Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
Viện Ngân hàng – Tài chính
BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP
ĐƠN VỊ THỰC TẬP:
CÔNG TY QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN
NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH HÀ NỘI
(ACB Assets management company limited)
Hà Nội 2012
1
Giáo viên hướng dẫn
Sinh viên thực hiện
Mã sinh viên
Lớp
:
:
:
:
ThS. Trần Đức Thắng
Hán Đức Hiển
CQ511370
Tài chính doanh nghiệp C
MỤC LỤC
MỤC LỤC 2
PHẦN 1 : KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ACB VÀ
CÔNG TY QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN ACBA 2
PHẦN 2 : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY
QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN ACBA 8
PHẦN 3 : MỘT SỐ THUẬN LỢI KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG 16
TRONG THỜI GIAN TỚI 16
19
19

kéo dài hai năm, do các giảng viên nước ngoài trong lĩnh vực ngân hàng thực hiện.
Năm 1999, ACB triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân
hàng, xây dựng hệ thống mạng diện rộng, nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt
động giao dịch. Năm 2000, ACB đã thực hiện tái cấu trúc như là một bộ phận của
chiến lược phát triển trong nửa đầu thập niên 2000.
- Giai đoạn 2001 – 2005: Cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ thống
công nghệ ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp
ngân hàng toàn diện), cho phép tất cả chi nhánh và phòng giao dịch nối mạng với
nhau, giao dịch tức thời, dùng chung cơ sở dữ liệu tập trung. Năm 2003, ACB xây
dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và được công
nhận đạt tiêu chuẩn trong các lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn và
trung dài hạn, (iii) thanh toán quốc tế và (iv) cung ứng nguồn lực tại Hội sở. Năm
2005, ACB và Ngân hàng Standard Charterd (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ
thuật toàn diện; và SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB.
- Giai đoạn 2006 đến 2009: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng
khoán Hà Nội vào tháng 11/2006. Năm 2007, ACB đẩy nhanh việc mở rộng mạng
3
lưới hoạt động, thành lập mới 31 chi nhánh và phòng giao dịch, thành lập Công ty
Cho thuê tài chính ACB, hợp tác với các đối tác như Open Solutions (OSI) – Thiên
Nam để nâng cấp hệ ngân hàng cốt lõi, hợp tác với Microsoft về áp dụng công
nghệ thông tin vào vận hành và quản lý, hợp tác với SCB về phát hành trái phiếu.
ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn
1.800 tỷ đồng. Năm 2008, ACB thành lập mới 75 chi nhánh và phòng giao dịch,
hợp tác với American Express về séc du lịch, triển khai dịch vụ chấp nhận thanh
toán thẻ JCB. ACB tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng. ACB đạt danh hiệu“Ngân
hàng tốt nhất Việt Nam năm 2008” do Tạp chí Euromoney trao tặng tại Hong
Kong.
- Riêng trong năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản chương trình tái cấu trúc
nguồn nhân lực, tái cấu trúc hệ thống kênh phân phối, xây dựng mô hình chi nhánh
theo định hướng bán hàng. Tăng thêm 51 chi nhánh và phòng giao dịch. Hệ thống

- Cơ cấu lại tồn động bằng các biện pháp: giảm nợ, miễn giãm lãi suất, chuyển
đổi nợ thành vốn góp.
- Xử lý tài sản đảm bảo nợ vay bằng cách thích hợp: cải tạo, sửa chửa, nâng cấp
tài sản để bán cho thuê thai khác kinh doanh góp vốn, liên doanh bằng tài sản để
thu hồi nợ.
- Thực hiện các hoạt động khác theo uỷ quyền của Ngân hàng thưong mại cổ
phần Á châu theo quy định chủa pháp luật. Mua bán lợi tồn động của tổ chức tín
dụng khác, của các công ty quản lý nợ và thai khác tài sản của ngân hàng thương
mại khác theo quy định của pháp luật.
- Tư vấn đầu tư môi giới bất động sản, dịch vụ bán đấu gia tài sản. Kinh doanh
nhà ở cho thuê văn phòng kho bãi nhà xưởng…
1.2.2. Bộ máy tổ chức của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản ACBA :
5

Sơ đồ bộ máy tổ chức của ACBA
- Giám đốc : Là người quy định cụ thể quy trình phối hợp giữa các phòng ban
và các đơn vị trực thuộc sao cho phù hợp với điều kiện hoàn cảnh của chi nhánh,
phù hợp với tình hình thực tế. Là người có trách nhiệm thu thập và thông tin cho
các trưởng phòng biết về các thông tư, quy định, biện pháp chỉ đạo và quy định
khác của ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại cố phần Á Châu. Giám sát,
theo dõi, đôn đốc các hoạt động của các trưởng phòng. Có vai trò phụ trách chung,
điều hành mọi công việc cũng như các vấn đề liên quan tới hoạt động kinh doanh
của ngân hàng theo chế độ thủ trưởng ký và thực hiện các hợp đồng, là người chịu
trách nhiệm trước cấp trên và trước pháp luật.
- Kiểm soát viên : Kiểm soát viên có trách nhiệm giám sát công tác : chuyển nợ
quá hạn tại Chi nhánh ACB; chuyển giao hồ sơ nợ quá hạn cho ACBA, bộ phận
Xử lý nợ hoặc nhân viên Xử lý nợ (sau đây gọi chung là bộ phận Xử lý nợ); quản
lý và thu hồi nợ tại ACBA/Bộ phận Xử lý nợ và báo cáo.
- Phó giám đốc : Phó Giám đốc là người chịu trách nhiệm điều hành chung
công tác của chi nhánh công ty dưới sự chỉ đạo kiểm soát của giám đốc. Thực hiện

sản của ngân hàng thương mại khác theo quy định của pháp luật hay tư vấn
đầu tư môi giới bất động sản dịch vụ bán đấu gia tài sản…
- Mối quan hệ của các phòng ban :
• Ban giám đốc thực hiện phân công nhiệm vụ cụ thể tới từng khối
trong phòng giao dịch.
7
• Quan hệ giữa các khối nghiệp vụ là quan hệ phối hợp chủ trì phối hợp
để thực hiện công việc. Nếu phát sinh các công việc có liên quan, giữa các
khối nghiệp vụ cần phối hợp để hoàn thành, nguồn gốc công việc có liên
quan phát sinh ở khối nào trưởng bộ phận nghiệp vụ đó chịu trách nhiệm
gặp các trưởng bộ phận có liên quan để trao đổi bàn bạc cùng thực hiện.
• Mặc dù mỗi khối có chức năng nhiệm vụ riêng nhưng lại có mối liên
hệ chặt chẽ với nhau, hỗ trợ nhau tạo thành một tập thể thống nhất trong
hoạt động, góp phần phát triển chi nhánh công ty quản lý nợ và khai thác tài
sản Ngân hàng Á Châu.
PHẦN 2 : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY
QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN ACBA

2.1. Mô tả hoạt động kinh doanh :
2.1.1. Nghiệp vụ xử lý nợ quá hạn :
2.1.1.1. Một số khái niệm và quy định :
- “Nợ trong hạn” là các khoản vay, khoản bảo lãnh, bao thanh toán, khoản cấp tín
dụng dưới hình thức khác, kể cả trường hợp cấp thẻ tín dụng (sau đây gọi là khoản
nợ) đang còn trong thời hạn vay mà khách hàng không vi phạm nghĩa vụ trả nợ.
- “Nợ quá hạn” là các khoản nợ có một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã bị
chuyển nợ quá hạn theo qui định NHNN, của ACB.
- “Nợ theo nhóm” là các khoản nợ được phân loại theo các nhóm từ 1 đến 5 được
quy định tại Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi
ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được ban hành kèm
theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 (sau đây gọi là QĐ 493)

thuận.
• Khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản.
• Giá trị tài sản bảo đảm bị giảm sút, có nguy cơ không xử lý thu hồi được.
• Các nguy cơ khác ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ.
9
• Khoản nợ đã bị chuyển nợ quá hạn theo quy định của ACB, nếu sau 30 ngày
kể từ ngày chuyển nợ quá hạn, khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ
trả nợ.
2.1.1.2. Quy trình xử lý nợ quá hạn :
(1) (2)
(3)
(4)
(5a)
(5b)
(5c)
10
Nhận và bàn
giao hồ sơ
Nhập
thông tin
Thanh lý
khoản vay
Thẩm định
khách hàng
Tham gia quá
trình tố tụng
Lãnh đạo quyết định
áp dụng biện pháp
Thu nợ
Thu nợ

- Lập báo cáo về việc xác định nguyên nhân nợ quá hạn :
Lập báo cáo về việc xác định nguyên nhân nợ quá hạn và các vấn đè có liên
quan
- Phân loại hồ sơ:
Việc phân loại hồ sơ được xác định dựa trên những tiêu chí xác định như : có
hoặc không có tài sản đảm bảo, có thu nhập thường xuyên đủ để trả nợ hay không,
hoặc việc chậm nộp lãi và gốc vay do tình trạng sức khỏe của khách hàng, ….
Hoặc phân loại hồ sơ theo quyết định 493 của NHNN. Đây là sự đánh giá, phân
loại bước đầu, trong quá trình quản lý hồ sơ, nhân viên phụ trách phải thường
xuyên theo dõi để cập nhật kịp thời và báo cáo lãnh đạo áp dụng biện pháp xử lý
khi tình trạng hồ sơ thay đổi.
- Quyết định áp dụng biện pháp xử lý:
Lãnh đạo quyết định áp dụng biện pháp xử lý đốc nợ hay khởi kiện dựa vào
việc hồ sơ được phân loại
- Xử lý tài sản:
Việc xử lý tài sản được áp dụng tùy từng trường hợp chủ yếu theo 3 phương
thức : ACB/ACBA nhận tài sản, khách hàng tự bán TSBĐ có sự giám sát của
ACB/ACBA, ủy quyền cho bên thứ ba bán TSBĐ
- Xem xét miễn, giảm lãi cho khách hàng :
Khi khách hàng có khó khăn và đề nghị ACB/ACBA miễn giảm lãi, nhân viên
phụ trách hồ sơ xem xét, đánh giá và trình lãnh đạo phê duyệt miễn giảm lãi cho
khách. Khách hàng được ACB/ACBA xem xét miễn giảm lãi phải thỏa mãn các
điều kiện sau: khách hàng thật sự khó khăn, có thiện chí trả nợ, đã trả hết nợ theo
đúng cam kết.
- Xử lý đối với một số trường hợp dặc biệt
- Cập nhật và lưu trữ hồ sơ:
12
Trong quá trình khoản nợ quá hạn được quản lý tại ACBA/Bộ phận Xử lý nợ,
nhân viên phải cập nhật và lưu giữ đầy đủ hồ sơ, không để xảy ra tình trạng hồ sơ
không đầy đủ, thất lạc, mất giấy tờ, tài liệu…, đặc biệt là các giấy tờ bản chính. Hồ

- Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng trong số nợ xấu thì doanh thu từ hoạt động
th nợ cũng được cải thiên đáng kể với 405,20 tỷ đồng thu được năm 2011
gấp 5 lần so với 2 năm trước đó gộp lại. Từ đó, tỷ lệ thu nợ gốc cũng được
cải thiên đáng kể với 11% và 28% năm 2009 và 2010 so với 34% năm 2011
- Bên cạnh việc lợi nhuận tăng lên thì chi phí cho các hoạt động của công ty
cũng tăng lên đáng kể khiến cho lợi nhuận đạt được là còn hạn chế ( liên tục
giảm trong những năm gần đây )
2.2.1. Khái quát về kết quả xử lý nợ của ACBA chi nhánh Hà Nội :
(Đơn vị : đồng)
Mục 2011 2012
Tổng
số
hồ
sơ
Số hồ
sơ
thanh
lí
Số tiền thu
được
Tỷ lệ Tổng
số
hồ
sơ
Số hồ
sơ
thanh
lí
Số tiền thu
được

Hà Nội như : nếu năm 2011, số nợ xấu được xử lý thu về hơn 15 tỷ đồng,
trong đó phần lớn là của khu vực các tổ chức ( chiếm 66%) thì trong năm
2012, với hơn 98% trong tổng số hơn 59 tỷ thu về là thuộc khu vực các cá
nhân. Chứng tỏ, khó khăn trong toàn bộ nền kinh tế đã và đang tác động trực
tiếp tới toàn bộ các cá thể tham gia nền kinh tế.
- Ngoài ra, tỷ lệ của nợ xấu có TSĐB luôn ở mức cao ( hơn 80%) trong các
năm là chứng cứ cho việc ngân hàng Á Châu luôn đặt yêu cầu an toàn trong
các nghiệp vụ tín dụng, góp phần làm giảm bớt khó khăn trong hoạt động xử
lý nợ quá hạn của ACBA
2.2.1. Khái quát về nghiệp vụ khai thác tài sản của ACBA chi nhánh Hà Nội
Bảng kê các tòa nhà thuộc quyền khai thác của ngân hàng Á Châu
STT Hợp đồng đi thuê Hợp đồng cho thuê
Tòa nhà Đơn vị thuê
1 TN 365-367 Hoàng Quốc Việt ACB Hội sở - trung tâm đào tạo
ACB Hà Nội
Công ty TNHH địa ốc
2 TN 100 Trần Đại Nghĩa ACB Hà Nội
Phân tích tín dụng – ACB hội sở
Công ty TNHH MTV cho thuê
tài chính Á Châu
3 TN 321 Trường Chinh ACB Hà Nội
ACB hội sở
4 TN 32-34 Tôn Đức Thắng ACB hội sở
ACB Hà Nội
Công ty TNHH công nghệ Nhất
Minh
Công ty thương mại Hoàng
Khang Minh
5 TN 57B Phan Chu Trinh ACB chi nhánh Thăng Long
Công ty cổ phần tập đoàn tài

3.1.1. Thuận lợi :
- Công ty ACBA đang có một mạng lưới công ty rộng khắp, liên kết với toàn bộ
các chi nhánh của ngân hàng Á Châu trên toàn quốc, đây chính là cơ sở cho
việc kiểm soát 100% số hồ sơ nợ xấu trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Á
Châu. Hơn nữa, sự liên kết chặt chẽ giữa công ty và các chi nhánh ngân hàng
thông qua hệ thống các quy định cụ thể giúp cho việc lập, kiểm tra, cập nhật
16
cũng như các công tác thanh tra, kiểm soát các hồ sơ hết sức rõ ràng và nhanh
chóng để chuyển qua công đoạn tiếp theo.
- Quy trình xử lý nợ luôn được chú trọng và điều chỉnh để phù hợp với tình
hình chung cho toàn bộ công ty. Nhất là khâu thẩm định khách hàng, luôn có
được một sự chú trọng nhất định bởi lẽ chỉ có làm tốt khâu này thì công tác xử
lý nợ quá hạn mới có thể thu được kết quả khả quan nhất.
- Trong năm 2013 tới đây, tuy tỷ lệ nợ xấu trong các ngân hàng thương mại nói
chung và ngân hàng Á Châu nói riêng vẫn có thể ở mức cao, song với những
thay đổi từ các chính sách của nhà nước cũng như từ phía các ngân hàng thì sẽ
góp phần giảm đi những rủi ro dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu. Hơn nữa, công tác
xử lý nợ sẽ có được những quan tâm thích đáng từ các bên để hoàn thiện và giải
quyết các yếu kém
- Đội ngũ nhân viên của ACBA trẻ trung tuy vậy đã có những kinh nghiêm nhất
định trong công tác xử lý nợ xấu nên có khả năng giải quyết hợp lý và nhanh
chóng phần lớn các vụ nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng Á Châu.
3.1.1. Khó khăn :
- Trên thực tế ngân hàng gặp không ít khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm
bảo. Hầu hết các khoản vay của khách hàng đều có tài sản đảm bảo nhưng việc
xử lý nó để thu hồi nợ là hết sức khó khăn. Loại trừ một số ít tài sản được định
giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ
sở hữu cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình xử lý. Sự chồng chéo giữa
các văn bản pháp luật cũng làm cho ngân hàng lúng túng trong việc xử lý.
- Phía công ty nếu không đạt được sự thoả thuận với khách hàng hoặc khách

bằng việc thường xuyên báo cáo và kiểm toán hoạt động.
- Sử dụng những cán bộ trình độ chuyên nghiệp có kinh nghiệm để làm việc tại
công ty quản lý nợ bao gồm các nguồn lực trong nước và ngoài nước để thực
hiện những nghiệp vụ thuộc những khu vực mà công ty chưa có kinh nghiệm
thông qua đẩy mạnh công tác đào tạo và tuyển dụng nhân sự.
- Tiếp tục cập nhật cũng như sửa đổi bổ sung các tính năng của các phần mềm
quản lý hồ sơ nợ quá hạn.
18

19