Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH
−−−−−−−−−−−−−−
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ
HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ
Giáo viên hướng dẫn:
Ths. Trần Thụy Ái Đông
Sinh viên thực hiện:
Hà Thị Ngọc Phượng
MSSV : B070064
Lớp: Tài chính - Ngân hàng
Khoá: K33 bằng 2 ban đêm
Cần Thơ – 05/2011
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
LỜI CẢM TẠ
Qua 3 năm, học tập tại trường Đại học Cần Thơ, tôi luôn được sự hướng
Hà Thị Ngọc Phượng
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
.…………………………………………………………………………………….
..……………………………………………………………………………………
TP Cần Thơ, ngày.…. tháng .… năm 2011
Thủ trưởng đơn vị
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………..
TP Cần Thơ, ngày.…. tháng .… năm 2011
Giáo viên phản biện
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .................................................................................1
1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI ....................................................................1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: ........................................................................1
1.2.1. Mục tiêu chung:.....................................................................................1
1.2.2. Mục tiêu cụ thể: .....................................................................................2
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU:...........................................................................2
1.3.1. Không gian: ...........................................................................................2
1.3.2. Thời gian ...............................................................................................2
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ............................................................................2
CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ....3
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ...............................................................................3
2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng Chính sách xã hội ..........................................3
2.1.1.1. Giới thiệu Ngân hàng Chính sách xã hội .........................................3
2.1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Chính sách xã hội:..................................3
2.1.1.3 Quản trị và điều hành Ngân hàng Chính sách xã hội: .......................4
2.1.2. Tổng quan về tín dụng ...........................................................................4
2.1.2.1 Khái niệm tín dụng...........................................................................4
2.1.2.2 Các hình thức tín dụng ....................................................................5
3.1.3.2. Các chương trình tín dụng tại Ngân hàng ......................................14
3.1.3.3. Nhận vốn ủy thác đầu tư ...............................................................16
3.1.3.4. Dịch vụ chuyển tiền ......................................................................16
3.1.4. Quy trình tín dụng tại Ngân hàng.........................................................16
3.1.4.1 Khái niệm Tổ tiết kiệm và vay vốn (Tổ TK&VV) ..........................16
3.1.4.2 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng ...................................................17
3.1.5. Cơ cấu tổ chức.....................................................................................18
3.2. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH
SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010) ..........20
3.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng (2008 – 2010).............20
3.2.2. Dịch vụ thanh toán của Ngân hàng.......................................................23
CHƯƠNG 4 ......................................................................................................26
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH
XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ.............................................26
4.1. PHÂN TÍCH VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN (2008 – 2010)..........................26
4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn.................................................................................26
4.1.2. Tình hình huy động của Ngân hàng: ....................................................28
4.1.3. Tình hình nhận vốn địa phương ...........................................................31
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
4.2. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: .................................................33
4.2.1 Tình hình cho vay theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2008-2010.36
4.2.2.1 Tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng qua 3 năm ..................36
4.2.1.2 Tình hình cho vay trung – dài hạn của Ngân hàng (2008 – 2010) ...37
4.2.2 Tình hình cho vay theo chương trình của Ngân hàng qua 3 năm (2008 –
2010) .............................................................................................................39
4.2.2.1 Tình hình cho vay hộ sản xuất kinh doanh vùng khó khăn (2008 –
CHƯƠNG 5: BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG…………………64
5.1. NHỮNG ĐIỂM MẠNH VÀ ĐIỂM YẾU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG CHÍNH SÁCH: .....................................................................................64
5.1.1 Những điểm mạnh trong hoạt động tín dụng chính sách:.......................64
5.1.2 Những điểm yếu trong hoạt động tín dụng chính sách:..........................64
5.2. BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG:..........65
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .....................................................67
6.1 KẾT LUẬN:................................................................................................67
6.2 KIẾN NGHỊ: ...............................................................................................68
TÀI LIỆU THAM KHẢO .....................................................................................
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 3.1 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG CHÍNH
SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010) ..........20
Bảng 3.2: CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2008 – 2010) .............21
Bảng 3.3: HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ THANH TOÁN NGÂN HÀNG CHÍNH
SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010) .........24
Bảng 4.1: TÌNH HÌNH TĂNG TRƯỞNG NGUỒN VỐN.................................27
Bảng 4.2: TỶ TRỌNG NGUỒN VỐN CỦA NHCSXH TP CẦN THƠ.............28
Bảng 4.3: HUY ĐỘNG TIỀN GỬI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI
NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010)............................................29
Hình 4.1 Tỷ trọng các loại tiền gửi của NHCSXH CN TP Cần Thơ (2008 – 2010)
..........................................................................................................................30
Bảng 4.4: NGUỒN VỐN ĐỊA PHƯƠNG ỦY THÁC CHO VAY CỦA
..........................................................................................................................59
Bảng 4.26: MỘT SỐ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CHÍNH SÁCH VỀ MẶT XÃ HỘI
CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ GIAI ĐOẠN (2008 – 2010) ............................61
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 3.1: Quy trình tín dụng tại ngân hàng........................................................17
Hình 3.2: Cơ cấu tổ chức tại ngân hàng .............................................................18
Hình 4.1 Tỷ trọng các loại tiền gửi của NHCSXH CN TP Cần Thơ (2008 – 2010)
..........................................................................................................................30
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
1. HSSV
Học sinh sinh viên
2. Hội ND
Hội Nông dân
3. Hội LH các TCHN
Ủy ban nhân dân Thành phố
11. XKLĐ
Xuất khẩu lao động
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
- Nhu cầu vay vốn của hộ nghèo để đầu tư hay tiêu dùng rất lớn, nhưng
phần lớn họ không được các tổ chức tín dụng đáp ứng vì mức độ rủi ro rất cao và
không có tài sản để đảm bảo, dẫn đến tình trạng hộ nghèo phải đi vay nặng lãi
của các tổ chức tài chính phi chính thức làm cho sự nghèo khó càng nghèo khó
thêm khi xẩy ra sự rủi ro trong quá trình sản xuất kinh doanh của hộ nghèo.
Chính vì thế, sự phân hóa giàu nghèo trong xã hội ngày càng tăng. Nhìn thấy
được sự bất ổn của xã hội, Đảng và Nhà nước đã ra quyết định thành lập Ngân
hàng Chính sách xã hội (NHCSXH).
- Hoạt động tín dụng hộ nghèo luôn tiềm ẩn rủi ro, bởi tính dễ bị tổn thương
khi có một cú sốc nhẹ về kinh tế hay điều kiện thời tiết, môi trường. NHCSXH
mới được thành lập còn non trẻ, với thời gian hoạt động là 99 năm, chính vì vậy
hệ thống NHCSXH phải chuẩn bị tiền đề để có thể hoạt động như những hệ
thống Ngân hàng thương mại trên thị trường tài chính.
- Vì thế, để tạo tiền đề vững chắc, NHCSXH phải đạt được những tiêu chí
như cơ sở hạ tầng về trụ sở, trang thiết bị, phần mềm, hạn chế rủi ro, nâng cao
chất lượng phục vụ, năng lực cán bộ, hiệu quả hoạt động trong đó có hoạt động
1.3.2. Thời gian
- Luận văn được thực hiện trong thời gian từ 01/02/2011 đến 15/05/2011
- Số liệu được sử dụng cho luận văn từ năm 2008 – 2010.
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
- Đề tài chủ yếu tập trung phân tích các số liệu liên quan đến hoạt động tín
dụng Ngân hàng (2008 – 2010) thông qua các yếu tố như: Doanh số cho vay,
hiệu quả tín dụng, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay và nợ xấu.
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng Chính sách xã hội
2.1.1.1. Giới thiệu Ngân hàng Chính sách xã hội
- Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) được thành lập để thực hiện
chính sách tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác trên
cơ sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo được thành lập theo Quyết
định số 230/QĐ-NH5 ngày 01 tháng 9 năm 1995 của Thống đốc Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam.
- Ngân hàng Chính sách xã hội có bộ máy quản lý và điều hành thống nhất
trong phạm vi cả nước, là một pháp nhân, có vốn điều lệ, có con dấu, có tài sản
và hệ thống giao dịch từ trung ương đến địa phương. Trụ sở chính đặt tại thủ đô
Hà Nội.
- Vốn điều lệ ban đầu là 5.000 tỷ đồng và được cấp bổ sung phù hợp với
yêu cầu hoạt động từng thời kỳ.
- Tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội được quy định tại
Quyết định 131/2002/QĐ-TTg ngày 04 tháng 10 năm 2002 của Thủ tướng Chính
+ Ủy ban Dân tộc.
+ Văn phòng Chính phủ.
+ Phó Chủ tịch Hội Nông dân Việt Nam.
+ Phó Chủ tịch Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam.
- 03 thành viên chuyên trách:
+ ủy viên giữ chức Phó Chủ tịch thường trực.
+ ủy viên giữ chức Tổng Giám đốc.
+ ủy viên giữ chức Trưởng Ban Kiểm soát.
2.1.2. Tổng quan về tín dụng
2.1.2.1 Khái niệm tín dụng
- Tín dụng ra đời cùng với sự xuất hiện tiền tệ. Khi một chủ thể kinh tế
cần một lượng hàng hoá cho nhu cầu tiêu dùng hoặc sản xuất trong khi chưa có
tiền hoặc số tiền không đủ để đáp ứng cho nhu cầu thì có thể sử dụng hình thức
vay mượn để đáp ứng cho nhu cầu đó. Có hai cách vay mượn: vay chính loại
hàng hoá đang có nhu cầu hoặc vay tiền để mua loại hàng hoá đó. Quan hệ vay
mượn như vậy gọi là quan hệ tín dụng.
- Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người
sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng
giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
2.1.2.2 Các hình thức tín dụng
a. Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng có thời hạn cho vay từ 1 năm trở xuống và
thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời, vốn lưu động của
các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm được
- Tín dụng các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các
ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính.
e. Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng:
- Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp,
được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá.
- Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín
dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân.
- Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó nhà nước biểu hiện
là người đi vay.
2.1.2.3. Vai trò và chức năng tín dụng
a. Vai trò của tín dụng
- Đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng
thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần
điều hòa vốn trong nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục.
Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết
kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển.
- Thúc đẩy quá trình đầu tư vốn và giúp thúc đẩy quá trình lưu thông hàng
hóa. Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tạm thời chưa sử dụng, trên cơ
sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng thực hiện
một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp kinh doanh hiệu quả.
- Góp phần thúc đẩy đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các
xí nghiệp quốc doanh. Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở
hoàn trả và có lợi tức nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng
có hiệu quả. Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi người vay phải quan tâm đến
việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, nâng cao doanh lợi
của mình.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
b. Chức năng của tín dụng
- Tập trung và phân phối vốn tiền tệ: Tập trung và phân phối vốn tiền tệ là
Nhà nước và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày
25/04/2007 của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ,
nợ có khả năng mất vốn (theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của
Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam). Nợ được phân ra làm 5 nhóm, cụ thể như sau:
a) Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
- Các khoản nợ trong hạn mà ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu
hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày, ngân hàng đánh giá có khả năng
thu hồi đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn còn lại.
b) Nhóm 2: Nợ cần chú ý
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày.
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà ngân hàng đánh giá
có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu.
c) Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày.
- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ
điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên được phân vào nhóm 2 theo quy định.
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả
năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
d) Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày
tính theo thời hạn trả được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai.
e) Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
- Cho ta biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ đồng thời
cho biết khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động.
- Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của ngân
hàng. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn
vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt, bởi vì chỉ tiêu
này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại
nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động chưa có
hiệu quả.
2.1.4.5.Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn =
Dư nợ bình quân
Trong đó.
Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm
Dư nợ bình quân =
2
- Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng,
thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng
nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn. Tỷ số này càng lớn thì
hiệu quả sử dụng vốn càng cao.
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
2.1.4.6. Hệ số thu nợ (%)
Doanh số thu nợ
Hệ số thu hồi nợ =
x 100%
Trong đó: nợ xấu là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất
vốn (theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà Nước
Việt Nam)
- Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng. Hiện nay theo
mức độ cho phép của Ngân hàng nhà nước thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là
dưới 5% thì được coi là tín dụng có chất lượng tốt. Nếu nợ xấu chiếm tỷ trọng
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software
For evaluation only.
lớn trong tổng dư nợ thì chất lượng tín dụng của ngân hàng kém, rủi ro tín dụng
kèm theo là rất cao, và ngược lại.
2.2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
- Số liệu được thu thập từ các báo cáo tài chính, phòng tín dụng của Ngân
hàng Chính sách xã hội Chi nhánh Thành phố Cần Thơ qua ba năm (2008 –
2010).
- Tổng hợp các thông tin từ tạp chí Ngân hàng, Báo chí Ngân hàng, những
tư liệu tín dụng tại Ngân hàng, sách báo về Ngân hàng.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
- Sử dụng phương pháp phân tích, đánh giá, so sánh số tương đối, tuyệt
đối
- Sử dụng các chỉ tiêu tài chính để phân tích như: dư nợ trên vốn huy
động, hệ số thu nợ, nợ xấu trên tổng dư nợ, vòng quay vốn tín dụng, thời gian thu
nợ bình quân.
Copyright: Tài liệu đại học ©