BăGIÁOăDCăVĨăĨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.HCM

NguynăTrnăNhtăThuyên
HOÀNăTHINăMÔăHÌNHăXăLụăTPăTRUNGă
TRONGăHOTăNGăTHANHăTOÁNăQUCăTă
TIăNGỂNăHÀNGăTMCPăÁăCHỂU

LUNăVNăTHCăSăKINHăT
TP.HăChí Minh - Nmă2012

LIăCAMăOAN

Tôiăcamăđoanălunăvnăthcăs kinhătă“ăHoƠnăthinămôăhìnhăxălýătpătrungătrongă
hotăđngăthanhătoánăquc tătiăngơnăhƠngăTMCPăÁăChơu”ălà công trình nghiên
cuăcaăriêngătôi.
Nhngăsăliuăđcăsădngăcóăch rõăngunătríchădnătrongădanhămcătƠiăliuăthamă
kho.ăKtăquănghiênăcuănƠyăchaăđcăcôngăbătrongăbtăkăcôngătrìnhănghiênă
cuănƠoătătrcăđnănay. Cácăgiiăphápănêuătrongălunăvnăđcărútăraătănhngăcă
sălýălunăvƠăquáătrìnhănghiênăcuăthcătin.
Tácăgi NguynăTrnăNhtăThuyên
13
1.3.2ăCácătinăđăđăápădngămôăhìnhăxălýătpătrungătrongăhotăđngăTTQT:
15
1.3.2.1ăThunăliătrongăvicăápădngămôăhìnhăxălýătpătrungădaătrênă
cácăđcătrngăcăbnăcaăhotăđngăTTQT: 15
1.3.2.2ăVicăápădngămôăhìnhăxălýătpătrungăgiúpăhnăchăthpănhtăcácă
riăroătrongăhotăđngăTTQT 17
1.3.2.2.1 Riăroăvămô: 17
1.3.2.2.2ăRiăroăviămô: 19
1.3.2.3ăVicăápădngămôăhìnhăxălýătpătrung giúpănơngăcaoăhiuăquăhotă
đngăTTQTăcaăNHTM: 20
1.3.2.3.1ăiăviăchtălngăphcăvăkháchăhƠng: 20
1.3.2.3.2ăiăviăhiuăquăkinhădoanhăngơnăhƠng: 21
1.3.2.3.3ăiăviănnăkinhăt: 22
1.4.BƠiăhcăkinhănghimăv vicăápădng môăhìnhăxălỦătpătrung trong
hotăđng TTQT: 23
1.4.1ăBƠiăhcăkinhănghimăv vicăápădng môăhìnhăxălýătpătrungăhotăđngă
TTQTăcaăcácăngơnăhƠngăkhác: 23
1.4.1.1ăNgơnăhƠngăTMCPăcôngăthngăVităNamă(Vietinbank) 23
1.4.1.2 Ngân hàng Citibank 25
1.4.2ăBƠiăhcăkinhănghimăchoăngơnăhàng TMCP Á Châu (sauăđơyăxinăđcă
giălƠăACB): 26
KTăLUNăCHNGă1 28
Chngă 2:ă THCă TRNGă ÁPă DNG MÔă HÌNHă Xă Lụă TPă TRUNGă
TRONGăHOTăNGăTHANHăTOÁNăQUCăTăTIăACB
2.1ăTngăquanăvăACBăvƠăhotăđngăTTQTătiăACB: 29
2.1.1ăTngăquanăvăACB: 29
2.1.1.1 QuáătrìnhăthƠnhălpăvƠăphátătrin: 29
2.1.1.2ăiăthăcnhătranh: 33
2.1.1.3ăánhăgiáăvăth: 35

3.2ăGiiăphápăđiăviăcácăcăquan NhƠăncăvƠăcácăbanăngƠnhăcóăliênăquan
71
3.2.1ăGiiăphápăđiăviăcácăcăquanăNhƠănc: 71
3.2.2ăGiiăphápăđiăviăcácăbanăngƠnhăcóăliênăquan: 72
3.3 Giiăphápăđiăviădoanhănghip: 72
KTăLUN CHNGă3 74
KTăLUNăCAăLUNăVN 75
TƠiăliuăthamăkho
Phălc
Phălcă1:ăBngămuăduăsădngătrongănghipăvăTTQTătiăACB
Phălcă2:ăSăđăt chcăcaăACB
Phălcă3:ăMngăliăCNăvƠăPGDăcaăACBătínhăđnă31/12/2011
Phălcă4:ăThngăkêăcácăchătiêuăTTQTăcaăACBănmă2011
 SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication):ă Hipă hiă Vină thôngă TƠiă chínhă Liênă Ngơnă hƠngă
toƠnăthăgiiă
 T/Tă (Telegraphică transfer):ă Phngă thcă thanhă toánă chuynă tină bngă
đin
 TTQT:ăthanhătoánăqucăt
 UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits): Quy tcă
thcăhƠnhăthngănhtăvătínădngăchngătă
 URCă(UniformăRulesăforăcollection):ăQuyătcăthngănhtăvănghipăvă
nhăthu
 URR (The Uniform Rules for Bank to bank Reimbursement under
Documentaryăcredit):ăQuyătcăthngănhtăhoƠnătrăliênăngơnăhƠng theo tín
dngăchngăt
 Vietcombank:ăNgơnăhƠngăthngămiăcăphnăNgoiăThngăVităNam
 Vietinbank:ăNgơnăhƠngăthngămiăcăphnăCôngăThngăVităNam DANHăMCăCÁCăBNGăBIU

Hìnhă1.2:ăQuyătrìnhăthanhătoánătheoăphngăthcănhăthuăkèmăchngăt
Hình 1.3: Quy trình thanh toánătheoăphngăthcătínădngăchngăt.ă
Hìnhă 1.4:ă Môă hìnhă xă lýă tpă trungă tiă trungă tơmă nghipă vă trongă ngơnă hƠng
thngămi
Hìnhă2.1:ăTcăđătngătrngăcaăACBăgiaiăđonă2007-2011
Hìnhă2.2:ăLiănhunătrcăthuăcaăACBăgiaiăđonă2007-2011
Hìnhă2.3:ăSătngătrngămngăliăkênhăphơnăphiăcaăACBăgiaiăđonă2007-2011
Hìnhă2.4:ăSoăsánhăvădoanhăsăthanhătoánăqucătăgiaăACBăvƠăcácăngơnăhƠngă
thngămiăkhác
Hìnhă2.5:ăTcăđătngădoanhăsăTTQTăcaăACBăgiaiăđonă2005-2011
Hìnhă2.6:ăTcăđătngătrng thuănhpăphíăTTQTăcaăACBăgiaiăđonă2005-2011
Hìnhă2.7:ăCăcuătăchcăcaătrungătơmăTTQTătiăACB

MăU
TínhăcpăthităcaăđătƠi
Có thănóiăhinănayănnăkinhătăVităNamănóiăriêngăvƠăthăgiiănóiăchungăđangăphiă
triăquaăgiaiăđonăkhóăkhnănhtătrongăthăkănƠy.ăCùngă viăsăvătanăcaăbongă
bóngăbtăđngăsn,ăchngăkhoán,ănnăkinhătăVităNamăđangăphiăgánhăchuănhngă

nhiên,ădoăthiăgianăápădngăchaălơuănênămôăhìnhăxălýătpătrungătiăACBăvnăcònă
nhiuătnătiăcnăkhcăphcăvƠăhoƠnăthin.
Mcătiêuănghiênăcu
DaătrênăvicănghiênăcuămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánăqucătătiăngơnăhƠngă
TMCPăÁăChơu,ălunăvnătrìnhăbƠyăquáătrìnhăchunăbătrinăkhaiăvƠămôăhìnhăthcătă
đangăđcăápădngătiăngơnăhƠngăÁăChơu.ăngăthi,ăphơnătíchăđăđaăraănhngă
thƠnhăcôngăcngănhănhngătnătiăvƠănguyênănhơnăcaămôăhìnhănƠy.ăTrênăcăsă
đó,ăđăxutănhngăgiiăphápănhmăhoƠnăthinămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánă
qucătătiăngơnăhƠngăÁăChơu.ăThôngăquaălunăvnănƠy,ătácăgiăhyăvngăcóăthăcungă
cpămăsăkinhănghimăthcătătrongăvicătrinăkhaiăápădngămôăhìnhătpătrungăxă
lýăthanhătoánăqucătăđiăviănhngăngơnăhƠngăthngămiăcóăcácăđiuăkinătngă
đngăviăngơnăhƠngăTMCPăÁăChơu.

iătngăvƠăphmăviănghiênăcu
i tng nghiên cu: tpătrungănghiênăcu môăhìnhăxălýătpătrungătrongăhotă
đngăthanhătoánă tiăngơnă hƠngăÁăChơuă vƠăthamă khoă thêmă môăhìnhăcaă mtăsă
ngân hàng khác
Phm vi nghiên cu:
Khôngăgian:ănghiênăcuămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánăqucătătiăngơnăhƠngăÁă
ChơuăvƠătìmăhiuămtăcáchăkháiăquátămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánăqucătătiă
mtăsăngơnăhƠngăkhác
Thiăgian: chăyuălƠăgiaiăđonătănmă2007-2011ălƠă giaiăđonătrcăvƠăsauăkhiă
ngơnăhƠngăÁăChơuăápădngămôăhìnhăxălýătpătrung
Phngăphápănghiênăcu:
Lunăvnăsădngătngăhpăcácăphngăphápănghiênăcuăkhoaăhc.
TrênăcăsăthuăthpăsăliuăvƠăthôngătin qua các tƠiăliu,ătpăchíăchuyênăngƠnh,ăbáo
cáoă thngă niênă caă cácă ngơnă hƠng,ă thôngă tină trênă internet… ktă hpă vi các
phngăpháp: thngăkê,ăsoăsánh,ăphơnătích,ă… tălýăthuytăđnăthcătin,ătăbênă
trongăđnăbênăngoƠiăngơnăhƠngăÁăChơu nhmăgiiăquytăvƠălƠmăsángătămcătiêuă
nghiênăcuăcaălunăvn.ăngăthi,ătipăthuăýăkinăphnăbinăcaănhiuăchuyênă


1.1 LỦălunăcăbnăvăThanhătoánăqucăt:
1.1.1.ăKháiănimăThanhătoánăqucăt:
Xét v khía cnh nn kinh t, TTQT lƠ quá trình thc hin các khon thu chi tin
t quc t thông qua h thng ngơn hƠng trên th gii nhm phc v cho các mi
quan h trao đi quc t phát sinh gia các nc vi nhau.
Xét v giác đ ngơn hƠng, TTQT lƠ mt nghip v ngơn hƠng quc t đc hình
thƠnh vƠ phát trin trên nn tng hot đng ngoi thng vƠ các quan h trao đi
quc t. Do khong cách đa lỦ, uy tín đi tác vƠ chính sách v qun lỦ ngoi hi,
chính sách qun lỦ xut nhp khu ca mi quc gia mƠ vic thanh toán tin
hƠng gia bên mua vƠ bên bán trong hot đng ngoi thng phi đc thc
hin thông qua ngơn hƠng. Cùng vi quy mô phát trin kinh t nói chung vƠ xut
nhp khu nói riêng, TTQT ngày càng thc s tr thƠnh mt nghip v quan
trng ca ngơn hƠng thng mi, mang li ngun thu v phí dch v đáng k
không nhng v s lng tuyt đi mƠ c v t trng. TTQT còn lƠ mt mt xích
quan trng chp ni vƠ thúc đy, phát trin vƠ m rng các hot đng kinh doanh
khác ca ngơn hƠng nh kinh doanh ngoi t, tƠi tr xut nhp khu, bo lƣnh
ngơn hƠng trong ngoi thng, tng cng ngun vn huy đng, đc bit lƠ vn
bng ngoi t…
1.1.2.ăVaiătròăcaăhotăđngăTTQT:
1.1.2.1.ăiăviănnăkinhăt:
Hin nay, xu th kinh t th gii ngƠy cƠng đc quc t hóa, các quc gia đang
ra sc phát trin kinh t th trng, m ca, hp tác vƠ hi nhp. Trong bi cnh
đó, TTQT nh lƠ chic cu ni gia kinh t trong nc vi kinh t th gii, có
tác dng bôi trn vƠ thúc đy hot đng xut nhp khu hƠng hoá vƠ dch v, đu
t nc ngoƠi, thu hút kiu hi vƠ các quan h tƠi chính, tín dng quc t khác.
2
Hot đng TTQT ngƠy cƠng đa dng vƠ đóng vai trò ht sc quan trng đi vi
s phát trin kinh t ca mt quc gia. Trong đó, nhơn t trung tơm vƠ quan
trng nht phi k đn lƠ các ngơn hƠng thng mi. Thông qua vic h tr tt

nhng quan h đi lỦ vi ngơn hƠng vƠ đi tác nc ngoƠi. Mi quan h nƠy
da trên c s hp tác vƠ tng tr. Vi thi gian hot đng nghip v cƠng
lơu, mi quan h ngƠy cƠng m rng. ơy cng lƠ hiu qu do TTQT mang
li cho các ngơn hng thng mi.
 Th t, Ngơn hƠng thng mi có th thu li t vic khách hƠng s dng các
dch v khác phát sinh t dch v TTQT, đc bit lƠ vay vn kinh doanh xut
nhp khu. Trong quá trình thc hin TTQT, khách hƠng không đ kh nng
tài chính cn đn s tƠi tr ca ngơn hƠng, ngơn hƠng cho vay đ thanh toán
hƠng nhp khu, bo lƣnh thanh toán m L/C, chit khu b chng t xut
khu, tƠi tr trc vƠ sau khi giao hƠng, bao thanh toán…
 Th nm, thc hin tt nghip v TTQT, ngơn hƠng có th giám sát đc tình
hình kinh doanh ca các doanh nghip xut nhp khu vƠ hot đng ngoi
thng nói chung, khuyn khích vƠ có chính sách h tr các ngƠnh hƠng u
tiên thông qua các dch v ca mình. T đó, to điu kin tt trong vic thc
hin qun lỦ có hiu qu hot đng xut nhp khu trong nc vƠ chính sách
qun lỦ ngoi hi theo ch đo ca Ngơn hƠng NhƠ nc vƠ Chính ph.
1.1.3.ăCácăphngăthcăchăyuătrongăTTQT:
Trong TTQT, ngi th hng vƠ ngi thanh toán thng  hai quc gia khác
nhau, không th thanh toán trc tip cho nhau mƠ phi thông qua h thng ngơn
hƠng. Da trên v th ca ngi mua vƠ ngi bán, s tin tng, mi quan h vƠ
kh nng tƠi chính ca mi bên mƠ h cùng tha thun đ la chn phng thc
TTQT phù hp nht. VƠ tùy theo đó mƠ s tham gia ca ngơn hàng ít hoc nhiu
trong tng thng v y. Sau đơy, xin xét đn tng phng thc TTQT ch yu
theo th t vai trò ca ngơn hƠng ngƠy cƠng tng. 4
1.1.3.1.ăăPhngăthcăchuynătin:
ơy lƠ phng thc đn gin nht trong TTQT. Hin nay, ph bin nht lƠ thanh
toán chuyn tin bng đin Swift. Theo đó, nhƠ nhp khu đn ngơn hƠng yêu


Thc hin lnh
chuyn tin
Báo có tài
khon
1
2
3
4
5
1.1.3.2.ăăPhngăthcănhăthu.ă
Nh thu lƠ phng thc thanh toán mƠ nhƠ xut khu sau khi hoƠn thƠnh ngha
v giao hƠng hoc cung ng dch v, u thác cho ngơn hƠng phc v mình (ngơn
hƠng nh thu) gi b chng t thông qua ngơn hƠng ca ngi mua (ngơn hƠng
thu h) đn cho ngi mua đ đc thanh toán, chp nhn hi phiu hay chp
nhn các điu kin vƠ điu khon khác. Trong phng thc nh thu, các ngơn
hƠng ch tham gia vi t cách lƠ trung gian thu h tin, không cam kt, không
bo lƣnh thanh toán đi vi nhƠ xut khu cng nh nhƠ nhp khu. Các ngơn
hƠng ch cn thc hin đúng các ch th nh thu vƠ tp quán quc t. Hin nay,
vic thc hin phng thc nh thu ca các ngơn hƠng trên th gii đc áp
dng theo Quy tc thng nht v nghip v nh thu (The Uniform Rules for
Collections - URC 522)(Phòng thng mi Quc t, S xut bn 522).
Có 2 loi nh thu chính: nh thu tr ngay (Documents against payment -DP) và
nh thu tr chm (Documents against Acceptance - DA).
Phng thc nh thu có s tham gia sơu hn ca ngơn hƠng thng mi so vi
phng thc chuyn tin. Ngơn hƠng ca nhƠ xut khu tham gia gi chng t
vƠ lp ch th nh thu. Ngơn hƠng ca nhƠ nhp khu có trách nhim thc hin
theo ch th nh thu ca ngơn hƠng nh thu. Tuy nhiên, vic thanh toán trong
phng thc nƠy cng ph thuc vƠo thin chí ca ngi nhp khu. Ri ro
không thanh toán phát sinh cao đi vi phng thc nh thu tr chm vì khi


Ngân hàng nh thu
Giao hàng
Thông báo BCT
Gi BCT
Thanh toán/
Thông báo chp nhn
Thanh toán/
Cam kt thanh toán
và giao BCT
Xut trình BCT
nh thuBáo có/ thông báo
cam kt thanh toán
7
8
6
5
4
3
2
1
KỦ kt hp đng ngoi thng

7
chng t ca các ngơn hƠng trên th gii đc áp dng theo UCP600( Uniform
Customs and Practices for Documentary Credits, 2007 Revision) (Phòng thng
mi Quc t, S xut bn 600) và ISBP681 (International Standard Banking

Cam kt thanh toán
BCT và giao BCT
Xut trình BCT
Báo có/ thông báo
cam kt thanh toán
KỦ kt hp đng ngoi thng

Phát hành LC
Thông báo LC
Yêu cu phát hƠnh
LC

Ngân hàng
phát hành

10
0
9
8
7
6
5
3
4
2
1
8
1.2 GiiăthiuăvămôăhìnhăxălỦătpătrungătrongăngơnăhƠngăthngămi
Hot đng kinh doanh ngơn hƠng lƠ mt loi hình kinh doanh đc bit, cung cp
nhng dch v tƠi chính, tin t cho khách hƠng. Các sn phm dch v đc bit


Hình 1.4: Mô hình xălỦătpătrungătiătrungătơmănghipăvătrongăngơnăhƠngă
thngămi

1.3 Să cnă thită phiă ápă dngă môă hìnhă xă lỦă tpă trungă trong hotă đngă
TTQT:
1.3.1 Tínhăttăyuăphiăápădng môăhìnhăxălỦătpătrungăhotăđngăTTQT:
Trong xu hng toƠn cu hóa hin nay, thng mi quc t ngƠy cƠng phát trin
vƠ thanh toán quc t đƣ tr thƠnh mt hot đng c bn, không th thiu ca các
ngơn hƠng. Hot đng thanh toán quc t giúp ngơn hƠng đáp ng tt hn nhu
cu đa dng ca khách hƠng trong các mi quan h ngoi thng. ng thi,
thanh toán quc t lƠ mt mng dch v mang li mt ngun thu nhp phí ln vƠ
bn vng cho ngơn hƠng thng mi. Do vy, m rng vƠ nơng cao nghip v
thanh toán quc t luôn lƠ mc tiêu quan trng hƠng đu ca các ngơn hƠng
thng mi. VƠ nh đƣ đ cp  trên, vic áp dng mô hình x lỦ tp trung trong
Các phòng,
ban Hi s có
liên quan
Khách hàng
có nhu cu
giao dch trc
tip
Phòng giao
dch
Chi nhánh
S giao dch
Trung tơm x
lỦ nghip v
tp trung
10

Trích đoạn V ăngu nănhơnăl c:

---