Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

1


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

MỤC LỤC
Trang

CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Ở Việt Nam, hệ thống Ngân hàng được hình thành rất
sớm và nó đã đóng góp rất nhiều vào quá trình xây dựng
đất nước, là bộ phận tiên phong trong sự nghiệp đổi mới, là
2


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

động lực góp phần tích cực trong công cuộc xây dựng công
nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước.
Trong nền kinh tế thị trường, dưới sự lãnh đạo của Đảng
và sự quản lý của Nhà nước đã góp phần đưa nền kinh tế
nước ta ngày càng đa dạng, năng động và phát triển. Để
làm được điều đó Nhà nước phải đầu tư rất nhiều. Trong
những năm qua nhờ thực hiện chính sách đổi mới của đất
nước, nền kinh tế nông ngiệp có những bước phát triển
đáng kể, đời sống của đại bộ phận nông dân được nâng cao.
Qua đó ngành ngân hàng đóng góp không nhỏ trong việc
đầu tư cho bà con nông dân thiếu vốn sản xuất nhằm hỗ trợ

một cách chính xác. Để hiểu thêm về hiệu quả hoạt động
tín dụng cũng như tình hình phát triển kinh doanh của Ngân
hàng nên em quyết định chọn đề tài “Phân tích hoạt động
tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát
4


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

Triển Nông Thôn huyện Đầm Dơi tỉnh Cà Mau” để làm
đề tài nghiên cứu cho chuyên đề.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
- Phân tích tình hình cho vay theo từng thành phần kinh
tế và theo ngành kinh tế trong ba năm 2008 - 2010 để thấy
rõ thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng.
- Đề ra một số giải pháp tín dụng nhằm nâng cao chất
lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn huyện Đầm Dơi tỉnh Cà Mau.
1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
 Phương pháp thu thập số liệu
– Đề tài được thực hiện theo phương pháp thu thập số
liệu thứ cấp từ các biểu bảng, báo cáo tài chính của ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện
Đầm Dơi tỉnh Cà Mau
– Tổng hợp các thông tin từ sách báo, tạp chí, bản tin
nội bộ ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại ngân hàng và
những thông tin, số liệu thu thập được từ việc tiếp xúc trực
tiếp và trao đổi với cán bộ tín dụng tại đơn vị nhằm hiểu rõ
hơn về hoạt động tín dụng.
5

7


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

2.1.1 Các khái niệm về tín dụng
Tín dụng: Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh là
creditium có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm. Tiếng anh và
tiếng pháp đều lấy từ gốc này viết là credit. Theo ngôn ngữ
dân gian việt nam, tín dụng là sự vay mượn lẫn nhau.
- Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao
dịch về tài sản trên cơ sở có sự hoàn trả giữa hai chủ thể.
- Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các
định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.
Trong một số tình huống cụ thể tín dụng đồng nghĩa với
thuật ngử cho vay
- Phân loại tín dụng: tín dụng thương mại, tín dụng tiêu
dùng, tín dụng nhà nước, tín dụng quốc tế và tín dụng ngân
hàng.
Tín dụng ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử
dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng, trong một thời hạn
nhất định với một chi phí nhất định.
Đặc điểm:

8


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau


thông qua các tổ chức trung gian như ngân hàng, hợp tác
xã, tín dụng, công ty tài chính
 Thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất.
- Tín dụng tạo ra nguồn vốn hổ trợ cho quá trình sản
xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và
phát triển.
- Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi,
quy mô sản xuất.
- Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán
góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa.
2.1.4 vai trò của tín dụng
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì sản xuất vốn liên tuc,
đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế.

10


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản
xuât.
- Tín dụng còn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế
kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn.
- Tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế
độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nước
ngoài
2.1.5 Các hình thức tín dụng.
 Các hình thức chung về tín dụng của ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất đa

vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất.
Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để cho vay bù
đắp mức vốn lưu động, thiếu hụt tạm thời. Tín dụng này
thường được chia ra các loại: cho vay dự trữ hàng hóa, cho
12


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

vay chi phí sản xuất và cho vay thanh toán các khoản nợ
dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu.
– Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được sử dụng
để hình thành tài sản cố định. Loại này được đầu tư để mua
sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật mở rộng
sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Thời
hạn cho vay là trung hạn và dài hạn.
c) Mục đích sử dụng vốn
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng được chia
làm hai loại: tín dụng sản xuất lưu động hàng hóa và tín
dụng tiêu dùng.
– Tín dụng sản xuất và lưu động hàng hóa: là loại cấp
phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế
khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa.
– Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng
cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: như mua sắm
nhà cửa, xe cộ, các hàng hóa bền chắc và cả những nhu cầu
hàng ngày. Tín dụng tiêu dùng có thể được cấp phát dưới
hình thức bằng tiền hoặc dưới hình thức mua bán chịu hàng
hóa.
13

thể làm cho ngân hàng bị phá sản.
b) Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro do ngân hàng thiếu nguồn
ngân quỹ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng gửi
tiền và của người vay tiền.
c) Rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là rủi ro gắn liền với sự biến động của lãi
suất trên thị trường.
Trong các loại rủi ro trên thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn
nhất và gắn liền với hoạt động của ngân hàng thương mại,
vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của Ngân
hàng thương mại và luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số
đầu tư của ngân hàng.
2.2 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
2.2.1 Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao
gồm vốn cho vay đã thu hồi hay chưa thu hồi. Doanh số
15


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

cho vay tại ngân hàng thương mại là doanh số cho vay của
các khoản cho vay của ngân hàng thương mại. Các khoản
cho vay có chất lượng khi vốn vay được khách hàng sử
dụng hiệu quả, đúng mục đích, tạo ra số tiền lớn hơn, thông
qua đó ngân hàng thu hồi được gốc và lãi, còn doanh
nghiệp có thể trả được nợ, bù đắp chi phí và thu được lợi

dư nợ càng lớn thì nó phản ánh chất luợng nghiệp vụ tín
dụng tại ngân hàng càng kém và ngược lại. Nợ xấu là
những khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 trong cơ cấu phân loại
nợ.
2.2.5 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này giúp so sánh khả năng cho vay của ngân
hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu
17


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

quả của một đồng vốn huy động. Chỉ số này càng lớn vốn
tồn đọng càng ít, đồng thời rủi ro tín dụng càng lớn. Nó
giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân
hàng với nguồn vốn huy động.
Dư nợ ngắn hạn
Tỷ lệ dư nợ / tổng vốn huy động (Lần) =
Tổng vốn huy
động

2.2.6 Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ: Thể hiện mối quan hệ giữa doanh số cho
vay và doanh số thu nợ.
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Hệ số thu nợ =

* 100(%)

Doanh số cho vay ngắn hạn

Dư nợ NH cuối kỳ
Dư nợ ngắn hạn bình quân =
2
Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng.
2.2.8 Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng
của Ngân hàng. Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng
có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao.
Nợ xấu ngắn
hạn
Tỉ lệ nợ xấu NH trên dư nợ NH (%) =
*100(%)
Dư nợ ngắn
hạn

20


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

21


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

CHƯƠNG III: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN
ĐẦM DƠI
3.1 TỔNG QUAN VỂ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ĐẦM DƠI

trong hệ thống NHTM trên địa bàn huyện về kinh doanh
tổng hợp trong lĩnh vực tài chính – tiền tệ rất có hiệu quả.
Lợi nhuận đạt tốc độ tăng trưởng khá đã tạo cho sự hình
thành nên bộ mặt của Ngân hàng như hôm nay.
Thực hiện thành công việc chuyển đổi mới NHNo &
PTNT huyện Đầm Dơi không ngừng mở rộng hoạt động
kinh doanh trên nhiều lĩnh vực nhằm đáp ứng tốt nhất mọi
nhu cầu của khách hàng, thông qua cải tiến phong cách làm
việc, quy trình, thủ tục đầu tư và áp dụng nhiều loại hình
23


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

dịch vụ với nhiều tiện ích mới… Từ đó NHNo & PTNT
huyện Đầm Dơi đã tận dụng được mọi khả năng và năng
lực để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, đa dạng
hoá các hình thức huy động vốn và cho vay nhằm thực hiện
các chương trình tài trợ phát triển nông thôn, đóng góp
xứng đáng vào sự phát triển kinh tế nông thôn và giữ vị trí
chủ đạo, chủ lực thị trường tài chính nông thôn góp phần
phát triển nông thôn và cải thiện đời sống của người dân.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban
3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức
GIÁM ĐỐC

PGĐ PHỤ TRÁCH
KINH DOANH

PG PHỤ TRÁCH KẾ

PHÒNG


Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Đầm Dơi Tỉnh Cà Mau

Hình 1: Cơ cấu tổ chức tại NHNo & PTNT huyện
Đầm Dơi

3.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận
- Ban giám đốc:
Trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Ngân hàng,
tổ chức thực hiện các quy định, chế độ của Ngân hàng cấp
trên và chỉ đạo của Huyện Uỷ, UBND huyện để hoàn
thành kế hoách được giao. Chịu trách nhiệm trước NHNo
& PTNT tỉnh Cà Mau về kết quả hoạt động của đơn vị.
Ban giám đốc gồm 3 người: Giám đốc chỉ đạo chung và
phụ trách kế hoạch tổ chức cán bộ, kiểm tra và kiểm toán
nội bộ, 2 phó giám đốc giúp việc cho giám đốc theo phân
công uỷ quyền.
25