BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH
*****
BÙI THỊ BÍCH TUYỀN
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ VỀ QUẢN LÝ TÀI
SẢN N TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN CHI NHÁNH 20/10
Chun ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng
Mã số: 60.31.12
LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC
PGS.TS BÙI KIM YẾN
TP.Hồ Chí Minh – Năm 2010
MỤC LỤC
Lời cam đoam
Danh mục các từ viết tắt
Danh mục các bảng biểu
Danh mục các hình vẽ
Danh mục các phụ lục
Lời mở đầu
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ TÀI SẢN CÓ CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Quản trị tài sản nợ của ngân hàng thương mại................................................1
1.1.1 Khái niệm ....................................................................................................1
1.1.2 Các nguyên tắc quản trị tài sản nợ................................................................1
1.1.3 Mục đích của quản trị tài sản nợ..................................................................1
1.1.4 Các thành phần của tài sản nợ......................................................................1
1.1.4.1 Các tài khoản giao dịch........................................................................1
1.1.4.2 Các tài khoản phi giao dịch .................................................................2
1.1.4.3 Vốn vay trên thị trường tiền tệ.............................................................2
1.1.4.4 Các tài khoản hỗn hợp.........................................................................2

1.4.1.4 Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên.....................................................15
1.4.1.5 Chênh lệch lãi suất bình quân (chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào). .16
1.4.1.6 Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản...........................................................16
1.4.1.7 Tỷ lệ tài sản sinh lời...........................................................................16
1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng..........................................................16
1.4.2.1 Hệ số rủi ro tín dụng..........................................................................16
1.4.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn................................................................................16
1.4.2.3 Tỷ trọng nợ xấu/tổng dư nợ cho vay..................................................16
1.4.3 Các chỉ số thanh khoản..............................................................................17
1.4.3.1 Tỷ lệ khả năng chi trả........................................................................17
1.4.3.2 Chỉ số về trạng thái tiền mặt..............................................................17
1.4.4 Hệ số giới hạn huy động vốn (H1).............................................................17
Kết luận chương 1
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ TÀI SẢN CÓ TẠI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH 20/10
2.1 Vài nét sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của SCB và SCB
20/10..................................................................................................................18
2.2 Thực trạng quản lý tài sản nợ tài sản có của SCB 20/10...............................19
2.2.1 Hội đồng quản trị tài sản nợ tài sản có.......................................................19
2.2.2 Thực trạng quản lý tài sản nợ của SCB 20/10............................................20
2.2.2.1 Về phương pháp xác định chi phí nguồn vốn tiền gửi.......................20
2.2.2.2 Các chính sách và biện pháp khơi tăng nguồn vốn huy động.............21
2.2.2.3 Đa dạng hóa nguồn vốn huy động và hợp lý hóa cơ cấu nguồn vốn
huy động........................................................................................................25
2.2.2.4 Thực hiện đầy đủ các nội dung cơ bản trong quản lý tài sản nợ........28
2.2.2.5 Thực hiện cơ chế điều chuyển vốn nội bộ..........................................29
2.2.3 Thực trạng quản lý tài sản có của SCB 20/10.............................................30
2.2.3.1 Quản lý khoản mục dự trữ.................................................................30
2.2.3.2 Quản lý khoản mục tài sản có khác ...................................................33
2.2.3.3 Quản lý khoản mục cho vay ..............................................................34

3.2.1.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước............................................................68
3.2.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tài sản có
tại SCB 20/10......................................................................................................71
3.2.2.1 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tại
SCB 20/10.....................................................................................................71
3.2.2.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản có tại
SCB 20/10.....................................................................................................74
3.2.2.3 Một số giải pháp chung cho cả hoạt động quản lý tài sản nợ và tài sản
có tại SCB 20/10............................................................................................76
Kết luận chương 3
Kết luận
Tài liệu tham khảo
Phụ lục
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1. CN : Chi nhánh
2. DTBB : Dự trữ bắt buộc
3. ĐVT : Đơn vị tính
4. GTCG : Giấy tờ có giá
5. KH : Khách hàng
6. MN : Non Intersest Margin (tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên)
7. NIM : Net Intersest Margin (tỷ lệ thu nhập lãi cận biên)
8. NHTM : Ngân hàng thương mại
9. NHNN : Ngân hàng Nhà nước
10. NVHĐ : Nguồn vốn huy động
11. NH : Ngân hàng
12. NV : Nguồn vốn
13. ROA : Return on asset (Tỷ
lệ thu nhập trên tổng tài sản)
14. ROE : Return on equity (Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu)

16.Bảng 2.16: Bảng phân tích ROA, ROE theo thành phần tại SCB 20/10
DANH MỤC HÌNH VẼ
1. Hình 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động 2007-2009
2. Hình 2.2: Tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn huy động
LỜI MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài
Ngày nay toàn cầu hoá là xu hướng tất yếu, khách quan đối với mọi quốc gia trên
thế giới. Việt Nam đã gia nhập tổ chức thương mại thế giới hơn 2 năm. Cơ hội
mang lại cho các đơn vị kinh doanh rất nhiều nhưng thách thức cũng không kém.
Những cam kết trong quá trình hội nhập đã dần dần được thực hiện. Đặc biệt là các
cam kết trong lĩnh vực tài chính ngân hàng đã làm cho môi trường cạnh tranh trong
lĩnh vực này ngày càng phức tạp và gay gắt.
Thêm vào đó là cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu trong thời gian vừa
qua và những diễn biến rất bất thường, khó khăn của nền kinh tế nước nhà đã làm
cho môi trường hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại ngày càng khó
khăn hơn. Lạm phát liên tục tăng cao, tốc độ tăng trưởng GDP giảm sút, lãi suất huy
động, lãi suất cho vay tăng cao đến mức kỷ lục 21%/năm, tỷ giá đồng đôla Mỹ và
giá vàng lên xuống thất thường…
Tất cả những điều đó đã buộc các ngân hàng thương mại phải hết sức lưu tâm
đến việc chú trọng các biện pháp để giữ chân khách hàng, gia tăng nguồn vốn huy
động giữ vững thị phần và phân bổ nguồn vốn huy động được một cách hợp lý nhất
để duy trì và tăng cường hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng. Đây là vấn đề
sống còn của các ngân hàng thương mại hiện nay trước nguy cơ cạnh tranh, sáp
nhập các ngân hàng hoạt động kém hiệu quả. Bởi vì các ngân hàng hiểu rằng họ
phải xem xét danh mục tài sản, nợ như một thể thống nhất trong quá trình đánh giá
ảnh hưởng của chúng tới mục tiêu tổng quát của ngân hàng. Kỹ thuật quản lý tài sản
nợ tài sản có là một vũ khí sắc bén giúp ngân hàng chống lại những biến động của
chu kỳ kinh doanh và sức ép đối với hoạt động nhận tiền gửi và cho vay. Đồng thời
đây cũng là một phương pháp quản lý hữu hiệu trong quá trình xây dựng danh mục
tài sản tối ưu. Chính vì lý do trên mà Tôi chọn đề tài “Giải pháp và kiến nghị về

Chương 1: Tổng quan về quản trị tài sản nợ, quản trị tài sản có của ngân hàng
thương mại.
Chương 2: Thực trạng quản lý tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng TMCP Sài Gòn
chi nhánh 20/10
Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài
sản nợ tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh 20/10.


1.1  !" #$%&'()*+,#* ,-.*/0$
112,3$$4/

 !"!#$$%&""'()*+',$-
"./($"0"+1/0!23/$4!15
667
1153'*67 8'9 !" #$%&
86+)"9++:;$+
**!/<!$=>/%"=)".+?$@A
& !"!#$/BC+(DE6)".F$@:<
;?E6=@7
8"!#$"=G)H356)!%$)
".I7
I+1!.+/03/$J-<"<!16
6AD!"..?7
K(D+%D)"."(-"'-<$F@"L
"'!$-".7
11:;'<=','()9 !" #$%&
MD"5$$-"./($/+"
N$OE.P+Q1/<!23@(=C"!#$
B=4Q"!?"?$,$3JR!E6
3$S?=J0-E6C"!#$/B

11>1I)6*8,09),&?<J*/)K0$
)U-"!-""=/;/<T@S
&/$-$L@/+7$"&J#+-!01/$+
6=@5/$$/]!R9\!-+1/$+)
-!.0"'!$=:@!1+O+"$"70-)
*1)&'$-)"H!$L(:F).$3
7V5)=066$@E6)".P+
/+7
11>1LM3E#',N*A,B3,O)'3'A,B',BE)6
V+/$$)$,"=K(D=<6$$-
".+1/$+"'^Y&'"=#+$!./+7
V+/$"=#+=0&/X-(=@_`)J$L&'+/$
$)!@)+/$"E$)$!.07
V1/$+&+/$$)!.=:+)".-
<$":J^)"Q!.&V$
!*7&"YR(H!.&!+0#+=0
+1/$+"=+HT"&7?#6J+/$$)
"E"=)'T1/$+"=!#+A($7\9
2
-3"E#R"'&+"&K(D)$,-$T 
!@$L"'+5$-".7
11>1PD',$Q/C;*
$+*$-".&!.$-!+&'-!0K(D"'
"+137I&+$-?KaDS$+
*Q1$+/%(F?!L=?K/;b"'#$[J!4
=5(DJ#$Ec
11IR$C*9 !" #$%&
11I1,$QK-&'9 !" #$%&
I'"=:"3@O=@BE6-)U?+
#U"3!@,/:!4T!@J;6^5

#$!g60'"'#F"U5)".g6
9#*'"'()*4T7
• U,-.*?,3?',$?,=,6<R*EDV$7 Q
V5)".#H5)".BH!/!)
".H!!."7
8=:+5#*(F&T="'!="EHH=&
Z*$+/1"'Of!O[5g6'"EA,
7$/"&J3@+)<"/($$,-
=:71O+"g,9-$P+
/$"3=$V0'# #$H"'&'#F"U
57
@"$#."'"+13HS"?#U"3P,
)H=0?,J=:+5#H<O+"5)
"."'/$)# Q5Ef$E6#*H
=0?,5E"')".7
8=:+)O+"5O+:5I:4"'A
27)HJ5!.Hn3"="?Z"'#F"U
$T1/+7
• ,$?,=,6<R*ED,H,&?
$A<J!./$$)=0/%"=K(DP
!.()6!&"=*P?/+7=9)J
5)"."'"+1!./$)5H!.N?
/+7,5$+5)!+#=@>
Bước 1:O+"=(A/<)".P!2"'"+13
7
Bước 2:O+"!1/(D!N7
Bước 3:O+"5EE!N7
Bước 4:95EE6+O+"=:@
Q)".7
11I1: !"C),/;' $G*T$

ZZH$V/3<7
-VdO)(A/<$-$V!*B1$5++
'/<"=:J!DHB=4$,J!DH
/($VJ/<)"./X=@J3)".H"
#(A"$+O=@B=4$B!7
mH-%+)".VdA,%+"?Y$
.#.V.4J$ZH)".$+Y$(A.7
5
I/X5J"++**A,/<$-"'^/
,!$,O)(A/<$-A,$+B!7
11I1> !"'3'*JED?,$ $G*T$
• ;' $7'()9 !"*JED?,$ $G*T$
V+?K!)H=0?,)
=:J)+VW/+J+1Z?K&')'=J)
U-"!-777
?K^A2&566/3<
*%=0)=0&E6$:?K7$J&
^O+"=3<J!5"0-<$
/$7
• Y3'<",,'@*JED?,$ $G*T$
3?K"=O+"H:4(A"$+35(D
,-=:J(="$+/B)".?K"'
3$)"3=1/$+7
3?K"=O+"f$%1>
3?KiV$)J"3=,-(A5o/$?^
pWY?K$,-(A57
$"&J,T$)J"3=,-(A5(Y?K$
,-(A5"=2/f47
• 3'6Q D 3'<R*<QE$4'KZ)',[*JED?,$ $G*T$'()*+
,#*

151:152,B/;'<@ -
$-"."3=^$-".Q"$/B07
$-"."3= !!D"5Q"&9#FP$5
(D$(!D$)7$J$-"."3=Y6
/$(AY$J^!<.=qB9
"0-$AY,$ !BP,-/$O6,7
V+A,$-"."3=!**1"3=A<
"3=+<7
I3=A<"=A,(=@+*1FJ!Q3JH
($H/<)9%)A.M!+$-".
;"&7I3=A<+Z"=K(DA&"'"3=H&
g2/%@$V7
I3=+<*1"3=)<+7$*1)J
+"3=$+1/$+"'=4E($,,+1/$+
"3=H=0$L=4E/1/$+"<-$+7
151:1:2,B/;' =C;*
S$!D5(D/$!D62*&^3<+
J!-Gjr9$/$!D1"A6?$
!"&&'"++"=*".,/($7
7
W!D5(D"=6#4+$-*5(D>$
)A<J$)+<J$H5#$E7
151:1>#$%'OA,3'
$+/$!DV="EHHJVY!+V/+
=>"J+/$c
151>,$QK-&'9 !" #$%'O
S%^$d&'"++Q'$(,?(!D
!*7m49)J"E&!.0($KZ(F+J
#$!)".4TJ:#"'$)7I)
"'!;7h;)<)$ S)<5)<")

6)0&+J$H5J#$EJ#$$+7
I3=><"3=*!D"5/$*"&(AT16Y<"3
=*1*5++<%)JO5,&0-(J1$7
• ^'NE#B<_'<$]/E# =,',` '()*J,W, ,#, #$%'O
VB1$*V@T56"L"'!=:
1"'*+/$!DV57
I@?K/%/X-($56/%Q")H3
=$#.)"=K(D$(AT:6J3Y-(F"'$)
U-7
I@I&/X-&5Q"$$$"=K(D"'
$)J(-7
"?,+b"=(F"'!U!"J%D$".
DD$-"./($JFJH($c
151I15 !"CZ !a
• ;' $7'()9 !"CZ !a
WAT!.#.9"=()*$$@0 !
"!#$/B$+$#.+/$+J$#.+/$
JH$)=0O)H7
• ,'@CZ !a
 bZ !aV8 VR'
Wmm/$(AT!#.+VW$-".-,!
()*H/$?K$+-7
<(=?K#*VW-$/XWmm@:
?Wmm*\E$3=Wmmf$!1E6)"
$P0/X7g,Wmm"="?Zf$P0/X"'A5
+?,7
 $G/_  0$9\
?!L-b"=()*)<$,"+1+3^?!L
)JE+/$?K"<-J$)A,+/$
H# ?!L$)7f$"&J?!LZ"=T-!.

V5+5(D,#$!+.(:#2>
V5+5(DO+""=)!%5(D<!g2#$
H$(!DV7
V+3!./$5(D=>-!15(DJ0-$
)J0J/X-c
)?+)<!1+)<T=0&t!)?d=
O+"l)?-+,!"@P+#.5(D7
T,/]!f$":O)"==-$:5(D-7
T)"?<9J"++#$<6J3!7
10
THt6='+(D"@6+/$$)C
*AJD)<!.:)7
u+"lS<=<=7
V5+="ES>="EE6)J-!15(DJ"!#$J
=:1)J0-$)c
V5+-J!/f>#+5+5(D"?/,
) !^S)'#<A,"^J+!+,'/
A,+#.5(DJ%=-$# +"?O6J/<
3ZK$,5+5(D7
T)"?5+D"@,O+"E6$)7
hE6$)"=6#4+)<>5)".J5
$-".#$!5?=:J5BYJ5"$-$+
5$-"./+J5(AY$5(DJ5/$v5
"!#$/$$,J54Tp!19
/X2"=P4T7Q.+$-5H\O+"
!1E6$)7f$"&JE6$)"=O+"f$
=:+"?Z$H+\# E6$).@
!19/X27hE6$)/%"=6:E6$)C
<6:!1E6=0*"?Z$F@!1E6
=0Y<$:E6=0*"?Z9/X27

$/$)C56=5(DJ$-/$)f$
"^)HU"'"=/<$-/'!JYPOK;C9/
+%=0O)H"'&=@OK;/07V+6;+#.
5(D".BP!,#6=0T+#.5(D@
SJ/'!!1".A3+,!+#.5(D"@
%,7
V+#.5(D=0O)Hf$(l+(6,+&6"?
5)H+&6"?7
S+,/$$)&6"?J+(D)+#,+
f$)HU%U!T!DH"&+:."'
$78+1BOK;)/R1B$)"'"!
#$5/+C=@=TAw&=0")"'
3$)7F)*-/$)*-S!
+(D#,+5Px"</H)<7
1: !"AQ ,&?*$a) #$%&E# #$%'O
1.3.1 Z'@ ,$Q ?,$9 !"AQ ,&? #$%&E# #$%'O
!.$-*Q161-J6?$-(D?,"
(-%+#.91B7MN#.9)"?!T".d
)H&*".J/,!&/B"=+)<""^
"U$aA5?,7P&!)H$=0O)H
T)<"?"=S\"=65(DJT1
/$+!H#Q$(!D"3=JTHt3+(D$
P$-?K+t!?,/+!1T!
12
H)".c)HJ))+91"= 6T
)<")"?&H,L\@7Vy-=J)<"
6T/$$)"@S&H,L\@/B)".
?K$L+?K7=:A=9)J!1".$!
&'69$$-".$)HL\"<)!%!1".
;C"))<"&Y#$,Q"%=0K?

1J;"=/<Y$$$-".;
$.#.AA!.+*6JNq7A
,\^"&9"0^/'!$+L\+
$!"!L7
1#J95&'+P5#"
7W$9)J5+3"="?ZF !"&
9J'&5$!2$-".(F$-"."&O6
+P5)7
"'!)?$ 9"?#UP$-".
$)"3==9)+(D5!63"=" 
+$$&'#F"U"=$#.5$+(D7A<
,)J95P$-".;+/$!Dd"&!.
Y2=9P+/$!D#H$,"-"=!DH
97
S<+QA$+*V+
M\"=',"$=0# +ZH"++,$-".J
+ZH"++$5(DJ,@-)".+Z
/$M="=*#)")7
1.4 R %D',e $7<3,*$3,B0 <R*'()*+,#* ,-.*/0$
1>13'',e $7<3,*$3,$49,B0 <R*'()*+,#* ,-.*/0$
1>11fK4 ,,g? !7 h* #$%ijc !B)%%c k
z{|ih9<jQ
z{|ZH"++,%+;J$6)/B
$+*)'9Y7z{|"=O)(AHr
)<9E9#H}MJ9$E9#HM!1".+
".+$("L#,@9Y#$!(AYQ65
(DJEjNP/($1/$+9)N#6=07
z{|i}MoMpM1".+".+$("L#,@
9Y
$"&>