B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
õõõõõ
CAO NH HNG

NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THNG TÍN Chuyên ngành: Kinh t tài chính - Ngân hàng
Mã s : 60.31.12
LUN VN THC S KINH T

Ngi hng dn khoa hc: PGS.TS. Nguyn ng Dn


CAO NH HNG
- 2 -
MC LC
Trang
DANH MC CÁC Kụ HIU, CH VIT TT
DANH MC CÁC HÌNH V, BNG BIU, BIU 
M U 08
CHNG 1: C S Lụ LUN V TệN DNG VẨ HIU QU HOT
NG TệN DNG CA NGỂN HẨNG THNG MI 11
1.1. Khái nim v tín dng ngơn hƠng 11
1.2. Vai trò ca tín dng ngơn hƠng 11
1.3. Quy trình ca hot đng tín dng 13
1.4. Phơn loi các loi hình tín dng 15
1.5. Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng NHTM 17
1.5.1. Ch tiêu phn ánh qui mô tín dng 17
1.5.2. Ch tiêu phn ánh cht lng tín dng 18
1.5.3. Ch tiêu phn ánh hiu qu hot đng tín dng 20
1.6. Các yu t nh hng đn hiu qu hot đng tín dng ca NHTM 21
1.6.1. Các yu t bên ngoƠi 21
1.6.1.1. Môi trng v mô 21
1.6.1.2. Môi trng pháp lỦ 21
1.6.1.3. i th cnh tranh 21
1.6.2. Các yu t bên trong 21
1.6.2.1. Sn phm 22
1.6.2.2. Lƣi sut vƠ chính sách tín dng 22
1.6.2.3. Mng li chi nhánh 22
1.6.2.4. Hot đng qung bá xúc tin 22
1.6.2.5. Cán b tín dng 22
1.6.2.6. Qui trình, h thng 23

2.4.2.4. Hot đng qung bá xúc tin 54
2.4.2.5. Cán b tín dng 55
- 4 -
2.4.2.6. Qui trình, h thng 55
KT LUN CHNG II 56
CHNG 3: GII PHÁP NỂNG CAO HIU QU TệN DNG TI NGỂN
HẨNG TMCP SẨI GÒN THNG TệN 57
3.1. nh hng phát trin ca NH TMCP SƠi Gòn Thng Tín 57
3.1.1. nh hng phát trin ca NH Sacombank giai đon 2010-2015 57
3.1.2. Mc tiêu kinh doanh 58
3.2. Gii pháp Marketing-Mix đnh hng khách hƠng 58
3.2.1. Sn phm 58
3.2.2. Lƣi sut vƠ chính sách tín dng 61
3.2.3. Mng li chi nhánh 62
3.2.4. Hot đng qung bá xúc tin 63
3.2.5. Cán b tín dng 63
3.2.6. Qui trình, h thng 64
3.3. Gii pháp nơng cao cht lng tín dng 64
3.3.1. Nơng cao hiu sut s dng vn 64
3.3.2. HoƠn thin h thng qun lỦ ri ro 64
3.3.3. Ni lng hot đng cp tín dng 66
KT LUN CHNG III 66
KT LUN 68
TẨI LIU THAM KHO 70
PH LC
- 5 -
DANH MC CÁC Kụ HIU, CH VIT TT

Biu đ 2.10: C cu cho vay theo loi hình doanh nghip ca Sacombank nm
2009
Biu đ 2.11: Th phn tín dng ca Sacombank giai đon 2005-2010
Biu đ 2.12: Hiu sut s dng vn ca Sacombank giai đon 2005-2010
Biu đ 2.13: T l an toƠn vn/T l n quá hn/T l n xu ca Sacombank
Biu đ 2.14: Lƣi thun t hot đng tín dng ca Sacombank giai đon 2005-2010
Biu đ 2.15: T sut li nhun hot đng tín dng ca Sacombank giai đon 2005-
2010
Biu đ 2.16: Nhơn lc vƠ mng li Sacombank giai đon 2001-2009
Danh mc các Bng biu:

Bng 2.1: Tình hình huy đng vn giai đon 2005-2010
Bng 2.2: Th phn huy đng vn ca Sacombank
Bng 2.3: Tình hình cho vay t 2005-2010
Bng 2.4: Loi hình cho vay
Bng 2.5: Cho vay theo ngƠnh ngh
Bng 2.6: K hn cho vay
Bng 2.7: Cho vay theo khu vc đa lỦ
Bng 2.8: Cho vay theo loi hình doanh nghip
- 7 -
Bng 2.9: Th phn cho vay ca Sacombank
Bng 2.10: Cht lng hot đng tín dng Sacombank giai đon 2005-2010
Bng 2.11: Li nhun hot đng tín dng giai đon 2005-2010
- 8 -
M U
1. LỦ do la chn đ tƠi:
Cùng vi s phát trin mnh m ca nn kinh t xƣ hi trong nhng nm qua
 Vit Nam, h thng ngơn hƠng thng mi cng chuyn mình vƠ có nhng bc
phát trin đúng hng vƠ vt bc, tr thƠnh mt trong nhng kênh cung cp vn
ch yu cho nn kinh t. S ln mnh ca h thng NHTM gn lin vi công tác tín

3. i tng vƠ phm vi nghiên cu

i tng nghiên cu: phơn tích, đánh giá hiu qu tín dng ti ngơn hƠng
Sacombank trong thi gian qua vƠ trên c s đnh hng đ đa ra nhng gii pháp
nhm nơng cao hiu qu tín dng ca Sacombank
Phm vi nghiên cu: gii hn nghiên cu trong hiu qu tín dng vƠ các
nhơn t tác đng đn hiu qu tín dng ti Ngơn hƠng Sacombank trong giai đon
t nm 2005 đn nm 2009.
4. Phng pháp nghiên cu:

- Phng pháp thu thp vƠ phơn tích s liu: s dng các s liu th cp t báo
cáo hot đng tín dng ca h thng Ngơn hƠng Sacombank giai đon 2005-2009,
các báo cáo thng niên ca h thng Sacombank giai đon 2005-2009, các báo cáo
tƠi chính ca h thng Ngơn hƠng Sacombank (đƣ đc kim toán đc lp) giai
đon 2005-2009.
- Phng pháp thng kê mô t, nhm xác đnh t trng, tc đ tng trng ca
d n tín dng, vn huy đng.
- Phng pháp so sánh đi chiu gia lỦ lun vƠ thc tin đ gii quyt đ gii
quyt nhng vn đ thách thc trong vic nơng cao hiu qu tín dng.
5. Kt qu nghiên cu d kin:

Các kt qu nghiên cu d kin bao gm:
- Khung lỦ lun v hiu qu tín dng ti ngơn hƠng thng mi vƠ các nhơn t
nh hng đn hiu qu tín dng ca ngơn hƠng thng mi;
- Thc trng hiu qu tín dng ti Ngơn hƠng Sacombank;
- Các gii pháp nhm nơng cao hiu qu hot đng tín dng ti Ngơn hƠng
Sacombank;
- 10 -
6. Kt cu ca lun vn:


1.2. Vai trò ca tín dng ngơn hƠng:
Trong nhng nm qua, nn kinh t nc ta đƣ đt đc nhng thƠnh tu đáng
k, th hin qua tc đ tng trng GDP cao vƠ n đnh, c cu kinh t chuyn dch
theo hng tng t trng công nghip, dch v vƠ gim t trng nông nghip, ch s
phát trin con ngi (gm tui th, thu nhp bình quơn đu ngi vƠ trình đ hc
vn) đc ci thin, t l h nghèo gim đáng k Mt trong nhng nhơn t đóng
góp quan trng vƠo s phát trin kinh t đt nc lƠ tín dng ngơn hƠng. c bit,
khi mƠ các kênh huy đng vn khác (phát hƠnh trái phiu, c phiu, hi phiu…)
- 12 -
cha phát trin, thì tín dng ngơn hƠng đƣ đáp ng phn ln nhu cu vn cho nn
kinh t. Vai trò ca tín dng ngơn hƠng th hin qua mt s ni dung sau:
Tín dng ngân hàng thúc đy quá trình tích t tp trung vn nhàn ri trong xã hi
và nâng cao hiu qu s dng vn
Vi chc nng lƠ trung gian tƠi chính đng gia ngi gi tin vƠ ngi đi
vay, ngơn hƠng đƣ chuyn các ngun vn nh l, phơn tán trong xƣ hi thƠnh ngun
vn tp trung, qua đó điu hoƠ quan h cung - cu v tin t trong xƣ hi, tha mƣn
tt nhu cu đa dng ca khách hƠng v c hai phía: ngi gi tin vƠ ngi đi vay.
V mt tích t vn nhƠn ri, NHTM đƣ to ra hƠng lot các sn phm huy
đng phù hp vi nhiu đi tng khác nhau, các k hn vƠ lƣi sut tin gi rt đa
dng, giúp khai thác ti đa các ngun tƠi chính nhƠn ri trong xƣ hi.
V mt nơng cao hiu qu s dng vn, NHTM đƣ đáp ng đc hu ht các
nhu cu v vn ca các thƠnh phn kinh t trong xƣ hi, giúp cho quá trình sn xut
đc liên tc, đy mnh quá trình tái sn xut. ng thi tp trung vƠ phơn phi
vn tín dng đƣ góp phn điu hòa vn trong nn kinh t quc dơn t ni tha sang
ni thiu. NgoƠi ra khi s dng vn vay ca ngơn hƠng, khách hƠng b rƠng buc
bi trách nhim hoƠn tr vn gc cng lƣi trong thi gian nht đnh đc ghi trong
hp đng tín dng. Do đó, buc các khách hƠng phi ht sc n lc, tn dng ti đa
kh nng ca mình đ s dng mt cách có hiu qu nht ngun vn tín dng bng
cách đng viên vt t hƠng hoá, thúc đy quá trình ng dng khoa hc k thut đ
đy nhanh quá trình tái sn xut xƣ hi đem li li nhun cho khách hƠng vƠ đm

công ngh ca các doanh nghip hay qua đu t tín dng vƠo các ngƠnh kinh t mi
nhn ca đt nc, tín dng ngơn hƠng đƣ góp phn lƠm gim giá thƠnh sn phm,
nơng cao kh nng cnh tranh ca các doanh nghip trên th trng quc t.
1.3. Quy trình ca hot đng tín dng ngơn hƠng
1.3.1. Lp h s đ ngh cp tín dng:
Bc nƠy do cán b tín dng thc hin ngay sau khi tip xúc khách hƠng.
Nhìn chung mt b h s vay vn cn phi thu thp các thông tin nh:
- Nng lc pháp lỦ, nng lc hƠnh vi dơn s ca khách hƠng;
- 14 -
- Kh nng s dng vn vay;
- Kh nng hoƠn tr n vay (vn vay + lƣi)
1.3.2. Phơn tích tín dng:
Phơn tích tín dng lƠ xác đnh kh nng hin ti vƠ tng lai ca khách hƠng
trong vic s dng vn vay + hoƠn tr n vay.
Mc tiêu:
- Tìm kim nhng tình hung có th xy ra dn đn ri ro cho ngơn hƠng, d đoán
kh nng khc phc nhng ri ro đó, d kin nhng bin pháp gim thiu ri ro
vƠ hn ch tn tht cho ngơn hƠng.
- Phơn tích tính chơn tht ca nhng thông tin đƣ thu thp đc t phía khách
hƠng trong bc 1, t đó nhn xét thái đ, thin chí ca khách hƠng lƠm c s
cho vic ra quyt đnh cho vay.
1.3.3. Quyt đnh kỦ hp đng tín dng:
Trong khơu nƠy, ngơn hƠng s ra quyt đnh đng Ủ hoc t chi cho vay đi
vi mt h s vay vn ca khách hƠng.
Khi ra quyt đnh, thng mc 2 sai lm c bn:
- ng Ủ cho vay vi mt khách hƠng không tt;
- T chi cho vay vi mt khách hƠng tt.
C 2 sai lm đu nh hng đn hot đng kinh doanh tín dng, thm chí sai
lm th 2 còn nh hng đn uy tín ca ngơn hƠng.
1.3.4. Gii ngơn:

kim soát đc quá trình s dng vn. Ngi đi vay có Ủ thc quan tơm đn vic tr
n cho nên bt buc phi quan tơm đn vic s dng vn lƠm sao cho có hiu qu
đ hoƠn tr n. Trong cho vay thì mc đ ri ro rt ln, không thu hi đc vn vay
hoc tr không ht hoc không đúng hn…do ch quan hoc khách quan. Do đó,
trong hot đng cho vay, các Ngơn hƠng s dng các bin pháp đm bo n vay
nh: th chp, bo lƣnh …
- 16 -
Ri ro tín dng nói riêng vƠ ri ro trong cho vay nói chung v phía Ngơn hƠng
mang tính khách quan nhiu hn. Do đó, mt mt các Ngơn hƠng đc trích lp qu
d phòng đ bù đp ri ro, mt khác bn thơn các ngơn hƠng phi s dng các bin
pháp nghip v theo hng không ngng ci tin vƠ hoƠn thin đ có th hn ch
đc nhiu ri ro có th xy ra trong cho vay.
Chit khu thng phiu vƠ chng t có giá:
ơy lƠ nghip v cho vay (gián tip) mƠ Ngơn hƠng s cung ng vn tín dng
cho mt ch th vƠ mt ch th khác thc hin vic tr n cho ngơn hƠng.
Các đi tng trong nghip v nƠy gm hi phiu, k phiu, trái phiu vƠ các
giy t có giá khác.
Cho thuê tƠi chính:
LƠ loi hình tín dng trung, dƠi hn. Trong đó các công ty cho thuê tƠi chính
dùng vn ca mình hay vn do phát hƠnh trái phiu đ mua tƠi sn thit b theo yêu
cu ca ngi đi thuê vƠ cho thuê trong mt thi gian nht đnh. Ngi đi thuê phi
tr cho Công ty thuê tƠi chính tin thuê mi quí hoc mi tháng mt ln. Khi kt
thúc hp đng cho thuê tƠi chính ngi đi thuê đc quyn mua hoc kéo dƠi thi
hn thuê, hoc tr li thit b cho Công ty cho thuê tƠi chính. ơy lƠ hình thc tín
dng mi đc trin khai  Vit Nam vƠ có kh nng phát trin mnh trong tng
lai.
Bo lƣnh ngơn hƠng:
Trong loi hình nghip v Ngơn hƠng nƠy, khách hƠng đc ngơn hƠng cp
bo lƣnh cho khách hƠng nh đó khách hƠng s vay vn Ngơn hƠng khác hoc thc
hin hp đng kinh t đƣ kỦ kt.

D n tín dng
:
Ch s nƠy phn ánh qui mô hot đng tín dng ca mt ngơn hƠng. D n tín
dng cƠng cao chng t th phn ca ngơn hƠng trong hot đng tín dng cƠng ln.
Vic đo lng, đánh giá d n tín dng thông qua t l tng trng d n tín dng.

- 18 -
T l tng trng d n tín dng = (D n tín dng nm (t+1) / D n tín dng
nm t)*100%

1.5.2. Ch tiêu phn ánh cht lng tín dng:
Ch tiêu hiu sut s dng vn cho hot đng tín dng:

Ch tiêu nƠy giúp các nhƠ phơn tích so sánh kh nng cho vay ca ngơn hƠng
vi kh nng huy đng vn. Thông thng theo cách nhìn ca nhiu ngi, ch tiêu
nƠy cƠng ln chng t ngơn hƠng s dng nhiu vn huy đng vƠo cho vay, tuy
nhiên ngoƠi kênh tín dng trc tip cho khách hƠng ca mình, ngơn hƠng còn nhiu
kênh kinh doanh khác nh kinh doanh ngoi hi, hot đng trên th trng tin t
liên ngơn hƠng, đu t vn Do đó, ch tiêu nƠy ch mang tính tng đi giúp
chúng ta so sánh kh nng cho vay vƠ huy đng vn ca mt ngơn hƠng.

Hiu sut s dng vn tín dng = (Tng d n / Tng vn huy đng)*100%

Ch tiêu an toàn vn:

Các ch tiêu an toƠn vn đc đa ra nhm đm bo hot đng ca các NHTM
không lƠm nh hng đn quyn vƠ li ích hp pháp ca ngi gi tin.
Theo Thông t 13 ban hƠnh 20/05/2010 qui đnh t l an toƠn sau:
- T l an toàn vn ti thiu: TCTD, tr chi nhánh ngơn hƠng nc ngoƠi, phi
duy trì t l ti thiu 9% gia vn t có so vi tng tƠi sn "Có" ri ro.

฀ N nhóm 3: n di tiêu chun;
฀ N nhóm 4: n nghi ng;
฀ N nhóm 5: n có Ệh nng mt vn.
Ch tiêu nƠy phn ánh n xu ca mt ngơn hƠng, t l nƠy cƠng thp cƠng
tt. Thc t, ri ro trong kinh doanh lƠ không tránh khi, nên ngơn hƠng thng
chp nhn mt t l nht đnh đc coi lƠ gii hn an toƠn. Mc gii hn nƠy  mi
nc lƠ khác nhau, riêng  Vit Nam hin nay chp nhn t l lƠ 5%.
Các khon n nu có đ c s đ đánh giá lƠ kh nng tr n ca khách hƠng
b suy gim thì phi tính mt cách chính xác, minh bch đ phơn loi n vƠo các
nhóm n phù hp vi mc đ ri ro đ có mc trích d phòng c th phù hp, c
th mc trích d phòng nh sau:
N nhóm 1: t l trích d phòng c th ệà 0%.

฀ N nhóm 2: t l trích d phòng c th ệà 5%.
- 20 -
฀ N nhóm 3: t l trích d phòng c th ệà 20 %.
฀ N nhóm 4: t l trích d phòng c th ệà 50%.
฀ N nhóm 5: t l trích d phòng c th ệà 100%.
Công thc tính d phòng c th nh sau:
R = max {0, (A ậ C)} x r

Trong đó:
- R: s tin d phòng c th phi trích;
- A: giá tr khon n;
- C: giá tr tƠi sn bo đm (nhơn vi t l phn trm do Quyt đnh 493 quy đi đi
vi tng loi tƠi sn bo đm)
- r: t l trích lp d phòng c th.
Bên cnh đó, Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN còn yêu cu TCTD lp d
phòng chung cho các khon tín dng ca mình bng 0,75% tng giá tr các khon
n t nhóm 1 đn nhóm 4 theo cách phơn loi ti Quyt đnh nƠy.

c nh: d tr bt buc, lƣi sut tái cp vn, tái chit khu… phát huy tích cc vai
trò ca nó s giúp cho NHNN có th kim soát lng tín dng tng trng cho nn
kinh t, hng ngun vn tín dng chy vƠo nhng ngƠnh ngh then cht, trng
đim đ xơy dng c cu kinh t hp lỦ. Bên cnh đó, môi trng kinh t v mô n
đnh lƠ điu kin tin đ đ hot đng tín dng ca NHTM đi vƠo qu đo n đnh,
nơng cao hiu qu tín dng vƠ hn ch thp nht ri ro xy ra.
1.6.1.2. Môi trng pháp lỦ:
Mt h thng pháp lỦ n đnh vƠ thng nht đ to điu kin thun li cho
NHTM hot đng hiu qu đi vƠo qu đo n đnh, ngn chn kp thi nhng ri
ro, nhng tiêu cc xy ra, góp phn nơng cao đc hiu qu tín dng đng thi
NHNN có th kim soát vƠ n đnh tin t quc gia.
1.6.1.3. i th cnh tranh:
i th cnh tranh luôn lƠ nhơn t có nh hng ln đn hiu qu hot đng
kinh doanh ca mi thƠnh phn doanh nghip. Lƣi sut, chính sách tín dng, … ca
các ngơn hƠng khác s nh hng trc tip đn hot đng tín dng ca NHTM.
1.6.2. Các yu t bên trong:
- 22 -
1.6.2.1. Sn phm:
Sn phm lƠ yu t đu tiên quyt đnh đn hiu qu hot đng ca NHTM.
Sn phm cƠng đa dng, ngơn hƠng cƠng khai thác đc nhng nhu cu tim nng
ca khách hƠng, t đó m rng th phn.
1.6.2.2. Lƣi sut vƠ chính sách tín dng:
Lƣi sut lƠ yu t quan trng hƠng đu tác đng đn hiu qu tín dng, lƠ ht
nhơn quan trng ca chính sách tín dng ca NHTM, lƣi sut đu vƠo vƠ đu ra
quyt đnh đn chi phí vƠ thu nhp ca NHTM. Mi s thay đi v lƣi sut, cng
nh s điu chnh chênh lch lƣi sut cho vay vƠ lƣi sut huy đng vn đu đt
NHTM vƠo tình trng khó khn trc sc ép cn phi thay đi toƠn b cu trúc v
tƠi sn cng nh ngun vn ca NHTM.
Mt chính sách tín dng hp lỦ s to điu kin cho NHTM s dng ti u
hoá ngun vn ca mình khi cho vay, đm bo an toƠn trong kinh doanh lƠ điu

Trong hot đng ca các NHTM Vit Nam hin nay, hot đng tín dng lƠ
mt nghip v truyn thng vƠ chim t trng cao trong c cu tƠi sn vƠ c cu thu
nhp, lƠ mt trong nhng hot đng chính đem li ngun li nhun cho ngơn hƠng.
Tuy nhiên trong hot đng tín dng yu t ri ro luôn luôn thng trc vƠ vì th mƠ
các ngơn hƠng thng xuyên kim soát vƠ có nhng bin pháp đ tránh hoc hn
ch ri ro. Mt trong nhng bin pháp hu hiu lƠ nơng cao hiu qu hot đng tín
dng, đm bo hot đng tín dng đem li li ích cho NHTM, các doanh nghip nói
riêng vƠ nn kinh t nói chung.
1.7.1 i vi ngơn hƠng:
- Vic nơng cao hiu qu hot đng tín dng s góp phn đm bo vƠ gia tng
li nhun ca ngơn hƠng vì tín dng lƠ nghip v mang li li nhun ch yu cho
ngơn hƠng.
- Nơng cao hiu qu hot đng tín dng đng ngha vi vic ngơn hƠng có kh
nng thu hi n đy đ vƠ đúng hn. Nh đó ngơn hƠng có đ điu kin m rng
kh nng cp tín dng cng nh các dch v khác do to thêm ngun vn t vic
tng vòng quay vn tín dng.
- 24 -
- Thu hút đc nhiu khách hƠng hn, qua đó to đc hình nh tt vƠ uy tín
ca ngơn hƠng, nơng cao kh nng cnh tranh ca ngơn hƠng trên th trng.
- LƠm tng kh nng sinh li ca các sn phm, dch v ngơn hƠng do gim
chi phí nghip v, chi phí qun lỦ vƠ chi phí thit hi do không thu hi đc vn đƣ
cho vay.
Các kt qu thu đc t vic nơng cao hiu qu hot đng tín dng s góp
phn ci thin tình hình tƠi chính ca ngơn hƠng, to đc uy tín cho ngơn hƠng vƠ
to li th cnh tranh ca ngơn hƠng trên th trng. Vì vy, vic nơng cao hiu qu
hot đng tín dng lƠ mt tt yu khách hƠng vì s tn ti vƠ phát trin lơu dƠi ca
các NHTM.
1.7.2 i vi nn kinh t:
- Vic nơng cao hiu qu hot đng tín dng đƣ đóng góp tích cc cho vic
duy trì s tng trng kinh t vi nhp đ cao. Vi d n cho vay, ngơn hƠng đƣ