B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH

N
N
G
G
U
U
Y
Y


N
NT
T
H
H
U
UTTP.H CHÍ MINH ậ NM 2011

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan Lun vn cao hc này là do chính tôi
nghiên cu và thc hin. Các thông tin, s liu đc s dng
trong lun vn là hoàn toàn trung thc và chính xác.
H Chí Minh, ngày tháng nm 2011
Hc viên Nguyn Thu Trang
1.1.4.4 i vi nn kinh t- xư hi. 11
1.2 Ri ro trong hot đng kinh doanh th ca ngơn hƠng thng mi 12
1.2.1 Khái nim 12
1.2.2 Các loi ri ro xy ra trong hot đng kinh doanh th ca ngân hàng thng
mi 12
1.2.2.1 Ri ro xét t góc đ ngân hàng 12 1.2.2.2 Ri ro xét t góc đ khách hàng 16
1.2.2.3 Ri ro xét t chính sách v mô 17
1.3 Qun lỦ ri ro trong hot đng kinh doanh th 17
1.3.1 Khái nim qun lý ri ro trong hot đng kinh doanh th 17
1.3.2 Quá trình qun lý ri ro trong hot đng kinh doanh th 19
1.3.3 Nhân t nh hng đn Qun lý ri ro trong hot đng kinh doanh th ca
ngân hàng thng mi 20
1.3.3.1 Nhân t ch quan 20
1.3.3.2 Nhân t khách quan 22
1.4 BƠi hc kinh nghim t hot đng qun lỦ ri ro ca các Ngơn hƠng
thng mi Vit Nam vƠ bƠi hc rút ra cho Techcombank 24
CHNG 2 : THC TRNG RI RO VÀ QUN Lụ RI RO TRONG HOT
NG KINH DOANH TH TI NGỂN HÀNG K THNG VIT NAM 28
2.1 Tng quan tình hình hot đng kinh doanh th ca h thng Ngơn hƠng
Vit Nam trong 5 nm gn đơy 28
2.2 Gii thiu v Trung tơm th vƠ Dch v tƠi khon cá nhơn ca Ngơn
hƠng K thng Vit Nam 35
2.3 Thc trng hot đng kinh doanh th ti Ngơn hƠng K thng Vit
Nam 37
2.3.1 Tng quan hot đng kinh doanh th ca Ngân hàng K thng Vit Nam 37
2.3.2 Các sn phm th ca Ngân hàng K thng Vit Nam 39
2.3.2.1 Th ni đa F@staccess 39

3.3.1 Gii pháp t phía Ngân hàng. 82
3.3.1.1 Gii pháp v nghip v phát hành 83
3.3.1.2 Gii pháp v nghip v thanh toán th 84
3.3.1.3 Bo đm an toàn hot đng ca ATM 86
3.3.1.4 Nâng cao v k thut, công ngh 88
3.3.1.5 Phát trin đào to ngun nhân lc 91
3.3.1.6 Gii pháp qun lý mng li đi lý chp nhn th ca ngân hàng 92
3.3.2 Gii pháp t phía khách hƠng 92 3.3.2.1 Gii pháp bo qun th 93
3.3.2.2 Bo mt thông tin th 93
3.3.2.3 An toàn khi rút tin ti máy ATM 94
3.3.2.4 An toàn khi s dng dch v thanh toán hàng hóa ti VCNT 95
3.3.3 Kin ngh vi các c quan hu trách 96
3.3.3.1 Kin ngh vi Chính ph 96
3.3.3.2 Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 96
3.3.3.3 Kin ngh vi Hi th Ngân hàng Vit Nam 98
Kt lun 100
Tài liu tham kho 101
DANH MC BNG BIU, HÌNH V

I. DANH MC BNG
Bng 2.1: S lng phát hành th ca h thng ngân hàng Vit Nam qua
các nm 29
Bng 2.2: S lng máy ATM và máy POS ca h thng ngân hàng Vit
Nam qua các nm 29

hàng K thng Vit Nam t nm 2008 đn 06 tháng đu nm
2011 44
Biu đ 2.4: Biu đ t trng th ghi n quc t/s lng phát hành th ca
ngân hàng K thng Vit Nam t nm 2008 đn 06 tháng
đu nm 2011 47
Biu đ 2.5: Biu đ t trng th tín dng quc t/doanh s phát hành th ca
ngân hàng K thng Vit Nam t nm 2008 đn 06 tháng
đu nm 2011 49
Biu đ 2.6: Biu đ tng trng doanh s giao dch thanh toán th và thanh
toán POS Techcombank t nm 2006 đn 06 tháng đu nm
2011 53
Biu đ 2.7: Bng s liu tn tht trên tng doanh s giao dch th
Techcombank 60
Biu đ 2.8: Bng s liu cnh báo tn tht giao dch th Techcombank trong
06 tháng đu nm 2011 61
DANH MC S 
Biu đ 2.1: Quy trình vn hành cnh báo ri ro 75
1
LI M U

1. LỦ do chn đ tƠi
Trong thc t hin nay, th ngân hàng đư tr thành mt trong nhng phng
tin thanh toán đc a chung và s dng rng rưi, nó mang li nhng tin ích to
ln đi vi ngi s dng và chính bn thân các ngân hàng thng mi. i kèm vi
nhng tin ích thì vn còn có nhng bt cp trong quá trình s dng th ca ch th,
gây ra ri ro và tn tht v tài chính, uy tín ca bn thân ch th và ngân hàng.
Vi nhng tin ích mà các ngân hàng tích hp trong th và vic m rng

Phm vi nghiên cu: Thc trng công tác qun lý ri ro trong kinh doanh
th ti ngân hàng K thng Vit nam
4. Phng pháp nghiên cu
 gii quyt các vn đ đt ra, lun vn s dng phng pháp kt hp cht
ch gia t duy bin chng và quan đim lch s, đng thi, vn dng các phng
pháp phân tích thng kê đ h thng hoá và phân tích các d liu thông tin (gm
thông tin kho sát thc t và các ngun thông tin khác) đ khái quát hoá thành
nhng ni dung và đ xut gii pháp gn lin vi thc tin ca ngân hàng K
thng Vit Nam.
5. Kt cu lun vn
Tên đ tài: "Hoàn thin qun lý ri ro trong hot đng kinh doanh th ti
ngân hàng K thng Vit Nam "
B cc lun vn: Ngoài phn m đu và kt lun, lun vn gm có 3 chng:
Chng 1: Tng quan v th ngân hàng và qun lý ri ro trong hot đng
kinh doanh th ca ngân hàng thng mi.
Chng 2: Thc trng ri ro và qun lý ri ro trong hot đng kinh doanh th
ti ngân hàng K thng Vit Nam.
Chng 3: Hoàn thin qun lý ri ro trong hot đng kinh doanh th ti ngân
hàng K thng Vit Nam.
3
CHNG 1 : TNG QUAN V TH NGỂN HÀNG VÀ QUN Lụ
RI RO TRONG HOT NG KINH DOANH TH CA
NGỂN HÀNG THNG MI
1.1 Tng quan v th ngơn hƠng
1.1.1 Khái nim v th ngơn hƠng
Th ngân hàng là phng tin thanh toán không dùng tin mt, ra đi t
phng thc mua bán chu hàng hoá bán l và phát trin gn lin vi s ng dng

trúc hoàn toàn nh mt máy vi tính.
1.1.2.2 Phơn loi theo ch th phát hƠnh
a. Th do Ngân hàng phát hành: là loi th do ngân hàng phát hành giúp
cho khách hàng s dng mt s tin do Ngân hàng cp tín dng.
b. Th do t chc phi ngân hàng phát hành: là loi th du lch và gii trí
ca các tp đoàn kinh doanh ln hoc các công ty xng du ln, các ca hiu ln
phát hành nh Diner's Club, Amex
1.1.2.3 Phơn loi theo tính cht thanh toán ca th
a. Th tín dng: ch th đc phép s dng mt hn mc tín dng trong mt
khong thi gian qui đnh không phi tr lưi đ mua sm hàng hoá, dch v ti
nhng c s kinh doanh, khách sn, sân bay chp nhn loi th này. Th tín dng
là th cho phép ch th thc hin giao dch th trong phm vi hn mc tín dng đư
đc cp theo tha thun vi ngân hàng phát hành, t chc phát hành th.
b. Th ghi n: là loi th do ngân hàng phát hành trên c s tài khon tin
gi ca khách hàng m ti ngân hàng phát hành. Th ghi n đc s dng ti các
máy rút tin t đng hoc các đn v chp nhn th, đây là loi th có quan h trc
tip và gn lin vi tài khon tin gi.
Th ghi n không có hn mc tín dng vì nó ph thuc vào s d hin hu
trên tài khon ca ch th.

5
Có hai loi th ghi n c bn:
- Th online: là loi th mà giá tr nhng giao dch đc khu tr ngay lp
tc vào tài khon ch th.
- Th offline: là loi th mà giá tr nhng giao dch đc khu tr vào tài
khon ch th sau đó vài ngày.
c. Th rút tin mt: là loi th rút tin mt ti các máy rút tin t đng. Vi

Th quc t: đây là loi th đc chp nhn trên toàn th gii, s dng các
ngoi t mnh đ thanh toán.
1.1.3 Các ch th tham gia hot đng thanh toán th.
Ngân hàng phát hành: là ngân hàng bo tr cho vic phát hành th cho ch
th, th đc phát hành mang biu tng và thng hiu ca ngân hàng hoc đc
các t chc th quc t, công ty liên kt hp tác đ trao quyn phát hành th mang
thng hiu ca nhng t chc và công ty này. Ngân hàng phát hành s chu trách
nhim cho vic qun lý, x lý h s phát hành, phát hành, qun lý tài khon và các
dch v phát sinh sau khi phát hành th cho khách hàng. Ngân hàng phát hành quy
đnh các điu khon, điu kin s dng th đi vi khách hàng.
Ngân hàng thanh toán: là ngân hàng chp nhn các loi th nh mt
phng tin thanh toán thông qua vic ký kt hp đng chp nhn th vi các đim
cung ng hàng hoá dch v. Ngân hàng thanh toán là ngân hàng bo tr cho các đa
đim chp nhn th.
Ch th: là cá nhân đc ngân hàng phát hành cung cp th đ s dng. Ch
th là cá nhân đng tên tha thun v vic s dng th vi ngân hàng phát hành và
có ngha v thc hin tha thun đó. Ch th đc phát hành th theo qui đnh ca
ngân hàng phát hành th.
n v chp nhn th: là các t chc hoc cá nhân chp nhn thanh toán,
hàng hóa, dch v, cung cp các dch v np, rút tin mt bng th bao gm các đn
v cung ng hàng hóa dch v có lp đt my đc th đin t và các đn v chp
7
nhn hình thc thanh toán bng th thông qua internet, có thc hin ký hp đng
thanh toán vi ngân hàng thanh toán.
T chc th quc t: là hip hi các t chc tài chính, tín dng tham gia phát
hành và thanh toán th quc t.
1.1.4 Các tin ích ca th

lng ngoi t ln, ri ro mt cp cao thì ngày nay các ch th ch cn s dng các
th quc t.
Th t, đc s dng các tin ích gia tng do nhà cung cp mang li, các th
ni đa và th quc t ca ngân hàng ngày nay đu đc tích hp các chc nng bo
mt cao, đng thi tng mc đ linh hot cho ch th s dng. Ngân hàng phát
hành đư liên kt vi các đn v bán hàng, tp đoàn kinh t, gii trí đ nâng cao ng
dng nhiu hn cho ch th, đng thi ch th đc tích đim, chit khu khi mua
sm ti đây cho nhng ln tip theo.
Th nm là tránh đc gii hn s tin mt ngoi t. Khi ra nc ngoài,
chúng ta b gii hn s lng tin mt đc phép mang ra khi lưnh th, nu nhiu
hn phi khai báo, vi vic s dng th, điu này s không b gii hn. Mt s quc
gia qui đnh gii hn trên vi s lng ngoi t đc nhp và xut ra nc ngoài,
gây hn ch trong quá trình chi tiêu, s dng ca ch th  nc ngoài.
Th sáu: tín dng linh hat. Các ngân hàng hin nay đu cho phép cp mt
hn mc tín dng đi vi th cho ch th nu chng minh đc kh nng tài chính,
và có quá trình s dng th tt. Vic này giúp thúc đy nhu cu chi tiêu và ch đng
đc ngun tín dng hin ti.
Th by: Kim soát đc chi tiêu. Ch th có th kim soát cht ch chi tiêu
trong tháng, cng nh các khon lưi và phí phát sinh trong k. Ngoài ra, s dng th
mua hàng cng là mt bin pháp ch th bo v mình trc các nhà cung cp hàng
hóa, do nu đn v cung cp hàng hóa không đúng hoc cht lng kém, ch th có
quyn yêu cu ngân hàng phát hành đng ra bo v quyn li, thm chí là yêu cu
bi thng. 9
1.1.4.2 i vi đn v chp nhn th

ngân hàng thanh toán đư nhn đc d liu báo có cho VCNT và ngân hàng phát
hành s ghi n vào tài khon ca khách hàng.
Th nm: rút ngn thi gian giao dch, chuyên nghip hóa quá trình thanh
toán, và quan trng nht là tip cn đc ngun khách hàng tim nng quc t. Do
th là phng tin thanh toán hin đi đc s dng trên phm vi toàn th gii,
khách du lch và cán b đi công tác rt ngi mang s lng ln tin mt theo ngi,
do vy, vic s dng thanh toán qua POS đem li li ích cho c khách hàng và
VCNT.
1.1.4.3 i vi ngơn hƠng
Ngân hàng là đn v phát hành th, và thanh toán th thông qua vic cung
cp dch v thanh toán cho ch th và cung cp h thng cho các VCNT. Toàn b
quá trình hat đng này đu thông qua h thng ngân hàng.
Th nht: li nhun. Thông qua hot đng th, ngân hàng thu đc mt
khon phí qua hot đng phát hành, thanh toán và cung cp các dch v tin ích cho
ch th và đn v chp nhn th. Ch th mun s hu và s dng th, đu phi tr
mt khon phí phát hành, thng niên, phí dch v thanh toán, chi tiêu ngai t,
qun lý hn mc, mc phí thu t VCNT… Các khon phí thu đc s bù đp v
chi phí b ra trong quá trình vn hành, duy trì hat đng.
Th hai: các ngân hàng thng mi có mt kênh huy đng vn vi lưi sut
thp. Ch th thông thng đ mt s tin đ đáp ng nhu cu chi tiêu trong tài
khon th, chính vì vy, đây cng là mc đích mà các ngân hàng hng ti m rng
th trng th.
Th ba: bán chéo sn phm. T ngun d liu khách hàng m th, ngân hàng
có th bán chéo các sn phm phù hp, t các dch v tit kim, vay… ây cng là
ngun khách hàng tim nng đ t đó đa các sn phm dch v phù hp cho tng
phân khúc th trng khách hàng.
11
Th ba: giúp chính ph thc hin chính sách qun lý, điu tit nn kinh t.
Vic thc hin giao dch thanh toán bng tin mt d b các đi tng phm pháp
li dng đ gian ln, trn thu, trì hoưn hoc không thc hin ngha v tr n đi
vi ngân hàng hoc các ch n, vn đ an ninh trong thanh toán, bo qun, vn
chuyn tin mt luôn tim n nhiu ri ro, s dng tin mt trong giao dch thanh
toán ca xư hi là môi trng thun li cho ti phm lu hành tin gi, đe da trc
tip đn li ích ca các t chc, cá nhân và tình hình an ninh quc gia.
Th t: là môi trng thng mi, thu hút du lch và đu t nc ngoài. Mt
môi trng kinh t vng mnh, các phng tin thanh toán hin đi, tính bo mt và
đ an toàn luôn thu hút các khách du lch.
1.2 Ri ro trong hot đng kinh doanh th ca ngơn hƠng thng mi
1.2.1 Khái nim
Thut ng ri ro có th hiu là kh nng xy ra tn tht ngoài d kin. Ri
ro gn lin vi bt c hot đng tài chính nào cng nhng bn thân các giao dch tài
chính. Các ngân hàng có th phi đi mt vi các tn tht ln nu không qun lý tt
các ri ro.
Ri ro trong hot đng kinh doanh th là các tn tht v vt cht hoc phi
vt cht có liên quan ti hot đng kinh doanh th, bao gm hot đng phát hành
và hot đng thanh toán th. i tng chu ri ro là ngân hàng, ch th hoc đn
v chp nhn th.
1.2.2 Các loi ri ro xy ra trong hot đng kinh doanh th ca ngơn hƠng
thng mi
1.2.2.1 Ri ro xét t góc đ ngơn hƠng
a. Gi mo th
Theo s liu thng kê gn đây ca T chc Visa - khu vc châu Á, ri ro đi
vi hot đng thanh toán th trong khu vc nh sau: gn 50% là ri ro th gi. ây
là loi ri ro ph bin nht vi th tín dng và là loi ri ro chim t trng th hai
vi th ghi n trong khu vc châu Á.  Vit Nam, th gi mo là loi hình ri ro

thông tin gi mo do không thm đnh k các thông tin khách hàng cung cp trên h
s xin phát hành th.
14
- Th b tht lc trong quá trình gi th đn khách hàng và tht thoát d liu
trong quá trình đnh danh th. Là trng hp th b đánh cp hoc b li dng thc
hin giao dch trong quá trình chuyn t ngân hàng phát hành đn ch th. Do vic
chuyn th t ngân hàng phát hành đn ch th và gi xác nhn đư nhn th cho
ngân hàng thng kéo dài do khong cách đa lý nên khi ri ro xy ra phi mt mt
thi gian c ngân hàng và ch th mi phát hin đc.
- Cp nht thông tin ch th: ri ro này xy ra khi ngân hàng phát hành nhn
đc nhng yêu cu thay đi thông tin ca ch th, đc bit là thay đi đa ch nhn
th, nhn sao kê hàng tháng ca ch th. Do quá trình thm đnh li ch th và
không xác minh k nên ngân hàng phát hành đư gi th v đa ch nh yêu cu mà
không đn tay ch th tht dn đn tài khon ca ch th b li dng đ trc li.
c. Ri ro trong nghip v thanh toán th
Hot đng thanh toán th cng tim tàng rt nhiu ri ro, do trong hot đng
thanh toán th có s tham gia ca các ch th nh ngân hàng, ch th, đn v chp
nhn th và các thit b đu cui (ATM, POS ).
n v chp nhn th (VCNT) gi mo: c tình kê khai các thông tin không
chính xác vi Ngân hàng, có th liên kt vi mt t chc th gi, đng ra thành lp
VCNT đ tin hành ly tin khách hàng.
VCNT thông đng vi ch th: chp nhn thanh toán th gi mc dù bit
chính xác th khách hàng đang dùng là gi mo, không đúng ch th…
Mt giao dch cà th cho món hàng cn mua, nhân viên VCNT in nhiu
hoá đn thanh toán ca mt th đ ly tin hp l t tài khon khách hàng, vì quá
trình yêu cu tra soát mt nhiu thi gian, các ch th có th s không theo ti cùng
vi các món tin nh.

f. Ri ro v đo đc ca cán b ngơn hƠng
Trong hot đng tác nghip hàng ngày, các cán b ngân hàng đư li dng
nhng hiu bit ca mình v nghip v th, li dng v trí đang công tác, nhng l
hng trong quy trình nghip v ban hành không cht ch đ t mình hoc cu kt
vi ngi khác tin hành các hành vi gian ln, gi mo gây tn tht cho ngân hàng
16
Nguyên nhân gây ra loi ri ro này là do tn ti cán b thoái hoá, bin cht,
công tác son tho quy trình tác nghip, kim tra kim soát ni b không đc thc
hin đúng chun mc, công tác bo v c s vt cht và qun lý còn nhiu hn ch
do đa bàn đt máy ti khp các tnh, thành ph trong khi nhân lc còn ít, không th
qun lý và kim soát hoàn toàn máy ngoài gi hành chính.
g. Ri ro tín dng
Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân
hàng cho khách hàng, không tr đc n hoc tr n không đúng hn cho ngân
hàng.
Loi ri ro này thng xy ra  các loi th tín dng, khi ch th không có
kh nng thanh toán hoc không thanh toán đy đ các khon chi tiêu bng th tín
dng, mà khon chi tiêu này đư đn hn hoc tài khon không đ tin đ thc hin
vic thanh toán hàng hóa cho VCNT. i vi th tín dng, ngân hàng đng ý phát
hành th tín dng cho khách hàng, tc là ngân hàng đư cam kt cho ch th đc
vay mt s tin trong thi hn s dng th, hn mc này s quay vòng trong chu k
tín dng tùy thuc vào tình hình tr n ca khách hàng cho ngân hàng.
Nguyên nhân chính gây ra ri ro này là do khâu thm đnh khách hàng không
cn thn, không nm bt đy đ các thông tin v khách hàng, không s dng các
bin pháp đm bo cn thit, không qun lý thông tin tr n ca khách hàng kp thi
1.2.2.2 Ri ro xét t góc đ khách hƠng
a. Ri ro do bo qun th

pháp tip cn khoa hc đ đi phó vi nhng ri ro thun túy bng cách d đoán
các tn tht có th tình c, thit k và thc hin các th tc đ gim thiu s xut
hin ca mt mát, tác đng tài chính ca các tn tht xy ra.
Wikipedia đnh ngha qun lý ri ro là "quy trình đo lng, đánh giá ri ro,
sau đó phát trin các chin lc đ qun lý ri ro". Nói chung, các chin lc s
dng bao gm chuyn giao ri ro cho mt bên khác, tránh nguy c, làm gim tác

Trích đoạn G ii phá pt phía khách hƠng

---