BăGIÁOăDCăVÀăÀOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTp.HCM
NGÔăTHăPHNG GIIăPHÁPăNỂNGăCAOăHIUăQUă
QUNăLụăRIăROăTệNăDNGăIăVIă
NGỂNăHÀNGăTHNGăMIăCăPHNăNAMăVIT

LUNăVNăTHCăSăKINHăT

TP. H Chí Minh – Nm 2012
BăGIÁOăDCăVÀăÀOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTp.HCM
NGÔăTHăPHNG GIIăPHÁPăNỂNGăCAOăHIUăQUă
QUNăLụăRIăROăTệNăDNGăIăVIă

1.2. RI RO TÍN DNG 7
1.2.1. Khái nim ri ro tín dng 7
1.2.2. Phân loi ri ro tín dng 7
1.2.3. ánh giá ri ro tín dng theo phng pháp đnh lng 8
1.2.4. ánh giá ri ro tín dng theo phng pháp đnh tính 11
1.2.5. Nguyên nhân ca ri ro tín dng 13
1.2.5.1. Nguyên nhân khách quan 13
1.2.5.2. Nguyên nhân ch quan 13
1.2.6. Hu qa 14
1.3. QUN LÝ RI RO TÍN DNG TRONG NHTM 14
1.3.1. Khái nim qun lý ri ro tín dng 14
1.3.2. Quy trình qun lý ri ro tín dng trc khi cho vay 14
1.3.3. Quy trình qun lý ri ro tín dng trong và sau khi cho vay 17
1.4. BÀI HC KINH NGHIM QUN LÝ RI RO TÍN DNG
CA MT S NC TRÊN TH GII 18
1.4.1. Kinh nghim ca Trung Quc: 19
1.4.2. Kinh nghim ca M 20
Chngă2:ăTHC TRNG HOTăNG TÍN DNG VÀ QUN LÝ
RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIT 23
2.1 GII THIU NGÂN HÀNG TMCP NAM VIT 23
2.1.1 Lch s hình thành và phát trin 23
2.1.2 S đ t chc 24
2.1.3 Các sn phm dch v do Navibank cung cp 24
2.1.4 Kt qu kinh doanh 25
2.1.5 Tình hình hình tài chính 25
2.1.6 Hot đng dch v 26
2.2 THC TRNG HOTăNG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
TMCP NAM VIT 27
2.2.1 D n tín dng 27
2.2.2 Phân loi tín dng 29

3.1.2 Mc tiêu chin lc 55
3.2 GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU QUN LÝ RI RO
TÍN DNGăI VI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIT 57
3.2.1 a dng hóa đi tng khách hàng, ngành ngh cho vay 57
3.2.2 Nâng cao cht lng thm đnh tín dng trc khi cho vay 57
3.2.3 Sm nhn bit các du hiu cnh bo khon vay có vn đ 58
3.2.4 iu chnh h thng chm đim cho phù hp thc t 59
3.2.5 Xây dng ngun nhân lc vng mnh 63
3.2.6 Tng cng công tác kim tra, kim soát 64
3.2.7 Tng cng công tác x lý ri ro tín dng 65
3.3 KIN NGH 67
3.3.1 i vi Nhà nc và Ban, Ngành có liên quan 67
3.3.2 i vi Hip Hi Ngân hàng Vit Nam 69
TÀI LIU THAM KHO 72


Bng 2.9: Phân loi nhóm n
Bng 2.10: T l n xu, n quá hn
Bng 2.11: N xu, n quá hn nm 2008 phân theo đn v
Bng 2.12: N xu, n quá hn nm 2009 phân theo đn v
Bng 2.13: N xu, n quá hn nm 2010 và quỦ 3/2011 phân theo đn v
Bng 3.1: Mt s ch tiêu hot đng giai đon 2011-2020
Bng 3.2: Các ch tiêu phi tài chính
Bng 3.3: Xp hng khách hàng
Bng 3.4: ánh giá ri ro khách hàng

Hình 2.1: D n tín dng
Hình 2.2: D n theo thi hn vay
Hình 2.3: D n theo đi tng vay
Hình 2.4: D n theo mc đích vay
Hình 2.5: N xu, n quá hn
Hình 2.6: T l n xu, n quá hn
1
LI M U
1. S cn thit caăđ tài
Nm 2008 khng hong tài chính bùng phát ti M và lan rng toàn cu,
kéo theo s sp đ đng lot ca nhiu đnh ch tài chính khng l, th trng
chng khoán khuynh đo, tht nghip gia tng, chi tiêu và ch s lòng tin ca
ngi tiêu dùng ri xung mc thp nht trong nhiu nm.
Hn 4 nm đã trôi qua nhng tình hình kinh t th gii dng nh ngày
càng khó khn hn khi cuc khng hong n công ti Châu Âu vn đang din
ra. Tt c nhng hu qu nng n trên mà nn kinh t đang gánh chu bt
ngun t cuc khng hong tín dng ti M vào tháng 8/2007. Qua đó cho
thy vai trò ca hot đng tín dng cng nh h qu ca ri ro tín dng không
ch đi vi các ngân hàng mà còn nh hng đn toàn b nn kinh t đt
nc.

s gii pháp nhm nâng cao hiu qu qun lý ri ro tín dng đi vi Ngân
hàng TMCP Nam Vit.
3. iătng và phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu ca đ tài là: nguyên nhân dn đn ri ro và đ ra
các gii pháp nhm nâng cao hiu qu qun lý ri ro tín dng.
Phm vi nghiên cu: Nghiên cu gia lý lun và thc t nguyên nhân dn
đn ri ro tín dng giai đon 2007 - 2010 ti Ngân hàng TMCP Nam Vit, t
đó đa ra các gii pháp đ nâng cao hiu qun qun lý ri ro tín dng.
3
4. Phngăphápănghiênăcu
S dng các phng pháp: thng kê, phng pháp tng hp, so sánh.
5. Cu trúc ni dung nghiên cu
 tài bao gm nhng ni dung chính sau :
Chng 1: Lý lun chung v tín dng và qun lý ri ro tín dng ca Ngân
hàng thng mi
Chng 2: Thc trng hot đng tín dng và qun lý ri ro tín dng ti
Ngân hàng TMCP Nam Vit trong thi gian qua.
Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu qun lý ri ro tín dng đi vi
Ngân hàng TMCP Nam Vit.
4
Chngă1:ă LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG VÀ QUN LÝ
RI RO TÍN DNG CAăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI

1.1. LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG CA NHTM
1.1.1. Khái nim tín dng Ngân hàng
Tín dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t
ngân hàng cho khách hàng trong mt thi hn nht đnh vi mt khon chi
phí nht đnh.
1.1.2. Phân loi tín dng Ngân hàng
Ngân hàng cung cp rt nhiu loi tín dng, cho nhiu đi tng khách

1.1.2.3. Cnăc vào tài sn boăđm cho khon vay
Tín dng không có bo đm: Là tín dng không có tài sn cm c, th
chp hay có bo lãnh ca ngi th ba mà ngân hàng cho vay da trên c
s uy tín, tín nhim ca bn thân khách hàng vay.
Tín dng có bo đm: Là tín dng có tài sn cm c, th chp hay có bo
lãnh ca ngi th ba.

6
1.1.2.4. Cnăc vƠoăphngăthc cho vay
Cho vay tng ln (vay món): Mi ln vay vn khách hàng và Ngân hàng
thc hin th tc vay vn cn thit và ký kt hp đng tín dng.
Cho vay theo hn mc tín dng (vay luân chuyn): Ngân hàng và khách
hàng xác đnh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong mt
khong thi gian nht đnh.
Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic cho vay mà Ngân hàng tha
thun bng vn bn chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tài
khon thanh toán ca khách hàng phù hp vi các quy đnh ca Chính
ph và Ngân hàng Nhà nc Vit Nam v hot đng thanh toán qua các t
chc cung ng dch v thanh toán.
1.1.2.5. Cnăc vƠoăphngăthc hoàn tr n vay
Tín dng tr góp: Ngân hàng cho vay và khách hàng vay phi hoàn tr dn
vn gc và lãi theo đnh k.
Tín dng phi tr góp: Ngân hàng cho vay và khách hàng vay phi hoàn tr
toàn b vn mt ln khi đáo hn.
Tín dng hoàn tr theo yêu cu: Là loi cho vay ca ngân hàng mà vic
thu n ca ngân hàng đc thc hin theo yêu cu hoàn tr ca ngi đi
vay trên c s kh nng ca ngi đi vay và trong thi hn ca hp đng
đã tha thun.
1.1.3. ụănghaăhotăđng tín dngăđi vi Ngân hàng
Trong nn kinh t th trng, cung cp tín dng là chc nng kinh t c

ngân hàng ra quyt đnh cp mt khon tín dng mi cho khách hàng.
ây có th xem là ri ro cá bit ca tng khon tín dng, nó phát sinh do
sai sót  các khâu đánh giá, thm đnh và xét duyt khi cho vay, hoc phát
sinh do thiu cht ch  khâu theo dõi kim soát quá trình s dng vn
vay, hoc phát sinh do s h  khâu bo đm và nhng cam kt ràng buc
trong hp đng tín dng.
Ri ro danh mc tín dng: Là ri ro liên quan đn s kt hp nhiu
khon tín dng trong danh mc tín dng ca ngân hàng. Nó có th phát
sinh do đc thù cá bit ca tng loi tín dng, chng hn cho vay không
có đm bo thì ri ro hn là cho vay có đm bo. Hoc phát sinh do thiu
đa dng hóa danh mc tín dng. Chng hn, do cnh tranh lãi sut khin
ngân hàng tng lãi sut huy đng làm cho lãi sut cho vay tng theo. Kt
qu là, các d án có mc đ ri ro thp, do đó, sut sinh li thp b đánh
bt ra, ch còn các d án có sut sinh li cao kèm theo ri ro cao mi đc
vay vn ngân hàng. Tình hình này khin cho danh mc tín dng ca ngân
hàng thiu đa dng hóa mà ch tp trung vào các d án ri ro cao.
1.2.3. ánh giá ri ro tín dng theoăphngăphápăđnhălng
 đánh giá ri ro tín dng, theo điu 6 - Quyt đnh 493/2005/Q-
NHNN ngày 22/04/2005 ca NHNN thì các t chc tín dng có th đánh giá
da vào vic phân loi n ca khách hàng theo phng pháp đnh lng nh
sau:
Nhóm 1 (N đ tiêu chun) bao gm:
Các khon n trong hn và t chc tín dng đánh giá là có kh nng thu
hi đy đ c gc và lãi đúng hn;
Các khon n quá hn di 10 ngày và t chc tín dng đánh giá là có
9
kh nng thu hi đy đ gc và lãi b quá hn và thu hi đy đ gc và lãi
đúng thi hn còn li.
Nhóm 2 (N cn chú ý) bao gm:
Các khon n quá hn t 10 ngày đn 90 ngày;

trng hp sau đây:
Toàn b d n ca mt khách hàng ti mt t chc tín dng phi đc
phân loi vào cùng mt nhóm n.
i vi khon cho vay hp vn, t chc tín dng làm đu mi phi thc
hin phân loi n đi vi khon cho vay hp vn theo quy đnh và phi
thông báo kt qu phân loi n cho các t chc tín dng tham gia cho vay
hp vn.
T chc tín dng phi ch đng phân loi các khon n đc phân loi
vào các nhóm theo quy đnh vào nhóm n có ri ro cao hn theo đánh giá
ca t chc tín dng khi xy ra mt trong các trng hp sau đây:
Có nhng din bin bt li tác đng tiêu cc đn môi trng, lnh vc
kinh doanh ca khách hàng;
Các khon n ca khách hàng b các t chc tín dng khác phân loi
vào nhóm có mc đ ri ro cao hn (nu có thông tin);
11
Các ch tiêu tài chính ca khách hàng (v kh nng sinh li, kh nng
thanh toán, t l n trên vn và dòng tin) hoc kh nng tr n ca
khách hàng b suy gim liên tc hoc có bin đng ln theo chiu
hng suy gim;
Khách hàng không cung cp đy đ, kp thi và trung thc các thông
tin tài chính theo yêu cu ca t chc tín dng đ đánh giá kh nng tr
n ca khách hàng.
T l trích lp d phòng c th đi vi 5 nhóm n nêu trên tng ng vi
t l ln lt là: 0%, 5%, 20%, 50% và 100%.
Riêng đi vi các khon n khoanh ch Chính ph x lý, t chc tín dng
trích lp d phòng c th theo kh nng tài chính ca t chc tín dng.
Ngoài d phòng c th ngân hàng còn phi trích lp d phòng chung bng
0,75% trên tng d n cho vay t nhóm 1 đn nhóm 4 và các khon cam
kt ngoi bng.
1.2.4. ánh giá ri ro tín dngătheoăphngăphápăđnh tính

thu hi đy đ c n gc và lãi nhng có du hiu khách hàng suy gim
kh nng tr n.
Nhóm 3 bao gm: Các khon n đc TCTD đánh giá là không có kh
nng thu hi n gc và lãi khi đn hn. Các khon n này đc TCTD
đánh giá là có kh nng tn tht mt phn n gc và lãi.
13
Nhóm 4 bao gm: Các khon n đc TCTD đánh giá là kh nng tn
tht cao.
Nhóm 5 bao gm: Các khon n đc TCTD đánh giá là không còn
kh nng thu hi, mât vn.
T l trích lp d phòng c th đi vi các nhóm n phân theo phng
pháp đnh tính cng tng t phng pháp đnh lng.
1.2.5. Nguyên nhân ca ri ro tín dng
1.2.5.1. Nguyên nhân khách quan
Có th do khách hàng gp phi nhng thay đi môi trng kinh doanh
không lng trc đc, chng hn s thay đi v giá c hay nhu cu th
trng, s thay đi môi trng pháp lý hay chính sách ca Chính ph khin
doanh nghip lâm vào tình trng khó khn tài chính không th khc phc
đc hoc gp phi thiên tai, ha hon, chin tranh, dch bnh. T đó, dù
doanh nghip có thin chí nhng vn không th tr đc n. Nói chung,
nguyên nhân khách quan là nhng nguyên nhân không do khách hàng to ra,
nó nm ngoài tm kim soát ca khách hàng.
1.2.5.2. Nguyên nhân ch quan
T phía khách hàng vay vn: Là nhng nguyên nhân ri ro phát sinh liên
quan đn hành vi và ý chí ch quan ca khách hàng, có th do trình đ
qun lý ca khách hàng yu kém dn đn s dng vn vay kém hiu qu
hoc tht thoát nh hng đn kh nng tr n. Cng có th do khách
hàng thiu thin chí trong vic tr n trong khi bin pháp x lý thu hi n
ca ngân hàng t ra kém hiu qu. Nói chung nguyên nhân ch quan là
nhng nguyên nhân do khách hàng to ra, nó vn nm trong tm kim

tín dng cho khách hàng nhm mc tiêu qun lý tt d n và ri ro tín
dng. Chính sách tín dng nói chung có hai trng thái hay hai kiu chính
sách: m rng và tht cht và đc thc hin thông qua các công c nh
lãi sut, t l tham gia vn ca ngân hàng và tiêu chun xét duyt cp tín
dng.
Phân tích và thmăđnh tín dng trc khi cho vay: Phân tích tín dng
là nhm đánh giá kh nng tr n ca khách hàng đ quyt đnh cho vay,
góp phn gim thiu ri ro tín dng. Trong phân tích và thm đnh tín
dng bao gm các bc nh:
Bc 1: Tip nhn nhu cu vay vnăvƠăhng dn khách hàng th tc
vay vn: Bc này đ xác đnh nhng ni dung sau:
Tìm hiu v hot đng kinh doanh ca khách hàng, cu trúc hot đng,
v th khách hàng trong ngành ngh khách hàng đang kinh doanh, trình
đ đi ng qun lỦ …
Mc đích vay vn ca khách hàng.
D án, phng án sp đc tài tr có nm trong kh nng t chc thc
hin ca khách hàng hay không.
 xut cp tín dng cho khách hàng có phù hp vi chin lc và
chính sách tín dng ca Ngân hàng hin hành không.
Do h s bo đm tin vay đóng vai trò ht sc quan trng trong trng
hp phi x lý tài sn bo đm vì vy cán b tín dng cn ht sc thn
trng trong khâu kim đnh tính pháp lỦ và tính đy đ ca b h s.
Bc 2: Thmăđnh h sătínădng
16
Cn kim tra h s ca khách hàng v s lng, tính hp lý, hp l, s
phù hp v ni dung và hình thc gia các h s do khách hàng cung
cp vi các quy đnh hin hành có liên quan. c bit cn lu Ủ các du
hiu sa cha, mâu thun hay trái quy lut thông thng ca các h s
và gia các h s do khách hàng cung cp.
ánh giá nng lc pháp lut, nng lc hành vi dân s ca khách hàng

yêu cu cung cp các giy t chng minh vic s dng vn vay.
Chuyn h s gii ngân cho phòng dch v khách hàng đ thc hin
gii ngân.
Theo dõi và kim tra sau khi gii ngân:
M s sách theo dõi hoc theo dõi bng h thng đin toán đ theo dõi
qun lý khon vay, nu phát hin s liu hch toán sai lch vi h s tín
dng phi báo cáo vi Cp trng phòng phi hp vi các phòng có
liên quan đ x lý.
Kim tra sau cho vay: Trong vòng 10 ngày làm vic sau khi cho vay,
cán b tín dng phi tin hành kim tra vic s dng vn vay ca khách
hàng. Vic kim tra phi đc lp thành biên bn gia khách hàng và
Ngân hàng. Ngoài ra, đnh k hoc trng hp đt xut tin hành kim
tra thc t tình hình hot đng sn xut, kinh doanh, tài sn bo đm
ca khách hàng. i vi trng hp đm bo là bo lãnh ca bên th
ba phi thng xuyên kim tra và theo dõi nng lc tài chính ca ngi

Trích đoạn NGUYÊN NHÂN GÂY RA RRTD VÀ HN CH CA CÔNG Ví d nguyên nhân gây ra ri ro tín d ng cam t khách hàng c i vi Hip Hi Ngân hàng V it Nam

---