TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH
CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ
BÁO CÁO THỰC TẬP
ĐỀ TÀI :
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH
XÃ HỘI TỈNH THANH HÓA
GIÁO VIÊN HD : LÊ THÙY LINH
SINH VIÊN TH : LÊ ANH TUẤN
MSSV : 11009413
LỚP : CDTN13TH
THANH HÓA, THÁNG 03 NĂM 2014.
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
LỜI CAM ĐOAN
Để có được những kiến thức như ngày hôm nay là nhờ công ơn dạy dỗ của các
thầy cô. Vì vậy khi thực hiện bài báo cáo này, bản thân em nghiêm khắc cam đoan bài
báo cáo là do chính bản thân em thực hiện, những số liệu trong bài là hoàn toàn thu
thập được sau quá trình thực tập tại Ngân hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh Hóa.
Những lời cam đoan trên là hoàn toàn đúng sự thật, nếu có sai sót, em xin chịu
hoàn toàn trách nhiệm trước nhà trường và Ngân hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh
Hóa.
Thanh Hóa, ngày 11 tháng 03 năm 2014
Sinh viên thực hiện
Lê Anh Tuấn
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn- MSSV: 11009413 i
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
LỜI CẢM ƠN
Trong thời gian thực hiện báo cáo thực tập tốt nghiệp, dưới sự hướng dẫn của
giáo viên hướng dẫn – Cô Lê Thùy Linh, được phía Ngân hàng chính sách xã hội Tỉnh
…………Ngày … tháng … năm 2014
T.M ĐƠN VỊ
(Ký tên và đóng dấu)
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn- MSSV: 11009413 iii
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
GIẢNG VIÊN
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn- MSSV: 11009413 v
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
TT TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI
1 NHNN Ngân hàng nhà nước
2 NHTM Ngân hàng thương mại
3 NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
4 TCTD Tổ chức tín dụng
5 TCKT Tổ chức kinh tế
6 TG Tiền gửi
7 SXKD Sản xuất kinh doanh
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn- MSSV: 11009413 vi
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN i
LỜI CẢM ƠN ii
NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP iii
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN iv
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN v
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi
MỤC LỤC vii
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ x
MỞ ĐẦU 1
!"#$
%&"'()*
+, '/$01/'()*%
E%-FG%-6$#-CD0?- "
7/$HCD0
7/$H%
7/$H
+C '89&'=*'/$9$0 !2
I;.0(%14 J-6$#%&
A%14 J-6$#4)FK*0)/$H';-9D0L
M5N
A%14 JO6&0)?';P#$-9G%AQR,
14 J-6$#,
ST<6)14 J-6$#:
AUST<6)?:
AUST<6)?4 J=
A/( V)014 J-6$#>
A/6N$C%DW>
A/6N$C%
A/6NX- "$YX
CHƯƠNG 2 26
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI Ngân
hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh Hóa 26
%DE**'/#':$'F5GHI!J!%K
I!4 J$CA'M5NS%QU%,
!16Z$G%F*%2
!16Z2
G%F*%=
O6[#)ND%G%A'M5NS%QU%>
6&)N$/>
Q#)N'+$/
?$D,
0O6(#)ND%=
"XR%-DTA,
RV-N$%&)/$H%K$$^%,
,7!(U%G$%&,
`(%14 J-6$##A'M5NS%
QU%,
7ZH',
A%14 JXa)?;).6 ,
"#)N',
b$;*D?"-G-TCa,
Q)#U%X,
,A%14 J*N,
2 "*6Jc^%$M+4dJO6#,,
++HF,?'@KK
0?)/$HG$*N,,
0?)/$HAQAAEA%,2
0?)/$HA'M5NEA%,2
KẾT LUẬN 69
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 70
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn- MSSV: 11009413 ix
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
DANH MỤC SƠ ĐỒ
Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh Hóa 28
DANH MỤC BẢNG
Biểu đồ 2.1 Trình độ nhân sự của Ngân hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh Hóa
28
Biểu đồ 2.2 Tình hình nguồn vốn huy động phân theo thành phần kinh tế tại
Ngân hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh Hóa 31
Bảng 2.2 Thị phần huy động vốn của Ngân hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh
Hóa 33
Hóa 31
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế của Ngân hàng chính sách xã
hội Tỉnh Thanh Hóa 35
Biểu đồ 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chính sách 40
tỉnh Thanh Hóa 40
Biểu đồ 2.5 Tình hình nguồn vốn huy động phân theo thời hạn tại Ngân hàng
chính sách xã hội Tỉnh Thanh Hóa 43
tỉnh Thanh Hóa 45
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn- MSSV: 11009413 xii
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính của nền kinh tế và là một trong
những mắt xích quan trọng cấu thành nên sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế.
Cùng với các ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường
tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ
các nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia thanh toán và
hỗ trợ thanh toán.
Cùng với sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của nền kinh tế, nhu cầu vốn
đã và đang là một nhu cầu vô cùng cấp thiết cho việc xây dựng cơ sở hạ tầng, trang
thiết bị cũng như chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Tín dụng trung và dài hạn là một công cụ
đắc lực để đáp ứng nhu cầu đó của các doanh nghiệp cũng như hộ kinh doanh, cá thể.
Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trung và dài hạn đối với
việc phát triển kinh tế - xã hội nói chung và của bản thân ngân hàng nói riêng, Ngân
hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh Hóa cũng đã triển khai nhiều biện pháp để có sự
chuyển dịch về cơ cấu tín dụng, tăng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn và giảm
dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong cơ cấu cho vay. Tuy nhiên, thực tế hoạt động tín
dụng trung và dài hạn còn gặp nhiều hạn chế, đặc biệt là chất lượng tín dụng trung và
dài hạn còn chưa cao, mang nhiều rủi ro khó nắm bắt.
Để từng bước hoàn thiện trong hoạt động kinh doanh của mình đáp ứng yêu cầu
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân
hàng chính sách xã hội Tỉnh Thanh Hóa
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn - MSSV: 11009413 Trang 2
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ
DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Khái quát về tín dụng ngân hàng
1.1.1. Khái niệm tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, khi xã hội ngày càng phát triển, đời sống
của người dân càng cao, các doanh nghiệp Nhà nước cũng như doanh nghiệp cổ phần
hay tư nhân ngày càng phát triển mạnh mẽ thì cụm từ “tín dụng” ngày càng được nhắc
đến nhiều hơn.
Tín dụng được coi là mối quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người cho vay và
người đi vay trong điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
Hay nói cách khác, tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh
tế trong đó một cá nhân hay một tổ chức nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị
hoặc hiện vật cho một cá nhân hoặc tổ chức khác với những ràng buộc nhất định về
thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi.
Theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc
NHNN định nghĩa như sau về hoạt động cho vay: “Cho vay là một hình thức cấp tín
dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục
đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi”.
Trong mỗi hành vi tín dụng, hai bên cam kết với nhau như sau: bên cho vay thì
giao ngay một số tài sản hay tiền bạc còn bên đi vay phải cam kết sẽ hoàn lại những
đối khoản của số tài sản đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất
định nào đó.
Do tính đa dạng về các chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng cũng như do sự
phát triển của nền kinh tế thị trường và các hình thức SXKD đã cho ra đời nhiều hình
thức tín dụng:
Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp.
Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân cư.
Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trong và ngoài nước.
Có thể nói tín dụng ngân hàng ngày nay đã và đang là nhân tố thúc đẩy lực lượng
sản xuất phát triển, điều tiết và di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu quả của vốn tiền tệ
trong nền kinh tế thị trường.
Tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của tín dụng, vì tín dụng ngân hàng là
một hình thức của tín dụng. Ta có thể thấy rõ bản chất của tín dụng ngân hàng thông
qua quá trình luân chuyển của nó qua các giai đoạn:
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn - MSSV: 11009413 Trang 4
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
Phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay: giai đoạn này vốn tiền tệ từ ngân
hàng hay còn gọi là trung gian tài chính đến người đi vay.
Sử dụng vốn: người đi vay sau khi nhận được lượng giá trị đó sẽ sử dụng cho các
mục đích khác nhau như tiêu dùng hay đầu tư sản xuất. Tuy nhiên tiền tệ là một loại
hàng hóa đặc biệt, do đó người đi vay chỉ được sử dụng trong một thời gian nhất định
chứ không được quyền sở hữu nó.
Hoàn trả tín dụng: đây là giai đoạn kết thúc để hoàn thành một chu trình quay
vòng vốn, vốn tín dụng lại quay trở lại với ngân hàng nhưng có thêm phần giá trị tăng
thêm, người vay phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
Như vậy, hoàn trả là bản chất của tín dụng nói chung và của tín dụng ngân hàng
nói riêng. Hoàn trả tín dụng là sự quay trở về của giá trị và luôn phải được bảo tồn về
mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức.
1.1.3. Các hình thức tín dụng ngân hàng
Dựa vào các tiêu thức khác nhau mà chúng ta tiến hành phân loại các hình thức
tín dụng ngân hàng.
1.1.3.1. Căn cứ theo phương thức tín dụng
Cho vay từng lần: cho vay từng món theo hồ sơ đề nghị vay vốn, theo từng dự án
SXKD riêng lẻ, không ổn định.
Cho vay theo hạn mức tín dụng: phương thức cho vay này áp dụng với khách
gian xác định trong hợp đồng tín dụng, lãi vay có thể hoàn trả theo thỏa thuận trong
hợp đồng, chẳng hạn theo tháng, theo quý hoặc theo năm.
Cho vay trả góp: việc hoàn trả được tiến hành theo định kỳ, các khoản này có thể
bằng nhau hay không bằng nhau tùy theo thỏa thuận và được thực hiện theo nguyên
tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng.
1.1.4. Các hình thức đảm bảo tín dụng
1.1.4.1. Cầm cố
Cầm cố là hình thức mà theo đó người nhận tài trợ của Ngân hàng phải chuyển
quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho Ngân hàng trong một thời gian nhất định.
Nếu tài sản cầm cố có đăng kí quyền sở hữu thì có thể thảo thuận bên cầm cố giữ tài
sản hoặc giao cho bên thứ 3.
Đối tượng cầm cố có thể là các loại giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm, ngoại tệ mạnh,
kim loại quý. Đây chủ yếu là những tài sản có tính thanh khoản cao, có thể chuyển đổi
thành tiền mặt bất cứ lúc nào, dễ quản lý và không chịu ảnh hưởng của môi trường bên
ngoài.
Mục đích của cầm cố là để hạn chế, phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra mà người
vay vốn không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Khi thời gian hợp đồng theo thảo
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn - MSSV: 11009413 Trang 6
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
thuận đã hết nếu người vay không trả nợ được thì ngân hàng có quyền thanh lý các tài
sản cầm cố, còn người vay trả đủ cả vốn và lãi cho ngân hàng thì sẽ được trả lại tài sản
cầm cố. Khi tiến hành cầm cố ngân hàng và người vay phải tiến hành định giá các tài
sản đó sao cho hợp lý, quy định rõ ràng quyền và nghĩa vụ giữa các bên để khi có
tranh chấp xảy ra có thể đó là cơ sở để giải quyết.
1.1.4.2. Thế chấp
Thế chấp là hình thức mà theo đó người vay phải chuyển các giấy tờ chứng nhận
quyền sở hữu các tài sản đảm bảo sang Ngân hàng trong một thời gian nhất định. Thế
chấp tài sản phải lập thành văn bản và phải có chứng nhận của cơ quan nhà nước có
thẩm quyền, điều này do hai bên thảo thuận hoặc pháp luật quy định.
Đối tượng thế chấp thông thường là các tài sản có tính thanh khoản thấp hơn so
1.2.2. Đặc điểm tín dụng trung và dài hạn
Một là, tín dụng trung và dài hạn được cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho họ
trong việc mua sắm, tạo lập tài sản cố định, mở rộng SXKD. Do đó, đối tuợng cho vay
chủ yếu của ngân hàng trong hình thức tín dụng này là vốn tài trợ ổn định trong các
doanh nghiệp.
Hai là, do gắn liền với tài sản cố định và vốn cố định của khách hàng, tín dụng
trung và dài hạn của NHTM thường gắn liền với các dự án đầu tư. Tuy nhiên, với tín
dụng trung hạn thường đầu tư để mở rộng, trong khi đó tín dụng dài hạn tập trung cho
các dự án đầu tư theo chiều sâu.
Ba là, tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại có thời gian hoàn vốn
chậm. Nguồn trả tiền vay cho ngân hàng chủ yếu được lấy từ quỹ khấu hao và một
phần từ lợi nhuận của chính dự án mang lại. Vì thế, khách chỉ có thể hoàn trả khoản
vay có quy mô lớn thành nhiều lần khác nhau, thời hạn cho vay kéo dài trong nhiều
năm.
Bốn là, tín dụng trung và dài hạn thường có thời gian kéo dài, quy mô tín dụng
thường lớn, nguy cơ rủi ro cao vì nền kinh tế quốc gia luôn biến động. Sự biến động
này có thể tích cực hoặc tiêu cực mà chúng ta không thể biết được. Do đó mà một
khoản vay dài hạn thường đem lại nhiều rủi ro hơn là một khoản vay ngắn hạn vì thời
gian càng dài thì xác suất xảy ra những biến động này càng lớn hơn. Mặt khác, lãi suất
của cho vay trung và dài hạn thường lớn hơn lãi suất cho vay ngắn hạn. Vì độ rủi ro
cao hơn và thời gian thu hồi vốn lâu hơn.
1.2.3. Các hình thức tín dụng trung và dài hạn
Tín dụng trung và dài hạn bao gồm các hình thức sau
1.2.3.1. Tín dụng theo dự án đầu tư
Thứ nhất là cho vay đồng tài trợ: là hình thức cho vay của một nhóm TCTD (từ
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn - MSSV: 11009413 Trang 8
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
2 TCTD trở lên) cho một dự án, do một TCTD làm đầu mối, phối hợp với các bên bên
đồng tài trợ để thực hiện, nhằm phân tán rủi ro của các TCTD.
Hình thức này được được áp dụng trong các trường hợp : Các dự án đầu tư đòi
1.2.3.3. Thấu chi
Thấu chi tức là ngân hàng chấp thuận cho khách hàng được quyền chi vượt số dư
trên tài khoản tiền gửi với những điều kiện nhất định. Chi phí cơ bản đối với người
vay là lãi suất đánh vào số dư thấu chi ngày. Người vay nói chung chỉ phải trả lãi số
tiền đã sử dụng vì không có yêu cầu số dư bồi thường và cho trong giai đoạn số tiền bị
lấy đi. Vì lý do đó, chi phí hữu hiệu của một khoản nợ thấu chi là lãi suất được định ra
trên số dư thấu chi.
1.2.3.4. Bảo lãnh trung và dài hạn mua thiết bị trả chậm
Bảo lãnh trung và dài hạn mua thiết bị trả chậm là cam kết của ngân hàng về việc
thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho chủ đầu tư - người nhập khẩu máy móc, thiết bị với
thời hạn trên 12 tháng trong trường hợp khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả
nợ đối với nhà xuất khẩu. Hình thức này được áp dụng khi chủ đầu tư không đủ khả
năng trả nợ ngay một lần. Họ ký hợp đồng với bên xuất khẩu xin trả nợ dần theo giá trị
của thiết bị hàng năm dưới sự bảo lãnh của ngân hàng. Hình thức này rất có lợi cho
chủ đầu tư vì họ không phải bỏ ra một khoản tiền lớn để mua máy móc thiết bị mà
khoản tiền nay sẽ được trả dần hàng kỳ khi các tài sản này có khả năng sinh lời. Tuy
nhiên, nếu chủ đầu tư không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho nhà xuất khẩu thì
ngân hàng bảo lãnh phải đứng ra trả nợ thay cho chủ đầu tư, lúc này ngân hàng trở
thành chủ nợ chính của nhà đầu tư.
1.2.4. Nguyên tắc và điều kiện vay vốn
1.2.4.1. Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc như sau:
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín
dụng.
Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản theo mục đích sử dụng tiền
vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
1.2.4.2. Điều kiện vay vốn
Một là, có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
khắc phục lỗ, đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. Đối với khách hàng vay vốn
phục vụ nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu ổn định để trả nợ ngân hàng.
Bốn là, có dự án đầu tư, phương án SXKD khả thi và mang lại hiệu quả, hoặc có
dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp
luật.
Năm là, thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ
Sinh viên thực hiện: Lê Anh Tuấn - MSSV: 11009413 Trang 11
Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh
và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Nếu là hộ gia đình vay không phải áp dụng biện pháp bảo đảm cần có giấy
chứng nhận quyền sử dụng đất, nếu chưa được cấp phải có xác nhận của UBND xã,
phường về diện tích đất đang sử dụng không có tranh chấp.
- Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân nước ngoài Phải có năng lực pháp
luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân
đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ
luật Dân sự của nước CHXHCN Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam
quy định hoặc được điều ước quốc tế mà CHXHCN Việt Nam ký kết hoặc tham gia
quy định.
1.2.5. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn trong nền kinh tế thị trường
1.2.5.1. Đối với nền kinh tế
Tín dụng có vai trò quan trọng trọng nền kinh tế, hoạt động tín dụng trung và dài
hạn nếu có hiệu quả sẽ có tác động tới mọi lĩnh vực kinh tế - chính trị - xã hội. Xuất
phát từ chức năng tập trung và phân phối lại vốn trong nền kinh tế tín dụng trung và
dài hạn đã thu hút được nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào SXKD, đáp
ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, từ đó phục vụ cho sự tăng trưởng của nền kinh tế.
Mặt khác, trong quá trình huy động vốn và cho vay cũng như tổ chức thanh toán
cho khách hàng, ngân hàng có thể đánh giá được tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình
SXKD cũng như khả năng thanh toán chi trả của khách hàng. Trong quá trình cho vay,
để tránh rủi ro ngân hàng luôn đánh giá, phân tích khả năng tài chính và thường xuyên
giám sát hoạt động SXKD để có thể điều chỉnh, tác động kịp thời khi cần thiết, hướng
Copyright: Tài liệu đại học ©