân hàng 27
4.2.1. Tình hình huy ng vn 27
4.2.2. Tình hình s dng vn 31
4.2.3. ánh giá tình hình hot ng tín dng ti ngân hàng thông qua các ch tiêu.44
4.2.4. Mt s yu t c bn nh hng n kt qu hot ng tín dng ca ngân
hàng 46
4.3. Phân tích tình hình qun lý ri ro tín dng ti ngân hàng 48
4.3.1. Tình hình n quá hn 48
4.3.2. ánh giá n quá hn thông qua ch s 51
Chng 5: MT S BIN PHÁP NHM HN CH RI RO TÍN DNG GIÚP
NÂNG CAO HOT NG TÍN DNG CA NGÂN HÀNG 54

Bng 11: D n theo thành phn kinh t 43
Bng 12: Các ch tiêu ánh giá hot ng tín dng 44
Bng 13: N quá hn theo thi hn tín dng 48
Bng 14: N quá hn theo ngành ngh kinh doanh 49
Bng 15: N quá hn theo thành phn kinh t 50
Bng 16: Ch s n quá hn trên tng d n 51
x
DANH MC HÌNH
Trang
Hình 1: C cu t chc ca Ngân hàng Công Thng Bc Liêu 20
Hình 2: Biu  kt qu hot ng kinh doanh ca NHCTBL qua 3 nm 25
Hình 3: Biu  c cu ngun vn ca NHCTBL 31
xi
DANH SÁCH CÁC T VIT TT
NHTMNN: Ngân hàng thng mi Nhà nc
NHCTVN: Ngân hàng Công Thng Vit Nam
NHCTBL: Ngân hàng Công Thng Bc Liêu
VT: n v tính
VN: Vit Nam ng
TPKT: Thành phn kinh t
DSCV: Doanh s cho vay
DSTN: Doanh s thu n
KNTN: Kh nng thu n
NH: Ngn hn
TDH: Trung – dài hn
CN: Công nghip
TMDV: Thng mi dch v
NLN: Nông lâm nghip
TS: Thu sn
DNNN: Doanh nghip Nhà nc

kinh nghim, sn phm…ngay trên sân nhà Vit Nam. Vì vy,  hi nhp thành
công và không b ln sân ngay trên sân nhà, các Ngân hàng thng mi, c bit là
các Ngân hàng thng mi Nhà nc - nhng u tàu mi nhn ca ngành thng
mi Vit Nam phi lành mnh hoá tài chính theo chun mc quc t, nâng cao nng
lc cnh tranh. Do ó, qun lý ri ro là mt trong nhng yu t cc k quan trng
 nâng cao nng lc cnh tranh.
Mt khác, ri ro là mt u gn nh mang tính tt yu i vi tng nghip v
trong hot ng ca ngân hàng, chp nhn và i u vi ri ro là mt u bình
thng không tránh khi. Vn t ra là phi  ra nhng chin lc qun lý ri
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
2
ro thích hp  hn ch mt cách ti a nhng hn ch có th có. Hin nay, ngun
thu ca các Ngân hàng thng mi, c bit là các Ngân hàng thng mi Nhà
nc, ch yu t các nghip v tín dng truyn thng. S tng trng tín dng ca
các Ngân hàng thng mi phù hp vi s tng trng ca nn kinh t. Tuy nhiên,
s tng trng tín dng cng kéo theo s gia tng ri ro tín dng. iu này làm nh
hng rt nhiu n hiu qu s dng vn và làm hn ch vic m rng tín dng
ca các Ngân hàng thng mi. Do ó, vic phát trin tín dng phi i ôi vi cht
lng tín dng. Vì vy, qun lý ri ro tín dng có vai trò c bit quan trng trong
hot ng kinh doanh ca Ngân hàng thng mi nhm to ra s tng trng tín
dng mt cách n nh, bn vng. Nhn thy tm quan trng ca yu t qun lý ri
ro tín dng trong hot ng ngân hàng nên em chn  tài Phân tích thc trng
qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng Công Thng tnh Bc Liêu. Mc dù 
tài ã tng c các anh ch chn la nhng em nhn thy ây vn còn là vn 
bt cp ang gây ra mi quan tâm khá ln n các Ngân hàng thng mi. Và  mi
ngi có cách nhìn nhn  nhng khía cnh khác nhau ca vn . Nên mt ln na

nhng ci cách mnh m  nâng cao nng lc qun tr ri ro tín dng trong tng
hot ng nghip v.
1.2. MC TIÊU NGHIÊN CU
1.2.1. Mc tiêu chung
Phân tích thc trng ri ro tín dng ti Ngân hàng Công Thng chi nhánh
Bc Liêu. T thc trng ó tìm ra nguyên nhân dn n ri ro tín dng và  ra gii
pháp nhm hn ch ri ro tín dng  nng cao hiu qu hot ng ca ngân hàng.
1.2.2. Mc tiêu c th
T mc tiêu chung ã  ra ta i n mc tiêu c th nh sau:
- Phân tích tình hình ngun vn, s dng vn ti ngân hàng.
- ánh giá hiu qu hot ng tín dng ti ngân hàng.
- Phân tích tình hình qun lý ri ro tín dng.
- T ó tìm ra nguyên nhân dn n ri ro tín dng ti ngân hàng.
-  ra bin pháp nhm hn ch ri ro tín dng.
1.3. PHM VI NGHIÊN CU
1.3.1. Không gian
Ngân hàng Công Thng tnh Bc Liêu có rt nhiu phòng ban, nhng vic
thc hin nghiên cu cng nh thu thp s liu, thông tin cho  tài ch yu c
thc hin ti Phòng giao dch trung tâm Ngân hàng Công Thng chi nhánh
Bc Liêu.
1.3.2. Thi gian
 tài c thc hin t 11/2/2008 n 9/5/2008.
 tài ch tp trung nghiên cu và thu thp s liu trong 3 nm gn nht
(2005 - 2006 - 2007).
1.3.3. i tng nghiên cu
Hot ng ca Ngân hàng thng mi rt phong phú và a dng, c bit
trong nn kinh t th trng cnh tranh khc lit nh hin nay, ngân hàng không
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************

kt qu t c trong nghip v huy ng vn, tng d n cho vay. Nhng khó
khn tn ti ca ngân hàng nh vic thu hi n gp nhiu khó khn do khách hàng
làm n kém hiu qu, pháp lut x lý thiu kiên quyt.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
5
4. Các tài liu c lu ti phòng tín dng nh:
1) Các vn bn hin hành liên quan n công tác tín dng ca ni b Ngân
hàng Công Thng Bc Liêu. Vn  áng quan tâm trong vn bn là các quynh
x lý n quá hn, chuyn n quá hn.
2) S tay tín dng v cách thc chm im khách hàng vay vn, quy trình vay
vn, cách thc thm nh khách hàng trc, trong và sau khi cho vay.
5. Các sách, báo, tp chí ngân hàng nm 2007 bàn lun v nhng vn  còn
vng mc, bt cp trong hot ng tín dng ca các ngân hàng thng mi. c
bit, ri ro tín dng là u không th tránh khi và nó li chim t trng ln trong
tt c các ri ro. Các nguyên ch yu dn n ri ro tín dng và mt s bin pháp
phòng nga.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
6
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.1. PHNG PHÁP LUN
2.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng

2.1.2.3. Da vào phng thc cho vay – theo tiêu thc này tín dng ngân
hàng có th phân chia thành các loi
- Cho vay theo món vay: mi ln vay vn khách hàng và Ngân hàng thng
mi thc hin th tc vay vn cn thit và ký hp ng tín dng.
- Cho vay theo hn mc tín dng: Ngân hàng thng mi và khách hàng xác
nh, tho thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian xác nh.
2.1.2.4. Da vào mc  tín nhim ca khách hàng – theo tiêu thc này
tín dng ngân hàng có th phân chia thành các loai
- Cho vay không có m bo: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c hoc bo lnh ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng
vay vn  quyt nh cho vay.
- Cho vay có m bo: là loi cho vay da trên c s có m bo cho tin vay
nh th chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th 3 nào khác.
2.1.2.5. D vào phng thc hoàn tr n vay – theo tiêu thc này tín
dng ngân hàng có th phân chia thành các loi
- Cho vay ch có mt k hn tr n hay còn gi là cho vay tr n mt ln khi
áo hn.
- Cho vay có nhiu k hn tr n hay còn gi là cho vay tr góp.
- Cho vay tr nhiu ln nhng không có k hn n c th mà tu kh nng tài
chính ca mình, ngi i vay có th tr n bt c lúc nào.
2.1.3. Nhng vn  liên quan hot ng tín dng
2.1.3.1. i tng cho vay ca ngân hàng
a) Ngân hàng cho vay các i tng
- Giá tr vt t, hàng hoá, máy móc thit b và các khon chi phí  khách hàng
thc hin các d án sn xut, kinh doanh, i sng và u t phát trin.
- S tin vay tr cho các t chc tín dng trong thi gian thi công cha bàn
giao và a tài sn c nh vào s dng i vi cho vay trung hn và dài hn  u
t tài sn c nh mà khon lãi c tính trong giá tr tài sn c nh ó.
b) Ngân hàng không cho vay các i tng
- S tin thu phi np (tr s tin xut khu, nhp khu).

vn vay phi c hoàn tr c gc và lãi.
2.1.3.3. iu kin vay
Mc dù khi cho vay, ngân hàng yêu cu khách hàng vay vn phi m bo các
nguyên tc nh va nêu trên nhng thc t không phi khách hàng nào cng có th
tuân th úng các nguyên tc này. Do vy,  giúp cho vic m bo các nguyên tc
vay vn, ngân hàng ch xem xét cho vay khi khách hàng tho mãn mt s iu kin
nht nh.
Các iu kin vay vn khách hàng cn có bao gm:
- Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách nhim
dân s theo quy nh ca pháp lut.
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
9
- Có mc ích vay vn hp pháp.
- Có kh nng tài chính m bo tr n trong thi hn cam kt.
- Có phng án sn xut kinh doanh, dich v kh thi và có hiu qu.
- Thc hin các quy nh v m bo tin vay theo quynh ca chính ph và
hng dn ca Ngân hàng nhà nc Vit Nam.
2.1.3.4. Gii hn cho vay
Trong hot ng tín dng, Ngân hàng thng mi b gii hn cho vay theo quy
nh ca Lut các t chc tín dng nhm m bo an toàn. Các gii hn tín dng
khi cho vay bao gm:
- Tng d n cho vay i vi mt khách hàng không c vt quá 15% vn
t có ca ngân hàng, tr trng hp i vi nhng khon vay t các ngun vn u
thác ca Chính ph, ca các t chc và cá nhân. Trng hp nhu cu vn ca khách
hàng vt quá 15% vn t có ca ngân hàng hoc khách hàng có nhu cu huy ng
vn t nhiu ngun thì các ngân hàng có th cho vay hp vn theo quy nh ca

c các ngha v tài chính i vi ngân hàng. Hay nói cách khác, ri ro tín dng là
ri ro xy ra khi xut hin nhng bin c không lng trc c do nguyên nhân
ch quan hay khách quan mà khách hàng không tr c n cho ngân hàng mt
cách y  c gc và lãi khi n hn. T ó, tác ng xu n hot ng ca ngân
hàng, và có th làm cho ngân hàng b phá sn.
2.1.5. Thit hi do ri ro tín dng gây ra
2.1.5.1. i vi bn thân ngân hàng
S tn tht ca ngân hàng khi có ri ro xy ra có th là các thit hi v vt cht
hoc uy tín ca ngân hàng.
Khi gp ri ro tín dng, ngân hàng không thu c vn tín dng ã cp và lãi
cho vay, nhng ngân hàng phi tr vn và lãi cho khon tin huy ng khi n hn,
iu này làm cho ngân hàng mt cân i trong vic thu chi. Khi không thu c n
thì vòng vay vn tín dng gim làm ngân hàng kinh doanh không có hiu qu. Vì
vy, khi gp phi ri ro tín dng ngân hàng thng ri vào tình trng mt kh nng
thanh khon, làm mt lòng tin ngi gi tin, nh hng n uy tín ca ngân hàng,
b cp trên khin trách. i vi cp di, do gp phi ri ro tín dng nên không có
tin tr lng cho nhân viên vì th nhng ngi có nng lc s thuyên chuyn công
tác, gây khó khn cho ngân hàng.
2.1.5.2. i vi nn kinh t - xã hi
Hot ng ca ngân hàng có liên quan n toàn b hot ng nn kinh t, n
tt c các doanh nghip nh, va, ln và n toàn b các tng lp dân c. Vì vy,
ri ro tín dng xy ra có th làm phá sn mt vài ngân hàng, khi ó nó có kh nng
phát sinh lây lan các ngân hàng khác và to cho dân chúng mt tâm lý s hãi. Lúc
ó, dân chúng s a nhau n ngân hàng  rút tin trc thi hn. iu ó cng
có th a n phá sn ng lot các ngân hàng. Ngân hàng phá sn s nh hng
n tình hình sn xut kinh doanh ca doanh nghip. Hn na, s khng hong ca
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin

tài liu khách hàng cung cp cho ngân hàng khi làm h s vay vn.
2.1.6.2. Thm nh kh nng vay vn
Khi làm th tc vay, ngân hàng yêu cu khách hàng cung cp các báo cáo tài
chính ca các k gn nht i vi doanh nghip hoc thông tin v tình hình sn
Lun vn tt nghip
*************************************************************************************************
*************************************************************************************************
GVHD: Tng Yên an SVTH: Trn Ngc Hin
Trang
12
xut, làm n i vi h kinh doanh cá th. Da vào các thông tin tài chính và nhng
thông tin ó, nhân viên tín dng s tin hành phân tích nhm thm nh li kh nng
tài chính ca khách hàng.
2.1.6.3. Thm nh kh nng tr n
Nhân viên tín dng thc hin thm nh tính kh thi ca phng án sn xut
kinh doanh khi xem xét quyt nh cho khách hàng vay ngn hn  b sung vn
lu ng trong quá trình sn xut kinh doanh nhm ánh giá mt cách chính xác
tính kh thi ca phng án. Qua ó kt lun kh nng thu hi vn khi cho vay.
2.1.6.4. Thm nh tài sn m bo n vay
Nhân viên tín dng cn xem xét:
- Giá tr m bo phi ln hn giá tr c m bo.
- Tài sn dùng làm m bo phi có giá tr và th trng tiêu th.
- Có y  c s pháp lý  ngi cho vay có quyn x lý tài sn dùng làm
m bo tin vay.
2.1.7. Nhng nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng
V mt lý thuyt, loi ri ro này có th phát sinh do nhng nguyên nhân khách
quan hoc ch quan và c t hai phía khách hàng và ngân hàng.
2.1.7.1. V phía khách hàng
Ri ro tín dng phát sinh có th do nhng nguyên nhân ch quan ln khách
quan. V mt ch quan, có th do trình  qun lý ca khách hàng yu kém dn n

a s các doanh nghip khi vay vn ngân hàng u có các phng án kinh doanh
c th, kh thi. S lng doanh nghip s dng vn sai mc ích, c ý la o ngân
hàng  chim t tài sn không nhiu. Tuy nhiên, nhng v vic phát sinh ã gây ra
cho ngân hàng nhng tn tht vô cùng nng n, liên quan n uy tín ca các cán b,
làm nh hng xu n các doanh nghip khác.
- Kh nng qun lý kinh doanh kém.
Khi các doanh nghip vay tin ngân hàng  m rng quy mô kinh doanh, a
phn là tp trung vn u t vào tài sn vt cht ch ít doanh nghip nào mnh dn i
mi cung cách qun lý, u t cho b máy giám sát kinh doanh. Vì vy, dù phng án
kinh doanh kh thi nhng quy mô kinh doanh quá ln so vi t duy là nguyên nhân
dn n phá sn.
- Tình hình tài chính doanh nghip yu kém, thiu minh bch.
Quy mô tài sn, ngun vn nh bé, t l n so vi vn t có cao là c m
chung ca hu ht các doanh nghip Vit Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép y ,
chính xác, rõ ràng các s sách k toán vn cha c các doanh nghip tuân th
nghiêm chnh và trung thc. Do vy, s sách mà các doanh nghip cung cp cho ngân
hàng nhiu khi ch mang tính cht hình thc hn là thc cht. Khi cán b ngân hàng lp
bng phân tích tài chính ca doanh nghip da trên s liu do các doanh nghip cung
cp thng thiu tính thc t và xác thc. ây cng là nguyên nhân vì sao ngân hàng
thng xem nng tài sn th chp  làm ch da phòng chng ri ro tín dng.

Trích đoạn ng 4: Doan hs cho vay theo ngành ngh kinh doanh ng 7: Doan hs th un theo ngành ngh kinh doanh ng 10: Dn theo ngành ngh kinh doanh ánh gián quá hn thông qua c hs i vi Ngân hàng Công Th ng chi nhánh Bc Liêu

---