B GIÁO DCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T Tp. HCM
o0o
DNGăTH NGCăPHNG GII PHÁP PHÁT TRIN HOTăNG
CHO VAY XUT KHU TI NGÂN HÀNG
TMCP NGOIăTHNGăVIT NAM

LUNăVNăTHCăSăKINHăT
NGIăHNG DN KHOA HC :
PGS.TSăTRNGăQUANGăTHỌNG TP. H Chí Minh ậ Nmă2013



LIăCAMăOAN

Tôi xin cam đoan đ tƠi ắGii pháp phát trin hot đng cho vay xut khu
ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit NamẰ nƠy lƠ công trình nghiên cu ca
riêng tôi, cha đc ai công b trong bt k công trình nào khác.
Các s liu đc s dng trong lun vn hoƠn toƠn trung thc, chính xác và
có ngun gc rõ ràng.
TP. H Chí Minh, ngày 28 tháng 11 nm 2012
Ngi vit

Dng Th Ngc Phng MC LC
Trang
Trang ph bìa
Liăcamăđoan
Mc lc
Danh mc các ký hiu, ch vit tt
Danh mc các bng, biu
Phn m đu
CHNGă1ă:ăNHNG VNă CHUNG TRONG HOTăNG CHO VAY
XUT KHU CAăNGỂNăHẨNGăTHNGăMI 1
1.1. Tng quan v hot đng cho vay xut khu ca ngơn hƠng thng mi 1
1.1.1. Hot đng cho vay ca ngơn hƠng thng mi 1
1.1.1.1. Khái nim cho vay 1

đon 2009 ậ 2011 25
2.1.1. Hot đng huy đng vn 25
2.1.2. Hot đng tín dng 27
2.1.3. Các hot đng dch v ch yu 28
2.1.4. ánh giá kt qu hot đng ca Vietcombank 29
2.1.5. Nhng tn ti cn khc phc 30
2.2. Thc trng hot đng cho vay xut khu ca ngân hàng TMCP Ngoi thng
Vit Nam 31
2.2.1. Tình hình cho vay xut khu ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam31
2.2.1.1. Quy mô cho vay xut khu ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 31
2.2.1.2. C cu cho vay xut khu theo Vit Nam đng và ngoi t (USD) ti
Vietcombank 33
2.2.1.3. C cu cho vay xut khu theo mt hàng ti Vietcombank 33
2.2.1.4. C cu cho vay xut khu theo thành phn kinh t ti Vietcombank. 35
2.2.1.5. C cu tài tr xut khu theo các hình thc thanh toán tín dng chng t
ti Vietcombank 35
2.2.1.6. N xu 38 2.2.2. Các hình thc cho vay xut khu ch yu ti Vietcombank 39
2.2.2.1. Cho vay vn lu đng phc v sn xut, thu mua, ch bin chun b hàng
xut khu 39
2.2.2.2. Cho vay sau khi giao hàng 40
2.2.3. ánh giá hot đng cho vay xut khu ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng
Vit Nam 40
2.2.3.1. Nhng thành tu đt đc 40
2.2.3.2. Nhng khó khn và tn ti 42
2.2.4. Nguyên nhân kìm hãm s phát trin hot đng cho vay xut khu ti Ngân
hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 44
2.2.4.1. Nguyên nhân khách quan 44

DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT


1. BIDV Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát trin Vit Nam
2. DN Doanh nghip
3. GDP Tng sn phm quc ni
4. HSBC Ngân hàng TNHH mt thành viên HSBC
5. L/C Th tín dng
6. NH Ngân hàng
7. NHNN Ngơn hƠng NhƠ nc
8. NHTM Ngơn hƠng thng mi
9. NK Nhp khu
10. Sacombank Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Thng Tín
11. Sacombank Leasing Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thng
Tín
12. TCTD T chc tín dng
13. TMCP Thng mi c phn
14. Vietcombank Ngơn hƠng thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam
15. XK Xut khu DANH MC CÁC BNG, BIU

Bng 2.1 : C cu huy đng vn 26
Bng 2.2 : C cu cho vay ngn hn ậ trung và dài hn 27
Bng 2.3 : Doanh s thanh toán xut nhp khu 28
Bng 2.4 : Li nhun ca Vietcombank qua các nm 30
Bng 2.5 : D n cho vay xut khu ca Vietcombank 31
Bng 2.6 : D n cho vay xut khu theo thi gian cho vay 32
Bng 2.7 : D n cho vay xut khu theo đng Vit Nam và ngoi t 33

Vit Nam nói riêng vi t cách lƠ trung tơm cung ng vn đm bo cho s hot
đng ca các doanh nghip trong lnh vc kinh doanh xut khu gi mt vai trò rt
ln.
Hot đng cho vay đi vi lnh vc xut khu lƠ hình thc cp tín dng an
toƠn, mang li hiu qu, li nhun cao, to ngun thu ngoi t đáp ng cho nhu cu
thanh toán nhp khu ti ngơn hƠng, thúc đy các phát trin các dch v ngơn hƠng
khác. Bên cnh đó, trong thi đim hin nay khi các NHTM đc phép kinh doanh
đi ngoi, s xut hin ca các chi nhánh ngơn hƠng nc ngoƠi, các ngơn hƠng liên doanh vi nhiu hình thc tƠi tr hin đi, nhiu u đƣi thì tt nhiên Ngơn hƠng
TMCP Ngoi thng Vit Nam không còn gi v trí đc quyn nh trc đơy trong
vic cho vay phc v hot đng xut khu vƠ có s cnh tranh gay gt gia các
ngơn hƠng. Vi mong mun góp phn tìm kim nhng gii pháp kh thi cho hot
đng cho vay xut khu, tôi chn đ tƠi ắGiiăphápăphátătrinăhotăđngăchoăvayă
xutăkhuătiăNgơnăhƠngăTMCPăNgoiăthngăVităNamẰ đ thc hin lun vn
tt nghip cao hc ca mình.
2. Mcăđíchănghiênăcu : đa ra các gii pháp nhm phát trin hot đng
cho vay xut khu ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam.
3. Nhim v nghiên cu :
Tìm hiu nhng vn đ c bn v cho vay xut khu;
Phơn tích, đánh giá thc trng hot đng cho vay xut khu ti Ngân hàng
TMCP Ngoi thng Vit Nam;
 xut các gii pháp nhm phát trin hot đng cho vay xut khu ti Ngân
hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam.
4.ăiătng và phm vi nghiên cu :
i tng nghiên cu : Hot đng cho vay xut khu ti Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam.
Phm vi nghiên cu : Hot đng cho vay xut khu ti Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam giai đon 2009 - 2011.

1 CHNGă1 : NHNG VNă CHUNG TRONG HOTăNG
CHO VAY XUT KHU CA NGÂN HÀNG THNGăMI

1.1. TNG QUAN V HOTăNG CHO VAY XUT KHU CA NGÂN
HẨNGăTHNGăMI
1.1.1. Hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi
1.1.1.1. Khái nim cho vay
Theo quyt đnh s 1627/2001/Q-NHNN ngƠy 31/12/2001: ắCho vay lƠ
mt hình thc cp tín dng, theo đó t chc tín dng giao cho khách hàng s dng
mt khon tin đ s dng vào mc đích vƠ thi gian nht đnh theo tho thun vi
nguyên tc có hoàn tr c gc vƠ lƣi.Ằ
Cho vay là hot đng sinh li ln nht song ri ro cao nht cho NHTM. Ri
ro này có rt nhiu nguyên nhơn, đu có th gây ra tn tht, làm gim thu nhp ca
ngân hàng. Do vy, các ngân hàng phi cân nhc k lng, c lng kh nng ri
ro và sinh li khi quyt đnh cho vay.
1.1.1.2. c đim ca hot đng cho vay
Cho vay là mt hot đng phc tp ca NHTM, thng xuyên chu s tác
đng ca môi trng kinh t. Nhng v bn cht, hot đng cho vay ca NHTM có
ba đc đim sau :
Th nht, cho vay là s cung cp mt lng giá tr da trên c s lòng tin.
iu đó có ngha lƠ NHTM tin tng ngi đi vay s dng vn vay có hiu qu sau
mt thi gian nht đnh vƠ do đó có kh nng tr đc n.
Th hai, cho vay là s chuyn nhng tm thi quyn s dng vn trong mt
thi hn xác đnh.  đm bo thu hi n đúng hn, NHTM thng xác đnh rõ thi
hn cho vay. Vic xác đnh thi hn cho vay da vào quá trình luân chuyn vn ca
ngi đi vay vƠ tính cht vn ca NHTM.
V quá trình luân chuyn vn ca ngi vay : Thi hn cho vay phi phù

Hai là : Vn vay phi đc hoàn tr đy đ c vn gc và lãi vay theo
đúng thi hn đã cam kt trong hp đng tín dng.
Nguyên tc nƠy đ ra nhm đm bo cho các ngơn hƠng thng mi tn ti
và hot đng mt cách bình thng. Bi vì ngun vn cho vay ca ngân hàng ch
3 yu là ngun vn huy đng. ó lƠ mt b phn tài sn ca các ch s hu mà ngân
hàng tm thi qun lý và s dng; ngơn hƠng cng có ngha v đáp ng các nhu cu
rút tin ca khách hàng mà h yêu cu.
Nu các khon tín dng không đc hoàn tr đúng hn thì nht đnh s nh
hng đn kh nng hoƠn tr ca ngân hàng.
1.1.2. Hotăđng cho vay xut khu ca ngơnăhƠngăthngămi
1.1.2.1. Xut khu và vai trò ca xut khu đi vi nn kinh t
Cùng vi tin trình toàn cu hóa và xu th hi nhp, mt quc gia mun phát
trin không th ch da vào sn xut trong nc mà còn phi m rng quan h giao
thng trên th trng th gii. Nu mi quc gia ch đóng ca nn kinh t ca
mình, áp dng phng thc nn kinh t t cung t cp thì không bao gi có c hi
đ vn lên, cng c th lc ca mình trên th trng quc t vƠ nơng cao đi sng
nhân dân.
Hot đng xut khu là mt tt yu ca mi quc gia trong quá trình phát
trin kinh t. Do có s khác nhau v điu kin t nhiên nh tƠi nguyên, khí hu
mà mi quc gia có th mnh trong vic sn xut mt s mt hàng nht đnh.  có
th dung hòa đc nguy c vƠ li th, to ra đc s cân bng trong quá trình sn
xut và tiêu dùng, các quc gia phi tin hƠnh trao đi vi nhau, bán nhng gì mình
tha và mua nhng gì mình thiu.
Xut khu và nhp khu là hai mt chính ca hot đng ngoi thng, nhng
hu ht các quc gia đu tìm mi bin pháp khuyn khích mnh m xut khu, đng
thi c gng hn ch nhp khu nhm bo h sn phm trong nc. Xut khu
thng đc xem là mt trong nhng mi nhn then cht trong chin lc phát

Xut khu góp phn chuyn dch c cu kinh t, thông qua hot đng xut
khu các quc gia hng s chuyn dch c cu kinh t theo mc tiêu đƣ đ ra. Các
ngành sn xut hàng xut khu to điu kin cho các ngƠnh khác có c hi phát
trin thun li. Chng hn, khi phát trin ngành dt may xut khu to c hi cho
phát trin các ngành xut khu nguyên liu nh bông hay thuc nhum. S phát
trin ca ngành công nghip ch bin thc phm xut khu kéo theo s phát trin
ca ngành công nghip sn xut thit b ch bin.
Xut khu giúp cho vic gia tng nhu cu sn xut, kinh doanh  nhng
5 ngành liên quan khác. Xut khu to ra kh nng m rng th trng tiêu th, giúp
cho sn xut n đnh và kinh t phát trin. Xut khu to điu kin m rng kh
nng cung cp đu vào cho sn xut, nơng cao nng lc sn xut trong nc. Thông
qua cnh tranh trong xut khu, buc các doanh nghip phi không ngng ci tin
sn xut, tìm ra nhng cách thc kinh doanh sao cho có hiu qu, gim chi phí và
tng nng sut.
Ba là, xut khu tác đng tích cc ti gii quyt công n vic làm và ci
thin đi sng nhân dân.
Tác đng ca xut khu nh hng đn rt nhiu lnh vc ca cuc sng.
Xut khu gia tng s to thêm công n vic làm trong nn kinh t, nht là trong
ngành sn xut cho hàng hoá xut khu, xut khu lƠm gia tng đu t trong ngƠnh
sn xut hàng hoá xut khu. Chính các ngành sn xut hàng xut khu thu hút hàng
triu lao đng vào làm vic vi thu nhp không thp.
Xut khu lƠm tng GDP, lƠm gia tng ngun thu nhp quc dân, t đó có
tác đng lƠm tng tiêu dùng ni đa. Xut khu còn to ra ngun vn đ nhp khu
vt phm tiêu dùng thit yu phc v đi sng vƠ đáp ng ngày càng phong phú
thêm các nhu cu tiêu dùng ca nhân dân.
Quan trng hn c, xut khu tác đng trc tip đn sn xut làm cho c quy
mô ln tc đ sn xut tng lên, các ngƠnh ngh c đc khôi phc, ngành ngh

ch yu là các mt nh nông, lơm, thu hi sn, hàng thô hay mi qua s ch Và
nhu cu tài tr thng lƠ đ thu mua ch bin xut khu, đáp ng nhu cu vn tm
thi.
1.1.2.3. Khái nim và vai trò ca hot đng cho vay xut khu
1.1.2.3.1. Khái nim và s ra đi ca hot đng cho vay xut khu
Trong quan h mua bán trong nc, chúng ta thng thy có hình thc tín
dng thng mi. iu này là rt khó khn trong lnh vc ngoi thng, bi vì các
quc gia đu có h thng tin t, lut pháp riêng, ngoài ra các quc gia còn có s
khác nhau v môi trng vn hóa, phong tc tp quánầ Vì vy, đ thc hin các
hp đng ngoi thng trong quan h xut khu, các doanh nghip thng tìm kim
các khon tài tr t các NHTM. Các NHTM có ngun vn ln, am hiu và có mi
quan h rng trong lnh vc kinh doanh tin t và thanh toán quc t có th đáp ng
7 nhu cu vn ca các doanh nghip xut khu. Vì vy hot đng cho vay xut khu
ca NHTM đƣ ra đi gn vi s ra đi ca hot đng thng mi quc t. Mc đích
ca cho vay xut khu lƠ đy mnh sn xut trong nc, khuyn khích xut khu.
ơy còn lƠ mt kênh tái to ngoai t đ phc v hot đng nhp khu ca ngân
hàng.
Cho vay xut khu là mt mng trong hot đng tài tr xut nhp khu ca
NHTM nhm đáp ng nhng nhu cu đc thù v tài chính và uy tín ca các doanh
nghip xut khu trong quá trình giao dch ngoi thng, giúp các doanh nghip
hoƠn thƠnh ngha v ca mình khi tham gia vào hot đng ngoi thng nh thc
hin vic sn xut, kinh doanh, ch bin hàng xut khu. Tuy nhiên, NH ch tham
gia tài tr vi mt s vn chim t l nht đnh trong tng s vn cn thit cho
thng v, phn còn li phi là vn ca doanh nghip. Vi bn cht là mt khon
tín dng ca NHTM nên hot đng cho vay xut khu cng phi tuân theo các
nguyên tc, quy đnh tín dng và các gii hn tín dng. Tuy nhiên hot đng cho
vay xut khu cng có nhng đc thù riêng bit so vi hình thc cho vay thông

kt vi giá tr lô hàng ln, và có th đc thc hin trong thi gian tng đi lâu.
iu đó đòi hi các nhà xut khu phi có ngun vn tng đi ln và n đnh đ
đáp ng các yêu cu t quá trình thu mua nguyên vt liu đu vào, ch bin, sn
xut, vn chuyn đn ngi nhp khu ậ quá trình này có th kéo dƠi hƠng nm, có
khi nhiu hn. Doanh nghip không th tp trung ht toàn b ngun lc ca mình
vào mt hot đng, mà doanh nghip cng cn phi phân b ngun vn vào các
hot đng kinh doanh sn xut khác, do đó nhu cu tài tr vn t ngân hàng ca
doanh nghip là rt cn thit.
Trong bt k mt hot đng ngoi thng nƠo thì điu khon thanh toán
cng đc chú trng rt nhiu. Nu doanh nghip đƣ có đc s tài tr t phía ngân
hƠng có ngha lƠ xác đnh đc ngân hàng phc v cho mình, thì doanh nghip s
to đc li th trong quá trình đƠm phán, thng lng và ký kt hp đng. Bi vì
vi s tài tr ca ngân hàng thì doanh nghip có s hu thun to ln không nhng
v vn mà còn c kinh nghim thanh toán vƠ uy tín trên trng quc t - điu này
giúp doanh nghip nhp khu s an tơm hn vƠ tin vƠo kh nng thc hin hp đng
ca doanh nghip xut khu. Nh vy hot đng cho vay xut khu ca ngân hàng
là gii pháp giúp doanh nghip thc hin đc các hp đng (đc bit là các hp
9 đng có giá tr ln vi các doanh nghip nhp khu có uy tín).
Ngoài ra, hot đng cho vay xut khu còn lƠm tng hiu qu ca doanh
nghip trong quá trình thc hin hp đng. Thông qua ngun vn tài tr ca ngân
hàng, doanh nghip có th mua hƠng đúng thi v, gia công, ch bin, sn xut và
giao hƠng đúng thi đim, thng v đc thc hin trôi chy, t đó nơng cao sc
cnh tranh ca doanh nghip trên th trng th gii.

i vi nn kinh t đtănc
Hot đng cho vay xut khu góp phn lƠm tng trng kinh t đt nc c
v mt lng và cht. Thông qua vic huy đng vn và cho vay, tín dng tài tr

ngi mua. K hn tài tr ngn phù hp vi k hn huy đng vn ca các NHTM
thng lƠ di mt nm. iu nƠy giúp ngơn hƠng tránh đc ri ro v thanh
khon.
Hot đng cho vay xut khu nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua
vic qun lý thu các ngun thanh toán. i vi ngi xut khu, khi ngân hàng
chuyn b chng t giao hƠng đ đòi tin ngi nhp khu nc ngoài đƣ ch đnh
vic thanh toán tin hàng phi thông qua tài khon ca ngi xut khu m ti ngân
hàng. Do vy ngun thu đ tra các khon tài tr đc ngân hàng qun lý ht sc
cht ch, tránh đc tình trng xoay vn ca doanh nghip trong thi gian vn tm
thi nhàn ri, d xy ri ro.
Hiu qu ca ngân hàng trong cho vay xut khu th hin thông qua lãi sut.
Có nhiu loi lãi sut trong quá trình tài tr: lãi cho vay thanh toán, lãi chit khu
chng t,ầ Tin lƣi thu cao thì thng giá tr tài tr  mc va và ln. Ngoài ra,
thông qua cho vay xut khu, ngân hàng còn m rng đc quan h vi các doanh
nghip vƠ ngơn hƠng nc ngoài, nơng cao uy tín ngơn hƠng trên trng quc t,
đơy cng lƠ hiu qu.
Cho vay xut khu là mt hot đng không th thiu trong hot đng kinh
doanh ca mt ngân hàng, là hot đng trc tip to ra mt khon li nhun không
nh đóng góp vƠo li nhun chung ca ngân hàng. Thông qua hot đng cho vay
XK, ngân hàng có th bán kèm và bán chéo các sn phm ngơn hƠng khác nh dch
v thanh toán, mua bán ngoi t, gi tin, dch v bo him, ngân quầ Ngơn hƠng
còn m ra kh nng ln trong vic m tài khon và giao dch thanh toán di hình
11 thc chuyn khon hoc bù tr cho nhau. Ngân hàng s tn dng đc s d duy trì
trên tài khon ca khách hƠng đ cho vay hoc tng thu nhp t phí duy trì tài
khon hay phí thanh toánầ
1.2. CÁC HÌNH THC CHO VAY XUT KHU CH YU
1.2.1. Choăvayăthôngăthng

nƠy, thông thng ngân hàng ch nhn chit khu đi vi nhng hi phiu mà kh
nng thanh toán khi đáo hn ca hi phiu đó lƠ khá chc chn.
Hình thc tín dng này rt ph bin  các nc bi vì vic chit khu thng
d dàng và ngay khi giao chng t ngi XK có tin đ đáp ng các nhu cu thanh
toán, nht là khôi phc nng lc thanh toán, duy trì đc mi quan h tài chính, nh
đó mƠ h tin hành sn xut kinh doanh mt cách bình thng.
Thi hn chit khu xác đnh theo thi gian hiu lc còn li ca hi phiu. C s đ
xác đnh khi lng tín dng này là giá tr ca hi phiu sau khi đƣ tr đi mc chit
khu. Giá tr chit khu thng đc xác đnh  các ngân hàng theo công thc :
Giá tr
chit khu
=
Tr giá
chng t
-
Mc chit
khu
(1.1)
Mc chit khu là s tin mà ngân hàng chit khu đc hng theo phng
thc khu tr ngay sau khi thc hin chit khu, mc chit khu nhiu hay ít tùy
thuc vào các nhân t sau :
- Thi hn chit khu
- Lãi sut chit khu
- T l hoa hng và l phí, mt s nhân t khác.
Mc chit
khu
=
Tin lãi
chit khu
+

- Thu, dch v.
- Các loi hoa hng khác.
Tin hoa hng s đc xác đnh theo công thc sau :
Hoa hng
chit khu
=
Tr giá
chng t
x
T l hoa hng
(1.4)
 Phí chit khu : Các loi phí dùng đ thm tra mi quan h gia ngui ký
phát hi phiu vi ngi chp nhn hi phiu; các chi phí lu tr, bo qunầ Phí
chit khu đc tính bng mt trong hai cách sau:
+ Cách 1: nh mc thu tuyt đi cho mt món chng t.
+ Cách 2: T l % v phí c đnh nhng có gii hn v mc ti thiu và mc ti
đa.
Phí chit
khu
=
Tr giá
chng t
x
T l phí c đnh
(1.5)

1.2.3. Tín dng ngătrcătrongăphngăthc nh thu kèm chng t
Sau khi lp xong b chng t hàng hoá, vn chuyn, bo himầ nhƠ xut
khu s np lên ngân hàng ca mình nh thu h tin. Ngân hàng ca nhà xut khu
s chuyn đn ngân hàng ca nhà nhp khu (hoc ngân hàng giao dch) vi ch th