B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH
NGUYN TH MINH HU

PHÂN TÍCH C CH TÀI CHệNH TRONG HOT NG
NGHIÊN CU KHOA HC VÀ PHÁT TRIN CỌNG NGH
TI THÀNH PH H CHệ MINH
LUN VN THC S KINH T
Thành ph H Chí Minh, nm 2015 LI CAM OAN
*

Tôi xin cam đoan lun vn này hoàn toàn do tôi thc hin. Các đon trích dn
và s liu s dng trong lun vn đu đc dn ngun và có đ chính xác cao nht
trong phm vi hiu bit ca tôi.
Lun vn này không nht thit phn ánh quan đim ca trng i hc Kinh
t TP.HCM.
Tp.H Chí Minh, ngày 15 tháng 5 nm 2015
Tác gi lun vn
Nguyn Th Minh Hu
DANH MC T VIT TT

CGCN Chuyn giao công ngh
CNH Công nghip hoá
CSDL C s d liu
CNTT Công ngh thông tin
CP Chính ph

8. Bng tng hp s lng đ tài NCKH nm 2011
9. Bng tng hp s lng đ tài NCKH nm 2012
10. Bng tng hp s lng đ tài NCKH nm 2013
11. Bng tng hp s lng đ tài NCKH nm 2014
12. Quyt đnh s 3187/Q-UBND ngày 20 tháng 7 nm 2007 ca UBND thành
ph v vic Ban hành Quy ch qun lỦ các chng trình, đ tài, d án
nghiên cu khoa hc và phát trin công ngh thành ph H Chí Minh. -i-
MC LC
TRANG PH BÌA
LI CAM OAN
CHNG 1: M U 1
CHNG 2: TNG QUAN V C CH HOT NG TÀI CHÍNH TRONG
HOT NG KHOA HC, CÔNG NGH TI THÀNH PH H CHÍ MINH VÀ
KINH NGHIM TH GII 6
2.1 Tng quan đc đim và ni dung c ch hot đng tài chính trong hot đng
khoa hc và công ngh ti thành ph H Chí Minh 6
2.1.1 Ni dung c ch hot đng tài chính khoa hc và công ngh ti Thành ph
H Chí Minh 6
2.1.1.1 Ni dung c ch hot đng tài chính khoa hc và công ngh 6
2.1.1.2 S dng ngun tài chính cho hot đng Khoa hc và Công ngh ti
TP.HCM 9
2.1.1.3 Tm quan trng ca c ch hot đng tài chính KH&CN ca TP.HCM. 11
2.1.2 Kinh nghim quc t v c ch tài chính cho hot đng nghiên cu
KH&CN ti mt s nc phát trin 17
2.1.2.1 Ngun tài chính đu t cho hot đng KH&CN bao gm c ngun kinh
phí t nhà nc cùng vi t các doanh nghip. Trong đó, t l gia 2 ngun này rt khác
nhau gia các nc 17

CHNG 4: PHNG HNG, GII PHÁP VÀ KT LUN HOÀN THIN C
CH TÀI CHÍNH CHO HOT I VI HOT NG QUÁN Lụ CÁC  TÀI,
D ÁN TI TPHCM TRONG THI GIAN TI 38
4.1 Phng hng hoàn thin c ch tài chính cho hot đng qun lỦ các đ tài
d án ti TP.HCM 38
4.1.1 Bi cnh trong nc và quc t tác đng đn phng hng hoàn thin c
ch tài chính cho hot đng qun lỦ các đ tài d án ti TP.HCM 38
4.2 Gii pháp hoàn thin c ch qun lý hoàn thin c ch tài chính cho hot
đng qun lỦ đ tài, d án KH&CN TP.HCM 40
4.3. Kt lun và kin ngh 42
4.5 Tng kt chng 4 44
TÀI LIU THAM KHO 45
-iii-

DANH MC HÌNH

Hình 2.3 - Trình bày s liu trong 5 nm (2010-2014) cho s nghip nghiên cu khoa
hc và công ngh ti TP.HCM (đvt: triu đng) [9] 8
Hình 2.4 - Mô hình tài chính KH&CN ti TP.HCM 9
Hình 2.5- Trình bày kinh phí đu t vào hot đng R&D ca Singapore so vi mt s
nc trên th gii nm 2004 [5] 19
Hình 3.1- Mô hình qun lỦ tài chính các đ tài ti S KH&CN TP.HCM 30 -iv-
DANH MC BNG


18 tháng 6 nm 2013 Lut Khoa hc và Công ngh do Quc hi ban hành có
hiu lc t ngày 01 tháng 01 nm 2014 thay th Lut Khoa hc và công ngh s
21/2000/QH10 đã ht hiu lc; Quyt đnh s 418/Q-TTg ngày 11 tháng 4 nm
2012 phê duyt Chin lc phát trin KH&CN giai đon 2011-2020 ca Th
tng Chính ph…
Nhng vn bn này đã th hin rt rõ quyt tâm ca ng và Nhà nc
trong vic thay đi toàn din v các chính sách KH&CN ca đt nc bao gm:
- Phát trin ngun nhân lc KH&CN cho đt nc;
- i mi c ch qun lý nhim v KH&CN;
- i mi c ch đu t cho KH&CN và đc bit là thay đi c ch tài
chính mà lâu nay gp nhiu tr ngi nht cho s phát trin cho hot đng
KH&CN ca đt nc.
Thành ph H Chí Minh là thành ph ln, có v trí trung tâm hàng đu ca
c nc v kinh t, vn hóa, giáo dc vi vic đóng góp GDP cho c nc hng
nm t 25% tr lên. TP.HCM là ni có nhiu các c quan nghiên cu khoa hc
và công ngh vi nhiu lnh vc khác khau đóng trên đa bàn vi s mng sáng
to tri thc và h tr phát trin các công ngh mi cho s phát trin các ngành
công nghip ca TP.HCM di s qun lý ca S KH&CN TP.HCM. ây là c

-2-
quan qun lý duy nht v hot đng qun lý KH&CN ca TP.HCM vi chc
nng tham mu và đ xut đnh hng phát trin KH&CN cho y ban Nhân dân
TP.HCM. Tuy nhiên, trong nhng nm va qua hot đng KH&CN ca
TP.HCM phát trin cha xng tm vi s k vng ca thành ph H Chí Minh.
Mt trong nhng nguyên nhân chính cho vn đ này chính là hot đng c ch
tài chính cho hot đng KH&CN hin ti ca TP.HCM đang có nhiu s bt cp
cn sm đc thay đi và điu chnh nhm giúp các c quan, các t chc, các cá
nhân nghiên cu KH&CN thun tin trong vic thúc đy các hot đng KH&CN
trên đa bàn Thành ph và c nc.
Mt trong nhng bt cp chính là c ch thm tra, phân b ngân sách

chng trình, đ tài, d án nghiên cu khoa hc và phát trin Khoa hc và Công
ngh TP.HCM đc quy đnh trong Quyt đnh s 3187/UBND ngày 20 tháng 7
nm 2007 đn lãnh đo S KH&CN TP.HCM, UBND TP.HCM và B KH&CN.
i tng và phm vi nghiên cu trong lun vn nƠy:
i tng nghiên cu là c ch tài chính trong hot đng nghiên cu khoa
hc và công ngh ti TP.HCM, trong đó trng tâm là c ch qun lỦ kinh phí đ
tài d án khoa hc và công ngh ti S Khoa hc và Công ngh TP.HCM da
trên mt s điu, khon ca Quy ch qun lỦ các chng trình, đ tài, d án
nghiên cu khoa hc và phát trin công ngh ti TP.HCM áp dng Quyt đnh
s 3187/UBND ngƠy 20 tháng 7 nm 2007.
V phm vi nghiên cu trng tâm ca vn đ mà tôi nghiên cu là hiu
chnh thay đi c ch qun lỦ kinh phí đ tài d án khoa hc công ngh ti thành
ph H Chí Minh.
V lch s lun vn: chúng tôi hoàn toàn bit rng vic thay đi và hoàn
thin c ch tài chính là mt ch đ đang rt “nóng” ti Vit Nam. ã có mt s
công trình nghiên cu, tuy nhiên ch yu tp trung thay đi c ch tài chính
trong hot đng KH&CN trong các trng đi hc, ch cha có đ tài chính
sách nào v vic hoàn thin c ch qun lỦ tài chính cho các đ tài KH&CN ti

-4-
TP.HCM đ t đó tham mu cho y ban Nhân dân TP.HCM. Chính vì vy đây
là mt vn đ mi và cha có công trình nghiên cu chính thc nào nghiên cu
v vn đ này, rt mong đc Hi đng quan tâm.
ụ ngha khoa hc và thc tin ca lun vn nƠy:
Th nht, làm rõ vai trò hot đng c ch tài chính tác đng lên hot đng
Khoa hc và Công ngh ti TP.HCM cng nh trên các đi tng th hng là
các nhà khoa hc, nhà nghiên cu, và các t chc Khoa hc và Công ngh.
Th hai, làm sáng t c s khoa hc ca hot đng c ch tài chính trong
hot đng Khoa hc và Công ngh ti TP.HCM;
Th ba, nhn din, phân tích và đánh giá nhng vn đ chung cng nh

ngân sách Thành ph. Nhng bài hc kinh nghim rút ra t c ch hot đng tài
chính và kinh nghim th gii v hot đng KH&CN th gii.
- Chng 3 Trình bày thc trng c ch tài chính trong qun lỦ đ tài, d án
KH&CN ti TP.HCM thông qua các quy đnh Nhà nc đc bit là Quyt đnh
3187/UBND ngƠy 20 tháng 7 nm 2007. Phn này, phn ánh thc trng c ch
tài chính trong qun lỦ đ tài, d án KH&CN  TP.HCM và nhng mt hn ch
ca c ch c thông qua các Ủ kin phn hi t các nhà khoa hc, các nhà qun
lý, các chuyên gia và t chc KH&CN cng nh các doanh nghip trong và
ngoài nhà nc.
- Chng 4 Trình bày đ xut nhim v, mc tiêu và các gii pháp điu
chnh c ch qun lý tài chính cho hot đng các đ tài d án KH&CN ti S
KH&CN đáp ng yêu cu ca các nhà khoa hc cng nh thúc đy phát trin
kinh t xã hi ca TP.HCM.

-6-
CHNG 2
TNG QUAN V C CH HOT NG TÀI CHÍNH TRONG
HOT NG KHOA HC, CÔNG NGH TI THÀNH PH H
CHÍ MINH VÀ KINH NGHIM TH GII
2.1 Tng quan đc đim vƠ ni dung c ch hot đng tƠi chính trong
hot đng khoa hc vƠ công ngh ti thƠnh ph H Chí Minh
2.1.1 Ni dung c ch hot đng tài chính khoa hc và công ngh ti
Thành ph H Chí Minh
2.1.1.1 Ni dung c ch hot đng tài chính khoa hc và công ngh
Theo thut ng kinh t hc cho bit c ch tài chính chính là tng th các
bin pháp hình thc t chc qun lý quá trình to lp, phân phi và s dng các
ngun tài chính trong nn kinh t quc dân. C ch tài chính phi phù hp vi
c ch qun lý kinh t ca tng giai đon phát trin kinh t xã hi
[5]. Chính vì
vy, c ch hot đng tài chính khoa hc và công ngh ca TP.HCM chính là

+ T ngun NSNN do thành ph H Chí Minh cp hng nm;
+ T ngun kinh phí đc trích lp trong hot đng sn xut kinh doanh
ca các doanh nghip nhà nc thuc TP.HCM;
+ T Qu phát trin Khoa hc công ngh thành ph H Chí Minh.
- Tuy nhiên, ngun kinh phí đu t cho hot đng nghiên cu khoa hc và
công ngh TP.HCM ch yu t ngân sách Thành ph. u t tài chính t NSNN
cho hot đng KH&CN là quá trình phân phi s dng mt phn vn NSNN đ
duy trì hot đng KH&CN ca TP.HCM trên nguyên tc không hoàn tr li vn.
c đim ngun kinh phí này bao gm: bên cnh vic duy trì hot đng
KH&CN ca TP.HCM còn có tác dng đnh hng, điu chnh hot đng
KH&CN theo chin lc phát trin kinh t xã hi ca TP.HCM. Da trên s liu
thc t thu thp đc t S KH&CN TP.HCM cung cp
[11] cho hot đng đu
t các chng trình nghiên cu khoa hc ca TP.HCM, ta thy:

-8-
Bng 2.3 – S liu k hoch kinh phí, s thc hin cp phát, s lng các đ tài
thc hin t (2010 – 2014) (đvt: triu đng)
Ni dung
VT
Nm
2010
Nm
2011
Nm
2012
Nm
2013
Nm
2014

- Biu đ này cho thy kinh phí cp cho hot đng nghiên cu khoa hc và
công ngh tng lên theo tng nm. iu này chng t Thành ph H Chí Minh rt
quan tâm đn hot đng nghiên cu khoa hc và công ngh ca TP.HCM, đc bit
là trong 2 nm gn đây, kinh phí dành cho s nghip khoa hc tng lên đáng k.

-9-
- i vi ngun kinh phí t các doanh nghip nhà nc thuc TP.HCM,
Thành ph H Chí Minh đã có c ch trích lp 10% li nhun đu t cho hot
đng KH&CN. Trong đó khuyn khích doanh nghip kt hp vi các nhà khoa
hc đ cùng s dng ngun kinh phí này trong hot đng KH&CN nhm gn
cht mi liên h 3 đi tng (Doanh nghip, c quan qun lý khoa hc công
ngh và các đn v nghiên cu khoa hc và công ngh). Ngoài ra, nâng cao hiu
qu cng nh cht lng sn phm ca doanh nghip. Trình bày mô hình c ch
tài chính ca hot đng KH&CN ti TP.HCM.

Hình 2.4 - Mô hình tài chính KH&CN ti TP.HCM
2.1.1.2 S dng ngun tài chính cho hot đng Khoa hc và Công ngh
ti TP.HCM
Da trên nhu cu hot đng Khoa hc và Công ngh ca TP.HCM và ch
trng ban hành k hoch thc hin Ngh quyt ng b TP.HCM ln th IX v
chng trình h tr chuyn dch c cu kinh t, chuyn đi mô hình tng trng
kinh t thành ph giai đon 2011-2015 theo Quyt đnh s 24/2011/Q-UBND

-10-
ngày 14/05/2011
[8]. Trong 5 nm va qua ngun vn trin khai các hot đng
nghiên cu đc đnh hng vào các 4 lnh vc u tiên gm:
- CNTT-Vi mch;
- Vt liu mi;
- Công nghip thc phm;

K
hoch
Thc
hin
K
hoch
Thc
hin
K
hoch
Thc
hin
CNTT in t
2.700
8.682
7.219
5.608
2.716
3.266
3.000
2.253
6.061
2.152
Vt liu và
công nghip
dc
1.700
7.157
6.000
1.280


-11-
Bng s liu trên có th thy rng vic b trí tng kinh phí dành cho
KH&CN u tiên dành cho các lnh vc trng đim ca thành ph H Chí Minh
rt ln, tng dn theo tng nm và chim tng cng t l gn 20% kinh phí tng
cng ca 22 chng trình khoa hc và công ngh ca thành ph H Chí Minh.
Trong đó, lnh vc công ngh thc phm đc quan tâm vi ngun kinh phí cp
tng và chim t trng khong 6-7% trên tng kinh phí hng nm ca s nghip
nghiên cu KH&CN ca thành ph H Chí Minh.
Th hai, s dng ngun kinh phí cho đu t xây dng c s vt cht các c
s nghiên cu, phòng thí nghim cho các đn v nghiên cu ca TP.HCM. iu
này th hin qua vic đu t xây dng trong thi gian gn đây, đin hình nh
sau:
- Trung tâm Nghiên cu Trin khai Khu Công ngh cao vi kinh phí hn 10
triu USD;
- Trung tâm Công ngh sinh hc hn 10 triu USD;
- Vin Khoa hc Công ngh Tính toán hn 20 t đng.
Th ba, s dng ngun kinh phí cho hot đng KH&CN ca TP.HCM đu
t phát trin ngun nhân lc cho TP.HCM: Thành ph H Chí Minh là ni tiên
phong, điu này đc th hin qua các hot đng nh tr lng cho chuyên gia
nc ngoài ti mc ti đa 150 triu đng/1tháng
[10], vi c ch lng gp 3 ln
lng c bn cho các nhà khoa hc hot đng ti các khu Công ngh Cao đóng
trên đa bàn TP.HCM.
2.1.1.3 Tm quan trng ca c ch hot đng tài chính KH&CN ca
TP.HCM
Th nht, đm bo ngun tài chính cho hot đng nghiên cu khoa hc và
công ngh giúp TP.HCM thc hin vic chuyn dch c cu kinh t theo Ngh
quyt ng b TP.HCM ln th IX giai đon 2011-2015. ng thi, bi dng
cán b khoa hc k thut nghiên cu cho các đn v khoa hc TP.HCM cng

đc nhiu thành công, đin hình: Chng trình thit k, ch to thit b trong
nc thay th nhp khu đã góp phn khng đnh v th ca công nghip c khí
và ch to ca thành ph
[12].

-13-
+ Ngân sách khoa hc đã h tr đu t 20 d án thit b, công ngh t đn
đt hàng ca doanh nghip, trong đó 17 d án (85%) thuc 4 lnh vc công
nghip u tiên ca thành ph: c khí, đin t, hóa dc, nha - cao su.
+ Tng kinh phí ngân sách đã h tr 40.178 triu đng cho thit k ch to
55 máy móc thit b. Sau nghim thu, đã chuyn giao đc 265 sn phm cho
các doanh nghip vi giá bán r hn t 20% - 60% so vi giá nhp khu, tit
kim ngoi t đc khong 15 triu USD (282.200 triu đng), hiu qu đu t
tính trung bình t nm 2006 - 2010 c đt 7,02 ln.
+ Thông qua chng trình đã hình thành c ch gn kt gia các nhà khoa
hc, doanh nghip và Nhà nc theo hng ly doanh nghip là trung tâm. ng
thi nâng cao nng lc thit k ch to ca đi ng chuyên gia khoa hc, các
doanh nghip c khí và đi ng k thut có tay ngh cao cho doanh nghip;
S KH&CN TP.HCM cng đã trin khai Chng trình nâng cao nng lc
thit k, ch to và chuyn giao thit b mi vi mc tiêu h tr doanh nghip
ngành c khí ch to máy - t đng hóa đi mi công ngh, nghiên cu thit k
sn phm mi. Trong thi gian (2006-2010) đã đt đc kt qu
[12]:
+ ã t chc 98 lp đào to, hun luyn nâng cao nng lc thit k cho
hn 700 lt hc viên t các doanh nghip ch to máy - t đng hóa ng dng
các phn mm thit k hin đi, t đng hóa, lp trình gia công, vn hành thit
b.
+ Cung cp thông tin thông qua vic phát hành hàng tháng bn tin “Thit k
và ch to” cho 1.000 doanh nghip trong lnh vc c khí;
+ T vn trên 30 đn v trong vic đu t phn mm, t đng hóa sn xut,

hc và công ngh trong vic làm tng TFP ca Vit nam giai đon 2006 – 2008.
T đó có th thy Khoa hc và Công ngh có mt v trí rt quan trng trong s
nghip công nghip hóa, hin đi hóa đt nc, đi vi TP.HCM xác đnh Khoa
hc và Công ngh là mi đt phá trong s chuyn dch c cu kinh t TP.HCM. -15-
Bng 2.5 - óng góp ca khoa hc và công ngh vào tng TFP ca Vit
Nam giai đon 2006 – 2008
[14]

T đó, S KH&CN TP.HCM đã đt ra các mc tiêu c th đn nm 2020
[12] nh sau:
- u t cho khoa hc và công ngh t ngân sách thành ph tng trung bình
20% hàng nm, và huy đng đu t t xã hi cho khoa hc và công ngh tng
30% hàng nm.
- T l ng dng các đ tài khoa hc và công ngh vào thc t đn nm
2015 là 35% và 40% đn nm 2020. Doanh thu t các đ tài khoa hc và công
ngh đc ng dng đn nm 2015 là 500 t đng và là 1.000 t đng đn nm
2020.
- S đn đng kỦ sáng ch và gii pháp hu ích đt bình quân 200 đn/nm
(trong đó s bng đc cp là 50 bng/nm) vào nm 2015 và đt bình quân 400
đn/nm (trong đó s bng đc cp là 100 bng/nm) vào nm 2020.
- Ch s đóng góp các yu t nng sut tng hp TFP ca Thành ph đt
40% vào nm 2015 và đt 45% vào nm 2020. Ch s này là ch tiêu đo lng
nng sut ca đng thi c “lao đng” và “vn” trong mt hot đng c th hay
cho c nn kinh t. TFP phn nh s tin b ca khoa hc, k thut và công

-16-
ngh, qua đó s gia tng đu ra không ch ph thuc vào tng thêm v s lng