TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

LÊ THỊ HƯƠNG
HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Chuyên ngành: KẾ TOÁN, KIỂM TOÁN VÀ PHÂN TÍCH
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:
TS. NGUYỄN THỊ HỒNG THÚY
HÀ NỘI, NĂM 2014
LỜI CAM ĐOAN
Tác giả xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của riêng tác
giả với sự cố vấn của Người hướng dẫn khoa học: TS. NGUYỄN THỊ HỒNG
THÚY. Tất cả các nguồn tài liệu tham khảo đã được công bố đầy đủ và đảm bảo
hoàn toàn chính xác, không có sự thay đổi hay chỉnh sửa bất cứ nội dung nào.
Hà Nội, ngày tháng năm 2014
Tác giả luận văn
LÊ THỊ HƯƠNG
LỜI CẢM ƠN
Qua thời gian nghiên cứu lý luận và thực tế tác giả đã hoàn thành luận văn
thạc sỹ kinh tế với đề tài “Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”.
Tác giả xin chân thành cảm ơn TS. Nguyễn Thị Hồng Thúy đã quan tâm
giúp đỡ, chỉ bảo, hướng dẫn tận tình và đã đóng góp nhiều ý kiến quý báu để tác
giả hoàn thành luận văn tốt nghiệp này.
Xin gửi lời cảm ơn đến:
Lãnh đạo cơ quan, các đồng nghiệp, bạn bè đã tạo điều kiện cho tác giả đi
học và hoàn thành luận văn này.
Trong quá trình thực hiện khó có thể tránh khỏi những hạn chế gặp phải vì
vậy tác giả rất mong nhận được ý kiến đóng góp của quý Thầy, Cô giáo và bạn
đọc để luận văn được hoàn thiện hơn.

3.3.1. Một số kết quả đạt được x
3.3.2. Hạn chế và nguyên nhân trong kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam x
4.3.1 Hoàn thiện các thủ tục kiểm soát trong quy trình cấp tín dụng xi
4.3.2. Sắp xếp và tăng cường chính sách đào tạo đối với cán bộ tín dụng, cán bộ
kiểm soát xi
4.3.3. Giải pháp về cơ cấu tổ chức, quản lý của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ xi
4.3.4 Tăng cường các phương pháp kiểm tra kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng xi
4.4. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM XI
4.4.1. Về nhân sự đối với phòng KTKSNB xi
4.4.2. Tăng cường ứng dụng công nghệ tin học trong kiểm soát hoạt động tín dụng từ
xa xii
4.7. NHỮNG HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU VÀ MỘT SỐ GỢI Ý CHO CÁC NGHIÊN CỨU
TRONG TƯƠNG LAI XII
KẾT LUẬN XII
CHƯƠNG 1 1
GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1
1.1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1
1.2. TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 2
1.3. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 5
1.4. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 5
1.5. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 6
1.6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6
1.7. Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 7
1.8. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 8
CHƯƠNG 2 9
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI 9
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI 9

CHƯƠNG 4 70
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ 70
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP 70
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 71
4.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
TRONG THỜI GIAN TỚI 71
4.2. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 73
4.3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 73
4.3.1 Hoàn thiện các thủ tục kiểm soát trong quy trình cấp tín dụng 74
4.3.2. Sắp xếp và tăng cường chính sách đào tạo đối với cán bộ tín dụng, cán bộ
kiểm soát 75
4.3.3. Giải pháp về cơ cấu tổ chức, quản lý của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ 76
4.3.4 Tăng cường các phương pháp kiểm tra kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng 77
4.4. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 78
4.4.1. Về nhân sự đối với phòng KTKSNB 78
4.4.2. Tăng cường ứng dụng công nghệ tin học trong kiểm soát hoạt động tín dụng từ
xa 79
4.5. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 80
4.6. NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 80
4.7. NHỮNG HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU VÀ MỘT SỐ GỢI Ý CHO CÁC NGHIÊN CỨU
TRONG TƯƠNG LAI 81
KẾT LUẬN 82
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
BĐH :Ban điều hành
HĐQT :Hội đồng quản trị
KSNB : Kiểm soát nội bộ
KTKSNB : Kiểm tra, kiểm soát nội bộ

CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM X
3.3.1. Một số kết quả đạt được x
3.3.2. Hạn chế và nguyên nhân trong kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam x
4.3.1 Hoàn thiện các thủ tục kiểm soát trong quy trình cấp tín dụng xi
4.3.2. Sắp xếp và tăng cường chính sách đào tạo đối với cán bộ tín dụng, cán bộ
kiểm soát xi
4.3.3. Giải pháp về cơ cấu tổ chức, quản lý của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ xi
4.3.4 Tăng cường các phương pháp kiểm tra kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng xi
4.4. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM XI
4.4.1. Về nhân sự đối với phòng KTKSNB xi
4.4.2. Tăng cường ứng dụng công nghệ tin học trong kiểm soát hoạt động tín dụng từ
xa xii
4.7. NHỮNG HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU VÀ MỘT SỐ GỢI Ý CHO CÁC NGHIÊN CỨU
TRONG TƯƠNG LAI XII
KẾT LUẬN XII
CHƯƠNG 1 1
GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1
1.1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1
1.2. TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 2
1.3. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 5
1.4. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 5
1.5. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 6
1.6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6
1.7. Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 7
1.8. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 8
CHƯƠNG 2 9
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI 9
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG

hàng TMCP Công Thương Việt Nam 66
CHƯƠNG 4 70
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ 70
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP 70
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 71
4.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
TRONG THỜI GIAN TỚI 71
4.2. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 73
4.3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 73
4.3.1 Hoàn thiện các thủ tục kiểm soát trong quy trình cấp tín dụng 74
4.3.2. Sắp xếp và tăng cường chính sách đào tạo đối với cán bộ tín dụng, cán bộ
kiểm soát 75
4.3.3. Giải pháp về cơ cấu tổ chức, quản lý của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ 76
4.3.4 Tăng cường các phương pháp kiểm tra kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng 77
4.4. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 78
4.4.1. Về nhân sự đối với phòng KTKSNB 78
4.4.2. Tăng cường ứng dụng công nghệ tin học trong kiểm soát hoạt động tín dụng từ
xa 79
4.5. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 80
4.6. NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 80
4.7. NHỮNG HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU VÀ MỘT SỐ GỢI Ý CHO CÁC NGHIÊN CỨU
TRONG TƯƠNG LAI 81
KẾT LUẬN 82
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

LÊ THỊ HƯƠNG
HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG

bền vững đặt ra yêu cầu hoàn thiện kiểm soát nội bộ để hạn chế rủi ro hoạt động tín
dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Xuất phát từ nhận thức về tầm quan trọng những vấn đề trên, tác giả lựa chọn
nghiên cứu đề tài: “Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam”.
ii
Mục tiêu nghiên cứu của Đề tài là:
• Trên cơ sở hệ thống hóa lý luận chung về KSNB, Luận văn phân tích quy
trình, phương pháp KSNB hoạt động tín dụng trong NHTM.
• Khảo sát và phân tích thực trạng tình hình kiểm soát nội bộ hoạt động tín
dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam.
• Đề xuất giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín
dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam. Qua đó hạn chế rủi ro tín dụng,
giúp ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả.
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu như đã đề cập ở trên, nội dung đề tài luận
văn cần trả lời được những câu hỏi đặt ra như sau:
• Lý luận về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương
mại cổ phần Công thương Việt Nam là gì?
• Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương
mại cổ phần Công thương Việt Nam như thế nào ?
• Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại
NHTMCPCTVN cần những giải pháp gì để hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động
tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam trong thời gian tới?
Đối tượng nghiên cứu của Đề tài là kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại
Ngân hàng thương mại.
Phạm vi nghiên cứu của đề tài được xác định cụ thể về không gian và thời
gian; Không gian nghiên cứu là các chi nhánh trong nước của Ngân hàng thương
mại cổ phần Công thương Việt Nam; Thời gian khảo sát từ năm 2011 đến năm
2013.
Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu thích hợp với cả dữ liệu sơ

hàng, giúp ngân hàng phát triển bền vững.
iv
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng trong ngân
hàng thương mại
2.1.1. Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn
bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan.
Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc
một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh
toán qua tài khoản.
2.1.2. Đặc điểm hoạt động tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân
hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân
hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.
Hoạt động tín dụng bao gồm các hoạt động sau: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao
thanh toán và hoạt động tín dụng khác. Đặc trưng trong quan hệ tín dụng ngân
hàng:
Thứ nhất, Là quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời.
Thứ hai, Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về
thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi.
Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và
người cho vay.
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do
khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình
theo cam kết.
2.2. Khái quát kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại
2.2.1. Lý luận chung về kiểm soát trong quản lý
2.2.1.1. Khái niệm về kiểm soát

chiếu với tiêu chuẩn

Đo lường kết quả
thực hiện và đối
chiếu với tiêu chuẩn

Điều chỉnh
sai lệch
Điều chỉnh
sai lệch
Điều chỉnh bước 1 Phản hồi
Điều chỉnh bước 1 Phản hồi
vi
supervision)
COSO (Committee of Sponsoring Organization)
Theo Chuẩn mực số 400 - Hệ thống chuẩn mực kiểm toán Việt Nam
Có rất nhiều khái niệm KSNB khác nhau nhưng tất cả đều khẳng định rằng
KSNB là tập hợp bao gồm các chính sách, quy trình, quy định, các thông lệ, cơ cấu
tổ chức của doanh nghiệp được thiết lập nhằm giám sát các hoạt động của doanh
nghiệp, ngăn ngừa, phát hiện và giảm thiểu những rủi ro trong hoạt động của doanh
nghiệp. KSNB tốt sẽ giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro không mong muốn
và là nền tảng giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, an toàn và bền vững.
2.2.2.2 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ trong NHTM
Bảo đảm hiệu quả và an toàn trong hoạt động.
Bảo vệ, quản lý, sử dụng tài sản và các nguồn lực một cách kinh tế, an toàn
và có hiệu quả.
Bảo đảm hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý,
đầy đủ và kịp thời.
Bảo đảm tuân thủ pháp luật và các cơ chế, quy trình, quy định nội bộ.
2.2.2.3 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ trong NHTM

2.2.3.1. Nhiệm vụ của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng
Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng có các nhiệm vụ như sau:
Kiểm tra, đánh giá tính phù hợp, tính hiệu lực hiệu quả của hệ thống kiểm tra
kiểm soát nội bộ trong ngân hàng, độ tin cậy của các thông tin tín dụng trước khi
trình ký duyệt công bố.
Kiểm tra, đánh giá sự tuân thủ của các nguyên tắc hoạt động và quản lý tín
dụng được biệt sự tuân thủ pháp luật, quy trình, quy định, chính sách, chế độ của
hội đồng quản trị, ban giám đốc, của cán bộ tín dụng.
Phát hiện những sơ hở, yếu kém, gian lận trong quản lý tín dụng trong bảo vệ
tài sản, nguồn vốn của ngân hàng. Đề xuất các giải pháp nhằm cải tiến, hoàn thiện
hệ thống quản lý điều hành kinh doanh của ngân hàng.
2.2.3.2. Nội dung của kiểm soát nội bộ
Nội dung của kiểm soát nội bộ được chia làm hai phần:
Kiểm soát quá trình xử lý nghiệp vụ tại các phòng ban chức năng liên quan
viii
trong quá trình cho cấp tín dụng.
Kiểm soát của các bộ phận kiểm soát chuyên trách, thực hiện kiểm tra định
kỳ, đột xuất để kiểm tra, đánh giá sự tuân thủ quy trình, quy định của các phòng
ban, chức năng trong hoạt động tín dụng; đưa ra các cảnh báo, đề xuất biện pháp
hạn chế, ngăn ngừa các rủi ro được phát hiện trong cho hoạt động tín dụng.
2.2.3.3. Phương pháp kiểm soát nội bộ
2.2.3.4. Quy trình kiểm soát nội bộ
Sơ đồ 2.2: Quy trình kiểm soát nội bộ
2.3. Kinh nghiệm về xây dựng và hoàn thiện kiểm soát nội bộ của các Ngân
hàng nước ngoài
 Kinh nghiệm từ các ngân hàng thương mại Thái Lan
 Kinh nghiệm tổ chức hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội bộ ngân hàng
tại Cộng hòa Liên Bang Đức
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

lý phù hợp
Xác định và đưa
ra hành động quản
lý phù hợp
ix
động của NHTMCPCTVN và điểm qua một số kết quả đạt được.
3.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt
Nam
3.1.2.1 Sản phẩm tín dụng chủ yếu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
3.1.2.2. Hoạt động tín dụng
3.2. Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Công Thương Việt Nam
3.2.1. Hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
3.2.1.1. Kiểm soát trong quy trình nghiệp vụ
Kiểm soát trong quy trình nghiệp vụ là việc kiểm tra, phê duyệt các giao dịch
trên hệ thống máy tính và hồ sơ giấy trước khi thực hiện các bước tiếp theo của quy
trình nghiệp vụ. Kiểm soát viên thường là trưởng, phó phòng nghiệp vụ.
3.2.1.2. Kiểm soát sau
Kiểm soát sau được bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện nhằm kiểm
tra, giám sát việc tuân thủ quy định của pháp luật, quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy
định nội bộ của NHTMCPCTVN; nhằm phát hiện, cảnh báo ngăn ngừa kịp thời
hành vi vi phạm và đề xuất xử lý các tồn tại, sai phạm trong mọi hoạt động nghiệp
vụ của các đơn vị, nâng cao hiệu quả quản lý, điều hành và hoạt động của
NHTMCPCTVN.
3.2.2. Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam
3.2.2.1. Kiểm soát trong quy trình nghiệp vụ tín dụng
Kiểm soát trong quy trình nghiệp vụ tín dụng được tổ chức dưới dạng các nút
kiểm soát được bố trí trong các bước của quy trình cấp tín dụng do ngân hàng thiết
lập. Quy trình, thủ tục, nội dung kiểm soát được gắn liền với quy trình cấp tín dụng

3.3.2.2. Nguyên nhân dẫn đến các hạn chế trong kiểm soát nội bộ hoạt động tín
dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
xi
CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
4.1. Định hướng phát triển tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam trong thời gian tới
4.2. Định hướng phát triển công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín
dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
4.3. Một số giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Công thương Việt Nam
4.3.1 Hoàn thiện các thủ tục kiểm soát trong quy trình cấp tín dụng
Thực hiện chuyển đổi công việc của cán bộ
Thực hiện nghỉ phép bắt buộc
Phân tách chức năng tìm kiếm khách hàng, chức năng thẩm định, đề xuất cho
vay
4.3.2. Sắp xếp và tăng cường chính sách đào tạo đối với cán bộ tín dụng, cán bộ
kiểm soát
- Đưa ra chính sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ và đề bạt cán bộ thích
hợp với yêu cầu và trách nhiệm công việc. Qúa trình tuyển dụng cần công khai
minh bạch để giảm thiểu tiêu cực trong quá trình thi tuyển.
- Thường xuyên tổ chức các lớp học, tập huấn và đào tạo cập nhật những
quy định, quy trình tín dụng mới của ngân hàng.
- Nâng cao trình độ kỹ thuật, năng lực chuyên môn, am hiểu thị trường,
kiến thức pháp luật cho cán bộ tín dụng để có góc nhìn khái quát, toàn diện giúp
đưa ra nhận xét, đánh giá sát thực, khách quan hơn trong quyết định cho vay.
- Kiên quyết loại bỏ các cán bộ yếu về tư cách đạo đức, thiếu trung thực
hoặc điều sang bộ phận khác nếu thiếu chuyên môn nghiệp vụ.
4.3.3. Giải pháp về cơ cấu tổ chức, quản lý của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ
4.3.4 Tăng cường các phương pháp kiểm tra kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng