TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
VŨ PHƯƠNG THẢO CHI
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY
ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ
VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
CHI NHÁNH CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã số ngành: 52340201
Tháng 8 năm 2014
1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
VŨ PHƯƠNG THẢO CHI
MSSV: 4114358
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY
ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ
VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
CHI NHÁNH CẦN THƠ
Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ đã trực tiếp hướng dẫn
tôi trong thời gian thực hiện luận văn này.
Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ, các phòng ban, anh chị trong phòng Kế
toán và Quỹ đã tận tình chỉ dẫn, cung cấp số liệu, tạo điều kiện cho tôi tiếp xúc
với công việc thực tế và biết thêm về môi trường làm việc thực tế tại Ngân
hàng.
Sau cùng tôi xin gửi lời chúc sức khỏe đến tất cả các thầy cô trường Đại
học Cần Thơ, ban lãnh đạo và nhân viên các phòng ban của Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ.
Cần Thơ, ngày …. tháng …. năm 2014
Sinh viên thực hiện
Vũ Phương Thảo Chi
ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
Cần Thơ, ngày …. tháng …. năm 2014
Giáo viên hướng dẫn
iv
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
..................................................................................................................
2.3.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa......................................................7
2.3.2 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa.....................................................8
2.3.3 Thuận lợi ...............................................................................................9
2.3.4 Khó khăn ...............................................................................................9
2.4 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY .........................9
2.4.1 Doanh số cho vay ..................................................................................9
2.4.2 Doanh số thu nợ.....................................................................................9
2.4.3 Dư nợ ..................................................................................................10
2.4.4 Nợ xấu.................................................................................................10
2.4.5 Dư nợ / Tổng vốn huy động.................................................................10
2.4.6 Dư nợ / Tổng nguồn vốn......................................................................10
vi
2.4.7 Dư nợ / Tổng dư nợ .............................................................................11
2.4.8 Vòng quay vốn tín dụng.......................................................................11
2.4.9 Nợ xấu / Tổng dư nợ............................................................................11
2.4.10 Hệ số thu nợ ......................................................................................11
2.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU...........................................................12
2.5.1 Phương pháp thu thập số liệu...............................................................12
2.5.2 Phương pháp phân tích số liệu .............................................................12
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI
GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH CẦN THƠ ..........................................14
3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) ......................................14
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank .................................15
3.1.2 Các hoạt động của Sacombank ............................................................17
3.2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH CẦN THƠ
(SACOMBANK CẦN THƠ) .........................................................................18
DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................................66
4.3.1 Dư nợ DNNVV / Tổng vốn huy động..................................................68
4.3.2 Dư nợ DNNVV / Tổng nguồn vốn.......................................................69
4.3.3 Dư nợ DNNVV / Tổng dư nợ ..............................................................70
4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng.......................................................................71
4.3.5 Nợ xấu DNNVV / Tổng dư nợ.............................................................72
4.3.6 Hệ số thu nợ ........................................................................................73
CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN–CHI NHÁNH CẦN THƠ .75
5.1 NHỮNG THÀNH TỰU VÀ HẠN CHẾ CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY
ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI SACOMBANK CẦN
THƠ...............................................................................................................75
5.1.1 Những thành tựu đạt được ...................................................................75
5.1.2 Những hạn chế còn tồn tại ...................................................................76
5.1.3 Nguyên nhân của những hạn chế về cho vay các doanh nghiệp nhỏ và
vừa tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ .............76
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH CẦN THƠ77
5.2.1 Đối với các DNNVV ...........................................................................77
5.2.2 Đối với Sacombank Cần Thơ...............................................................77
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..................................................81
6.1 Kết luận ..................................................................................................81
6.2 Kiến nghị................................................................................................82
6.2.1 Đối với Chính phủ ...............................................................................82
viii
tại Sacombank Cần Thơ (2011 – 6T.2014) .....................................................52
Hình 4.10: Tình hình dư nợ cho vay DNNVV tại Sacombank Cần Thơ (2011
– 6T.2014)......................................................................................................54
Hình 4.11: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo thời hạn tại Sacombank Cần
Thơ (2011 – 6T.2014) ....................................................................................55
Hình 4.12: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế của các DNNVV tại
Sacombank Cần Thơ (2011 – 6T.2014) ..........................................................57
Hình 4.13: Cơ cấu dư nợ cho vay các DNNVV theo ngành kinh tế tại
Sacombank Cần Thơ (2011 – 6T.2014) ..........................................................59
Hình 4.14: Tình hình nợ xấu của các DNNVV tại Sacombank Cần Thơ (2011
– 6T.2014)......................................................................................................61
x
Hình 4.15: Cơ cấu nợ xấu DNNVV theo thời hạn tại Sacombank Cần Thơ
(2011 – 6T.2014)............................................................................................62
Hình 4.16: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế của các DNNVV tại
Sacombank Cần Thơ (2011 – 6T.2014) ..........................................................64
Hình 4.17: Cơ cấu nợ xấu các DNNVV theo ngành kinh tế tại Sacombank Cần
Thơ (2011 – 6T.2014) ....................................................................................66
xi
DANH MỤC BẢNG
Bảng 2.1: Phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ ................................................8
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank Cần Thơ (2011 –
6T.2014) ........................................................................................................28
Bảng 4.1: Tình hình tổng nguồn vốn tại Sacombank Cần Thơ (2011-2013)..34
Bảng 4.2: Tình hình tổng nguồn vốn tại Sacombank Cần Thơ (6T.2013 –
Bảng 4.16: Tình hình dư nợ cho vay các DNNVV theo thời hạn tại
Sacombank Cần Thơ (6T.2013 – 6T.2014).....................................................55
Bảng 4.17: Tình hình dư nợ cho vay các DNNVV theo thành phần kinh tế tại
Sacombank Cần Thơ (2011 – 2013) ...............................................................56
Bảng 4.18: Tình hình dư nợ cho vay các DNNVV theo thành phần kinh tế tại
Sacombank Cần Thơ (6T.2013 – 6T.2014).....................................................57
Bảng 4.19: Tình hình dư nợ cho vay các DNNVV theo ngành kinh tế tại
Sacombank Cần Thơ (2011 – 2013) ...............................................................58
Bảng 4.20: Tình hình dư nợ cho vay các DNNVV theo ngành kinh tế tại
Sacombank Cần Thơ (6T.2013 – 6T.2014).....................................................59
Bảng 4.21: Tình hình nợ xấu các DNNVV theo thời hạn tại Sacombank Cần
Thơ (2011 – 2013)..........................................................................................62
Bảng 4.22: Tình hình nợ xấu các DNNVV theo thời hạn tại Sacombank Cần
Thơ (6T.2013 – 6T.2014) ...............................................................................62
Bảng 4.23: Tình hình nợ xấu các DNNVV theo thành phần kinh tế tại
Sacombank Cần Thơ (2011 – 2013) ...............................................................63
Bảng 4.24: Tình hình nợ xấu các DNNVV theo thành phần kinh tế tại
Sacombank Cần Thơ (6T.2013 – 6T.2014).....................................................63
Bảng 4.25: Tình hình nợ xấu các DNNVV theo ngành kinh tế tại Sacombank
Cần Thơ (2011 – 2013) ..................................................................................65
Bảng 4.26: Tình hình nợ xấu các DNNVV theo ngành kinh tế tại Sacombank
Cần Thơ (6T.2013 – 6T.2014)........................................................................65
Bảng 4.27: Dư nợ DNNVV / Tổng vốn huy động tại Sacombank Cần Thơ
(2011 – 2013).................................................................................................68
Bảng 4.28: Dư nợ DNNVV / Tổng vốn huy động tại Sacombank Cần Thơ
(6T.2013 – 6T.2014) ......................................................................................68
Bảng 4.29: Dư nợ DNNVV / Tổng nguồn vốn tại Sacombank Cần Thơ (2011
– 2013)...........................................................................................................69
Bảng 4.30: Dư nợ DNNVV / Tổng nguồn vốn tại Sacombank Cần Thơ
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn
Thương Tín - chi nhánh Cần Thơ
NHTM
Ngân hàng Thương mại
TCKT
Tổ chức kinh tế
TMCP
Thương mại Cổ phần
TCTD
Tổ chức tín dụng
NHNN
Ngân hàng Nhà nước
DPRR
Dự phòng rủi ro
UBND
Ủy ban nhân dân
Doanh nghiệp nhà nước
TNHH
Trách nhiệm hữu hạn
CP
Cổ phần
xv
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ
Trong vài năm trở lại đây, dưới tác động của khủng hoảng kinh tế thế
giới, nền kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn, biến động phức tạp. Tuy nhiên,
nền kinh tế thế giới đang có những dấu hiệu khởi sắc trong những tháng đầu
năm 2014, tăng trưởng toàn cầu đang trên đà phục hồi. Với nỗ lực vượt qua
khó khăn, kinh tế nước ta đang có những dấu hiệu phục hồi rõ nét. Bắt đầu
xuất hiện những tín hiệu tích cực cho thấy, nền kinh tế dần ổn định trở lại sau
hơn 5 năm bị cuốn vào vòng xoáy của lạm phát và bất ổn kinh tế vĩ mô, và nền
kinh tế Việt Nam đã đạt được một số mục tiêu quan trọng như lạm phát 6
tháng đầu năm 2014 ở mức thấp, chỉ 1,38%, lãi suất của ngân hàng tiếp tục có
xu hướng giảm dần và ổn định, không còn tình trạng chạy đua lãi suất phức
tạp như những năm trước, tỷ giá được duy trì khá ổn định trong thời gian dài...
Đóng góp vào thành công đó phải kể đến ngành Ngân hàng. Hệ thống Ngân
hàng Thương mại (NHTM) trong nền kinh tế được ví như là xương sống của
Mục tiêu chung
Phân tích hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ hiện nay. Từ đó,
đánh giá hiệu quả và chất lượng của hoạt động cho vay và đề ra một số giải
pháp nhằm mở rộng hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa
tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ.
1.2.2
Mục tiêu cụ thể
o Mục tiêu 1: nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động
cho vay của NHTM cũng như tìm hiểu thêm về loại hình doanh nghiệp nhỏ và
vừa.
o Mục tiêu 2: tìm hiểu một số nét khái quát về Ngân hàng TMCP Sài
Gòn Thương Tín và Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần
Thơ.
o Mục tiêu 3: phân tích hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp
nhỏ và vừa và đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp
nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ .
o Mục tiêu 4: đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao
hiệu quả hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1
Phạm vi về không gian
Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi
nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ.
o Chương 5: Giải pháp mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động cho
vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ.
o
Chương 6: Kết luận và kiến nghị.
3
CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM
2.1.1
Khái niệm cho vay
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng (TCTD) giao
cho khách hàng một số tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian thỏa
thuận, với nguyên tắc có sự hoàn trả cả vốn gốc và lãi (Điều 3, Quyết định số
1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước
(NHNN) về quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng).
Cho vay là nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro. Để phòng ngừa đối với các rủi
ro có thể xảy ra, các NHTM phải tiến hành phân loại nợ để làm cơ sở cho việc
đánh giá chất lượng tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo định kì.
2.1.2
Phân loại cho vay
thanh toán như: chiết khấu chứng từ, cho vay trả góp…
2.1.3
Những nguyên tắc cho vay
Ngân hàng khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ ra của
mình sẽ mang lại hiệu quả cho cả người đi vay và cho chính bản thân ngân
hàng. Các ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt buộc khách
hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng theo kế hoạch được thỏa thuận
với ngân hàng.
o Nguyên tắc 1: tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận
trên hợp đồng tín dụng.
o Nguyên tắc 2: tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng
hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng (Thái Văn Đại, 2012, trang 36-37).
2.1.4
Điều kiện cho vay
o Có khả năng pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
o
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
o
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
o Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và
có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù
o
Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
o
Cho vay theo hạn mức thấu chi.
o
Cho vay hợp vốn (Thái Văn Đại, 2012, trang 47-48)
2.1.6
Quy trình cho vay
Khách hàng lập hồ sơ và đề nghị vay vốn
Phân tích và thẩm định khách hàng để ra quyết định cho vay
Ngân hàng thỏa thuận và kí kết hợp đồng tín dụng với khách hàng
Giải ngân
Kiểm tra giám sát
Thu nợ gốc và lãi
Thanh lý hợp đồng tín dụng
Nguồn: Thái Văn Đại, 2012, trang 60-64.
hạn trả nợ lần thứ hai. Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định
tại Khoản 3 Điều này.
o Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn. Bao gồm các khoản nợ quá hạn
trên 360 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90
ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. Các khoản nợ cơ cấu
lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn được trả nợ được cơ cấu
lại lần thứ hai. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả
chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Các
khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
2.3 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
2.3.1
Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Thông tư số: 16/2013/TT-BTC, ban hành ngày 08/02/2013 thì
doanh nghiệp nhỏ và vừa được nhận định như sau:
Doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, bao gồm cả chi nhánh, đơn vị trực
thuộc nhưng hạch toán độc lập, hợp tác xã (sử dụng dưới 200 lao động làm
việc toàn bộ thời gian năm và có doanh thu năm không quá 20 tỷ đồng)
Cụ thể, theo Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 của Chính phủ,
doanh nghiệp vừa và nhỏ được định nghĩa như sau:
7
Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất kinh doanh theo quy định
pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn
vốn hoặc số lao động bình quân năm, cụ thể như sau:
Bảng 2.1: Phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa
20 tỷ đồng
trở xuống
Từ trên 10
người đến
200 người
Từ trên 20 tỷ
đồng đến 100
tỷ đồng
Từ trên 200
người đến
300 người
Công
nghiệp và
xây dựng
10 người trở
xuống
20 tỷ đồng
trở xuống
Từ trên 10
người đến
200 người
Từ trên 20 tỷ
2.3.2
Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa
o Các doanh nghiệp nhỏ và vừa cung cấp một lượng sản phẩm hàng
hóa dịch vụ đáng kể cho nền kinh tế.
o Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế góp phần tạo việc làm
và thu nhập cho người lao động.
o
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa thu hút vốn đầu tư trong nền kinh tế.
o Hoạt động của các doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần làm cho nền
kinh tế năng động, đạt hiệu quả kinh tế cao.
o Các doanh nghiệp nhỏ và vừa có vai trò tích cực đối với sự phát
triển kinh tế địa phương, khai thác tiềm năng thế mạnh của từng vùng. Phát
triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ giúp địa phương khai thác thế mạnh về
đất đai, tài nguyên, lao động trong mọi lĩnh vực phục vụ phát triển kinh tế địa
phương.
o Các doanh nghiệp nhỏ và vừa tạo được mối liên kết chặt chẽ với
tổng công ty nhà nước, các tập đoàn xuyên quốc gia…
8
Copyright: Tài liệu đại học ©