Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
MỤC LỤC
LỜI CẢM ƠN Error: Reference source not found
LỜI NÓI ĐẦU Error: Reference source not found
Chương I: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế
theo phương thức tín dụng chứng từ Error: Reference source not
found
I. Vai trò của thanh toán quốc tế Error: Reference source not found
1. Thanh toán quốc tế Error: Reference source not found
2. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với việc phát triển
kinh tế đối ngoại của Việt Nam Error: Reference source not found
II. Các phương thức thanh toán quốc tế Error: Reference source not found
1. Phương thức chuyển tiền Error: Reference source not found
1.1. Khái niệm Error: Reference source not found
1.2. Các bên tham gia Error: Reference source not found
1.3. Trình tự tiến hành nghiệp vụ Error: Reference source not found
1.4. Trường hợp áp dụng Error: Reference source not found
1.5. Các yêu cầu chuyển tiền Error: Reference source not found
2. Phương thức mở tài khoản Error: Reference source not found
2.1. Khái niệm Error: Reference source not found
2.2.Trình tự tiến hành nghiệp vụ Error: Reference source not found
2.3. Ưu nhược điểm Error: Reference source not found
Lª Minh H¶i TMQT 40B
1
Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
2.4. Trường hợp áp dụng Error: Reference source not found
3. Phương thức thanh toán nhờ thu Error: Reference source not found
3.1. Khái niệm Error: Reference source not found
1.9. Ch ký trờn L/C hay mó khoỏ Error: Reference source not found
1.10. Nhng iu khon c bit khỏc Error: Reference source not found
2. Tớnh cht ca L/C Error: Reference source not found
3. Cỏc loi th tớn dng Error: Reference source not found
3.1. Th tớn dng khụng hy ngang Error: Reference source not found
3.2. Th tớn dng khụng hy ngang cú xỏc nhn Error: Reference source not
found
3.3. Th tớn dng khụng hy ngang min truy ũi Error: Reference source not
found
3.4. Th tớn dng chuyn nhng Error: Reference source not found
3.5. Th tớn dng tun hon Error: Reference source not found
3.6. Th tớn dng thanh toỏn chm Error: Reference source not found
3.7. Th tớn dng giỏp lng Error: Reference source not found
3.8. Th tớn dng d phũng Error: Reference source not found
3.9. Th tớn dng i ng Error: Reference source not found
4. u nhc im ca thanh toỏn quc t
theo phng thc tớn dng chng t Error: Reference source not found
4.1. u im: Error: Reference source not found
4.2. Nhc im Error: Reference source not found
5. Nhng vn s dng phng thc tớn dng chng t Error: Reference
source not found
Lê Minh Hải TMQT 40B
3
Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
IV. Rủi ro và ngăn ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ Error:
Reference source not found
1. Những rủi ro phát sinh trong thanh toán tín dụng chứng từ Error:
Reference source not found
found
Chương II: Thực trạng về công tác thanh toán xuất nhập khẩu thương
mại theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank Error:
Reference source not found
I. Quá trình hình thành và hoạt động của
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error: Reference source not found
1. Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error: Reference
source not found
2. Tình hình hoạt động của Vietcombank trong những năm gần đây Error:
Reference source not found
2.1. Tổng nguồn vốn của Vietcombank Error: Reference source not found
2.2. Tình hình huy động vốn trên các thị trường .Error: Reference source not
found
2.3. Tình hình kinh doanh ngoại tệ tại Vietcombank Error: Reference source
not found
2.4. Công tác thanh toán quốc tế Error: Reference source not found
2.5. Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng quốc tế. Error: Reference source not
found
2.6. Công tác đối ngoại và công nghệ ngân hàng Error: Reference source not
found
Lª Minh H¶i TMQT 40B
5
Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
2.6.1. Công tác đối ngoại Error: Reference source not found
2.6.2. Công nghệ ngân hàng Error: Reference source not found
II. Thực trạng công tác thanh toán xuất nhập khẩu thương mại
theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank Error: Reference
source not found
Reference source not found
3. iu chnh L/C Error: Reference source not found
4. M L/C Error: Reference source not found
4.1. M bng in Error: Reference source not found
4.2. M bng th Error: Reference source not found
4.3. M bng SWIFT Error: Reference source not found
5. Thanh toỏn L/C Error: Reference source not found
B. Vietcombank vi trỏch nhim l ngõn hng thụng bỏo L/C
trong thanh toỏn xut khu Error: Reference source not found
1. Nhn th tớn dng v t vn cho n v xut khu Error: Reference
source not found
1.1. Nhnth tớn dng t mt ngõn hng ti nc ngoi gi n
v thụng bỏo cho ngi hng li Vit Nam.Error: Reference source not
found
1.2. Nghiờn cu th tớn dng t vn cho n v xut khu ti Vit Nam.
Error: Reference source not found
Lê Minh Hải TMQT 40B
7
Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
2. Sửa đổi thư tín dụng Error: Reference source not found
C. Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng thương lượng
(thanh toán) L/C trong thanh toán xuất khẩu. Error: Reference source not
found
1. Nhận bộ chứng từ do khách hàng gửi đến và kiểm tra chứng từ Error:
Reference source not found
1.1. Kiểm tra hối phiếu Error: Reference source not found
1.2. Kiểm tra hoá đơn thương mại Error: Reference source not found
1.3. Kiểm tra vận đơn Error: Reference source not found
1. Thi gian thanh toỏn i vi b chng t: Error: Reference source not
found
2. Tỡm hiu cỏc iu khon v iu kin ca th tớn dng trỏnh cỏc
sai sút v th chng t cú th lm cho ngõn hng nc ngoi
t chi thanh toỏn Error: Reference source not found
3. Trin khai nghip v chit khu cỏc b chng t Error: Reference
source not found
4. Lut l chi phi hot ng thanh toỏn quc t Error: Reference source
not found
5. Cỏch thanh toỏn L/C tr ngay i vi L/C xut khu Error: Reference
source not found
6. Thụng bỏo L/C Error: Reference source not found
7. Xỏc nhn L/C Error: Reference source not found
7.1. L/C xut khu Error: Reference source not found
Lê Minh Hải TMQT 40B
9
Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
7.2. L/C nhập khẩu Error: Reference source not found
Kết luận Error: Reference source not found
TÀI LIỆU THAM KHẢO 105
Lª Minh H¶i TMQT 40B
10
Chuyên đề thực tập Khoa thơng mại
LI CM N
Xin chõn thnh cm n cụ Phớ Th Võn - Trng phũng thanh toỏn xut
khu v chỳ Nguyn Vn Quang - Trng phũng thanh toỏn nhp khu cựng
Trong ú hot ng thanh toỏn quc t cú vai trũ ht sc quan trng.
Thụng qua thanh toỏn quc t, giỏ tr hng húa xut-nhp khu c
thc hin, hiu qu thanh toỏn nh hng trc tip ti li ớch ca cỏc bờn
tham gia xut-nhp khu, do ú vic kin ton v nõng cao hiu qu hot
ng thanh toỏn quc t l yờu cu thng xuyờn, bc thit i vi mi ngõn
hng thng mi.
Trc nm 1990 Vit Nam, hot ng thanh toỏn quc t do mt
ngõn hng ngoi thng m nhim, ch yu l thanh toỏn vi cỏc nc
XHCN theo nhng phng thc thanh toỏn n gin, thun li nh phng
thc ghi s,vv Hin nay ta thc hin a phng húa quan h thng mi,
thanh toỏn ch yu vn theo cỏc phng thc thanh toỏn thụng dng quc t
nh ghi s, nh thu, tớn dng chng t v nhiu ngõn hng thng mi cnh
tranh vi nhau trong hot ng thanh toỏn v tớn dng quc t.
T thc t ú, vic nghiờn cu hot ng thanh toỏn quc t ti cỏc
ngõn hng thng mi Vit Nam l mt vn cú ý ngha thc tin. Tuy
nhiờn nghiờn cu mt cỏch ton din v c ch t chc ca h thng thanh
toỏn quc t, t ú hon thin cỏc phng thc thanh toỏn l vic rt khú
Lê Minh Hải TMQT 40B
12
Chuyên đề thực tập Khoa thơng mại
khn, ũi hi phi cú thi gian, s hiu bit sõu sc c v lớ lun cng nh
thc tin trong lnh vc ny.
Vi hiu bit hn hp ca mt sinh viờn, vi thi gian thc tp cha
nhiu ti Hi S Giao Dch Trung ng Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam
v s giỳp ca ging viờn Hong Xuõn Qu, trong bi vit ny em ch xin
nờu c nhng hiu bit s lc v lnh vc thanh toỏn quc t v mt vi
suy ngh ca bn thõn em v hot ng ca Ngõn hng Ngoi thng Vit
Nam trong cụng tỏc thanh toỏn hng hoỏ xut nhp khu thng mi.
quc gia hon tt cỏc khon v xut nhp khu hng húa, dch v, u t
vn, vay n, vin tr di hỡnh thc chuyn tin hay hỡnh thc thanh toỏn bự
tr.
Lê Minh Hải TMQT 40B
14
Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
2. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với việc phát triển kinh tế đối ngoại
của Việt Nam.
Với sự gia tăng mạnh mẽ của giao lưu kinh tế quốc tế, mối liên hệ giữa
các quốc gia ngày càng mật thiết và dần hình thành một thị trường thế giới
thống nhất. Các quốc gia có vai trò như một chủ thể kinh tế trên thanh toán và
cạnh tranh với nhau để phát triển. Tuy nhiên sự cạnh tranh để phát triển tự nó
lại phát sinh nhu cầu hợp tác và phân công lao động quốc tế nhằm giải quyết
những nhu cầu về tiền vốn, công nghệ, nhân lực, tài nguyên và thị trường tiêu
thụ.
Tham gia vào quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế, các
quốc gia có điều kiện tốt nhất để phát triển kinh tế. Thực tế cho thấy các nước
phát triển đồng thời là những quốc gia tham gia mạnh mẽ vào phân công lao
động quốc tế. Các quốc gia chậm phát triển có chính sách phát triển kinh tế
hướng ngoại đều đạt một tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, nhanh chóng vươn
lên đạt trình độ tiên tiến. Ngày nay các quốc gia đều thay đổi chiến lược phát
triển kinh tế, thực hiện chính sách kinh tế hướng ngoại, mở cửa để thu hút đầu
tư, công nghệ, phát triển giao lưu thương mại quốc tế .
Việt Nam đang trên con đường cải cách và mở cửa nền kinh tế, nỗ lực
tạo lập một môi trường thuận lợi cho quá trình hợp tác và phân công lao động
quốc tế, trong đó tập trung vào việc cải tạo cơ sở hạ tầng, dịch vụ thông tin,
dịch vụ ngân hàng và thanh toán quốc tế.
Về hoạt động ngân hàng, sau khi có hai pháp lệnh ngân hàng và công ty
mi quc t, quyn li ca ngi bỏn l phi thu c tin hng y ,
nhanh chúng vi chi phớ thp nht; vi ngi mua thỡ phi nhn c hng
Lê Minh Hải TMQT 40B
16
Chuyên đề thực tập Khoa thơng mại
hoỏ ỳng s lng, m bo cht lng v thi gian giao hng; cũn vi trung
gian thanh toỏn thỡ li ớch l cỏc khon tin hoa hng v s an ton trong kinh
doanh.
Vic m bo quyn li ca cỏc bờn tham gia trong buụn bỏn thng
mi quc t ph thuc vo cỏc Iu kin thanh toỏn nh: tin t, a im,
thi gian, phng thc thanh toỏn. Vỡ vy, trong hot ng thanh toỏn thng
mi quc t dn dn hỡnh thnh nờn cỏc phng thc thanh toỏn c thng
nht ỏp dng. Ngy nay trong thanh toỏn quc t nhng phng thc ch yu
sau thng c s dng.
1. Phng thc chuyn tin (Remittance).
1.1. Khỏi nim.
Phng thc chuyn tin l phng thc thanh toỏn trong ú khỏch
hng (ngi tr tin) yờu cu ngõn hng ca mỡnh chuyn mt s tin nht
nh cho mt ngi khỏc (ngi hng li) mt a im nht nh bng
mt phng tin chuyn tin do khỏch hng yờu cu.
Phng thc chuyn tin l phng thc n gin, thun li v ht ớt
chi phớ ngõn hng. Theo phng thc ny vic thanh toỏn l thanh toỏn trc
tip gia bờn mua v bờn bỏn. ngõn hng ch gi vai trũ trung gian. Trong
thi gian luõn chuyn, s tin ny vn thuc bờn mua.
Phng thc chuyn tin cú nhc im l vic tr tin cho ngi bỏn
ph thuc vo ngi mua. Bi vy quyn li ca bờn bỏn khụng c m
bo. Ngc li trng hp bờn bỏn nhn c tin trc thỡ cng khụng bit
c vic giao hng ca bờn bỏn cú ỳng hp ng hay khụng, gõy tỡnh trng
Ngi chuyn tin Ngi hng li
Chuyên đề thực tập Khoa thơng mại
3. Chuyn tin ra nc ngoi cho ngõn hng i lý.
4. Chuyn tin cho ngi nhn.
1.4. Trng hp ỏp dng.
1 1. Tr tin nhp khu vi nc ngoi
2 - Khi no thỡ chuyn tin: Thng l ngay sau khi nhn xong hng hoỏ,
hoc l sau khi nhn c chng t hng hoỏ, cng cú khi chuyn tin trc
khi giao hng.
- S tin c chuyn da vo:
+ Tr giỏ ca hoỏ n thng mi.
+ Kt qu ca vic nhn hng v s lng v cht lng quy
ra s tin phi tr.
- Chuyn tin bng th chm hn chuyn tin bng in, SWIFT.
2. Thanh toỏn trong lnh vc phi mu dch
3. Thanh toỏn cỏc chi phớ cú liờn quan n xut nhp khu hng hoỏ
(tin pht tr tin ng trc, hoa hng, chuyn vn ra nc ngoi u t,
chuyn kiu hi ).
4. Chuyn tin kiu hi.
1.5. Cỏc yờu cu chuyn tin.
1. Mun chuyn tin phi cú giy phộp ca B ch qun hoc B Ti
Chớnh.
2. Chuyn tin thanh toỏn trong ngoi thng phi cú:
- Hp ng mua bỏn ngoi thng.
Lê Minh Hải TMQT 40B
19
Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
1
1. Giao hng hc dch v cựng vi gi chng t hng hoỏ.
2. Bỏo n trc tip.
Ch sau khi hai bờn mua bỏn kt thỳc dch v hoc nh ký, bờn no n
s phi chuyn tin thanh toỏn cho bờn kia theo phng thc chuyn tin.
2.3. u nhc im.
- u im: Phng thc ny to iu kin thun li cho ngi nhp
khu mua hng hoỏ m cha phi tr tin ngay. Thc cht õy l mt hỡnh
thc tớn dng m ngi bỏn dnh cho ngi mua.
- Nhc im: Mc ri ro ln do vic tr tin ph thuc vo ngi
mua, thi gian thu hi vn ca nh xut khu chm.
2.4. Trng hp ỏp dng.
- Thng dựng cho thanh toỏn ni a.
- Hai bờn mua bỏn phi tht s tin cy nhau.
- Dựng trong phng thc mua bỏn hng i hng, nhiu ln thng
xuyờn trong mt nh k nht nh (6 thỏng, 1 nm).
- Phng thc ny ch li cho ngi mua.
- Dựng cho thanh toỏn tin gi bỏn hng nc ngoi.
Lê Minh Hải TMQT 40B
21
Ngi bỏn Ngi mua
Chuyªn ®Ò thùc tËp Khoa th¬ng m¹i
- Dùng trong thanh toán phi mậu dịch như tiền cước phí vận tải, phí bảo
hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi trong cho vay
và đầu tư.
• Khi áp dụng cần chú ý:
- Quy định thống nhất đồng tiền ghi trên tài khoản.
- Căn cứ ghi nợ của người bán là hoá đơn giao hàng.
ngi bỏn hoc cung ng dch v).
b. Ngõn hng chuyn l ngõn hng m ngi nh thu giao chng t v
ch th nh thu.
c. Ngõn hng xut trỡnh l ngõn hng nhn nh thu t ngõn hng
chuyn xut trỡnh chng t n ngi tr tin
d. Ngi tr tin l ngi m chng t xut trỡnh ũi tin theo ch th
nh thu.
3.3. Cỏc loi nh thu.
3.3.1. Nh thu phiu trn.
L phng thc trong ú ngi bỏn hoc ngi cung ng dch v y
thỏc cho ngõn hng ca mỡnh thu h s tin ngi mua cn c vo hi phiu
do mỡnh lp ra, cũn chng t hng húa thỡ gi thng cho ngi mua khụng
qua ngõn hng.
-Trỡnh t tin hnh nghip v:
3
Lê Minh Hải TMQT 40B
23
Ngõn h ng bờn bỏn Ngõn h ng bờn mua
Chuyên đề thực tập Khoa thơng mại
6
2 7 5 4
1
1. Ngi bỏn giao hng lp b chng t giao hng gi thng cho ngi
mua.
2. Ngi bỏn ký phỏt hi phiu ũi tin ngi mua v nh ngõn hng
thu h tin hi phiu ú.
3. Ngõn hng bờn bỏn chuyn hi phiu cho ngõn hng bờn mua yờu
cu tr tin hoc chp nhn tr tin.
3.3.2. Nh thu kốm chng t (Documentary collection).
L phng thc trong ú ngi bỏn sau khi hon thnh ngha v giao
hng hoc cung ng dch v, lp b chng t thanh toỏn nh thu (chng t
gi hng v hi phiu) v nh ngõn hng thu h tin ca t hi phiu ú vi
iu kin l nu ngi mua tr tin hoc chp nhn tr tin thỡ ngõn hng mi
trao ton b chng t gi hng cho ngi mua h nhn hng.
Tu theo thi hn tr tin m phng thc ny chia lm hai loi:
Nh thu tr tin i chng t (Documents against payment - D/P ).
c s dng trong trng hp mua bỏn tr tin ngay.
- Trỡnh t tin hnh nghip v:
1. Ngi bỏn giao hng cho ngi mua.
Lê Minh Hải TMQT 40B
25
Copyright: Tài liệu đại học ©