LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa
học độc lập của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung
thực và có nguồn gốc rõ ràng.
TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Nguyễn Thị Khánh Hòa


MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN
MỤC LỤC
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU
DANH MỤC SƠ ĐỒ
Nguyễn Thị Khánh Hòa.....................................................................1
MỤC LỤC...........................................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1..................................................................5
MỤC LỤC 2........................................................................................5
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2...............................................................5
MỤC LỤC 2 2.....................................................................................5
CHƯƠNG 1 5 2...................................................................................5
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 2..........................5
KẾT LUẬN 122 2...............................................................................5
CHƯƠNG 1 5......................................................................................5
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5.............................5
KẾT LUẬN 122..................................................................................5
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1..................................................................6


DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
Chữ viết tắt
VTC
TSCĐ
NH
DH
NHNN
NHTM
KBNN
NHCSXH
BHXH
NHTW
TCKT
PGD
TK
TGKKH
DTBB
DTTT
CP
TSC
NV
No&NT
NHNo&PTNT
CBCNV
Agribank

Viết đầy đủ
Vỗn tự có
Tài sản cố định

Nguyễn Thị Khánh Hòa.....................................................................1
MỤC LỤC...........................................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1..................................................................2
MỤC LỤC 2........................................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 5...............................................................2
MỤC LỤC 2 5.....................................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2 5............................................................2
MỤC LỤC 2 2 5..................................................................................2
CHƯƠNG 1 5 2 5................................................................................2
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 2 5.......................2
KẾT LUẬN 122 2 5............................................................................2
CHƯƠNG 1 5 5...................................................................................2
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 5..........................2
KẾT LUẬN 122 5...............................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 6...............................................................2
MỤC LỤC 2 6.....................................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2 6............................................................2
MỤC LỤC 2 2 6..................................................................................2
CHƯƠNG 1 5 2 6................................................................................2
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 2 6.......................3
KẾT LUẬN 122 2 6............................................................................3
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 4 6............................................................3
MỤC LỤC 2 4 6..................................................................................3


Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2 4 6.........................................................3
MỤC LỤC 2 2 4 6...............................................................................3

CHƯƠNG 1 5 2 4................................................................................8
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 2 4.......................8
KẾT LUẬN 122 2 4............................................................................8
CHƯƠNG 1 5 4...................................................................................8
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 4..........................8
KẾT LUẬN 122 4...............................................................................8
CHƯƠNG 1 5......................................................................................8
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5.............................8
KẾT LUẬN 122..................................................................................8
CHƯƠNG 1.........................................................................................5
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI................................5
KẾT LUẬN.....................................................................................122


DANH MỤC SƠ ĐỒ
Nguyễn Thị Khánh Hòa.....................................................................1
MỤC LỤC...........................................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1..................................................................2
MỤC LỤC 2........................................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 5...............................................................2
MỤC LỤC 2 5.....................................................................................2
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2 5............................................................2
MỤC LỤC 2 2 5..................................................................................2
CHƯƠNG 1 5 2 5................................................................................2
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 2 5.......................2

KẾT LUẬN 122 6...............................................................................3
CHƯƠNG 1 5......................................................................................3
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5.............................3
KẾT LUẬN 122..................................................................................3
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1..................................................................5
MỤC LỤC 2........................................................................................5
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2...............................................................5
MỤC LỤC 2 2.....................................................................................5
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 5 2............................................................5
MỤC LỤC 2 5 2..................................................................................5
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2 5 2.........................................................5
MỤC LỤC 2 2 5 2...............................................................................5
CHƯƠNG 1 5 2 5 2.............................................................................5


NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 2 5 2....................5
KẾT LUẬN 122 2 5 2.........................................................................5
CHƯƠNG 1 5 5 2................................................................................5
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 5 2.......................5
KẾT LUẬN 122 5 2............................................................................5
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 6 2............................................................5
MỤC LỤC 2 6 2..................................................................................5
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2 6 2.........................................................5
MỤC LỤC 2 2 6 2...............................................................................5
CHƯƠNG 1 5 2 6 2.............................................................................5
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 2 6 3....................5

KẾT LUẬN 122 2 8............................................................................6
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 4 8............................................................6
MỤC LỤC 2 4 8..................................................................................6
Nguyễn Thị Khánh Hòa 1 2 4 8.........................................................7
MỤC LỤC 2 2 4 8...............................................................................7
CHƯƠNG 1 5 2 4 8.............................................................................7
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 2 4 8....................7
KẾT LUẬN 122 2 4 8.........................................................................7
CHƯƠNG 1 5 4 8................................................................................7
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 4 8.......................7
KẾT LUẬN 122 4 8............................................................................7
CHƯƠNG 1 5 8...................................................................................7


NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 8..........................7
KẾT LUẬN 122 8...............................................................................7
CHƯƠNG 1 5......................................................................................7
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5.............................7
KẾT LUẬN 122..................................................................................7
CHƯƠNG 1.........................................................................................5
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI
NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI................................5
KẾT LUẬN.....................................................................................122


1

phẩm dịch vụ để tăng thu, đồng thời sử dụng công nghệ hiện đại để
có thể tiết kiệm chi phí là vấn đề của các ngân hàng hiện đại.
Vì những lý do trên tôi đã quyết định chọn đề tài : ‘ Giải pháp
tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí tối đa lợi nhuận tại Ngân hàng
nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kiến Xương, tỉnh
Thái Bình” làm đề tài luận văn thạc sỹ của mình.
2. Mục đích nghiên cứu
Về mặt lý luận: Làm sáng tỏ lý luận về thu nhập, chi phí, kết
quả kinh doanh ngân hàng.
Về mặt thực tiễn:
Đánh giá thực trạng thu nhập, chi phí, xác nhận kết quả kinh
doanh tại NHNo&PTNT huyện Kiến Xương, Tỉnh Thái Bình.
Từ đó đưa ra các giải pháp để tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí
tại NHNo&PTNT huyện Kiến Xương, Tỉnh Thái Bình.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Các khoản thu nhập, chi phí ngân
hàng.
Phạm vi nghiên cứu: Thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh
của NHNo&PTNT Kiến xương trong 4 năm 2009,2010,2011,2012.
Không gian: NHNo&PTNT huyện Kiến Xương, tỉnh Thái
Bình.
4. Phương pháp nghiên cứu


3

Trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện
chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, các phương pháp chủ yếu được
sử dụng trong quá trình nghiên cứu viết luận văn là: thống kê, tổng
hợp, phân tích, so sánh,…

minh ở đâu có một hệ thống NHTM phát triển thì ở đó có sự phát
triển cao của nền kinh tế, xã hội và ngược lại. Vậy NHTM là gì?
Theo Khoản 3, Điều 4, Chương 1, Luật các TCTD năm 2010
được Quốc Hội khóa 12 thông qua vào tháng 7/2010 ( Luật số
47/2010/QH12) có hiệu lực vào ngày 01/01/2011 quy định: “ Ngân
hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các
hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy
định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. [5, tr1]
Hoạt động ngân hàng là những hoạt động như: huy động tiền
gửi, cho vay, kinh doanh, mua bán giấy tờ có giá… Nhưng trong
nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay
vốn. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa cá nhân và tổ chức, hút
vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan hiếm. Hoạt động của ngân
hàng thương mại phục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp
dân chúng, loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội.


6

1.1.2. Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM
1.1.2.1. Nghiệp vụ tài sản nợ
a. Nghiệp vụ huy động vốn
Về vị trí, đây là nghiệp vụ tạo ra phần lớn vốn cho ngân hàng
kinh doanh, thể hiện ở tỷ trọng của nguồn vốn này rất cao trong
tổng nguồn của NHTM, thường chiếm từ 75-90% tổng nguồn.
Không có nghiệp vụ huy động vốn, NHTM sẽ không đủ nguồn vốn
tài trợ cho hoạt động của mình. Mặt khác, thông qua nghiệp vụ huy
động vốn NHTM có thể đo lường được uy tín cũng như sự tín
nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. Từ đó, NHTM có các
biện pháp không ngừng hoàn thiện hoạt động huy động vốn để giữ

số dư trên tài khoản không nhiều, chỉ vừa đủ đáp ứng nhu cầu chi
trả hàng ngày của họ. Mặc dù số dư tài khoản tiền gửi thanh toán
của từng khách hàng không lớn, nhưng do là trung tâm tập trung
tiền tệ và cung cấp dịch vụ thanh toán nên NHTM có số lượng
khách hàng lớn khiến cho tổng số vốn huy động qua tiền gửi thanh
toán của tất các khách hàng trở nên lớn đáng kể.
- Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi tiết kiệm
- Tiết kiệm không kỳ hạn: Sản phẩm tiền gửi tiết kiệm không
kỳ hạn được thiết kế cho đối tượng khách hàng là cá nhân hoặc tổ
chức, có tiền tạm thời nhàn rỗi muốn gửi ngân hàng vì mục tiêu an
toàn và sinh lợi nhưng không thiết lập được kế hoạch sử dụng tiền


8

gửi trong tương lai. Đối với khách hàng khi lựa chọn hình thức gửi
tiền này thì mục tiêu an toàn và tiện lợi quan trọng hơn là mục tiêu
sinh lời. Đối với ngân hàng, vì loại tiền gửi này khách hàng muốn
rút bất cứ lúc nào cũng được nên ngân hàng phải đảm bảo tồn quỹ
để chi trả và khó lên kế hoạch sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng. Do
vậy, ngân hàng thường trả lãi rất thấp cho loại tiền gửi này
- Tiết kiệm định kỳ: Khác với tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn,
tiền gửi tiết kiệm định kỳ được thiết kế dành cho khách hàng cá
nhân và tổ chức có nhu cầu gửi tiền vì mục tiêu an toàn , sinh lợi và
thiết lập được kế hoạch sử dụng tiền trong tương lai. Đối tượng
kháhc hàng chủ yếu của loại tiền gửi này là các cá nhân muốn có
thu nhập ổn định và thường xuyên, đáp ứng cho việc chi tiêu hàng
tháng hoặc hàng quý. Đa số khách hàng thích lựa chọn hình thức
gửi tiền này là công nhân, viên chức hưu trí. Mục tiêu quan trọng
của họ khi lựa chọn hình thức gửi tiền này là lợi tức có được theo

9

sản phẩm tiền gửi của ngân hàng trở nên đa dạng và phong phú có
thể đáp ứng được nhu cầu gửi tiền đa dạng của khách hàng.
- Các loại tiết kiệm khác: Ngoài hai loại tiền gửi tiết kiệm
không kỳ hạn và định kỳ, hầu hết các NHTM đều thiết kế nhiều loại
tiết kiệm khác như tiết kiệm tiện ích, tiết kiệm có thưởng, tiết kiệm an
khang với nét đặc trưng riêng nhằm làm cho sản phẩm của mình luôn
được đổi mới theo nhu cầu khách hàng và tạo ra rào cản dị biệt để
chống lại sự bắt chước của các đối thủ cạnh tranh.
- Huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá
Huy động vốn qua giấy tờ có giá không phải là hình thức huy
động vốn thường xuyên của ngân hàng. Tuỳ nhu cầu vốn cụ thể
từng thời kỳ, ngân hàng có thể phát hành giấy tờ có giá để huy động
vốn. Giấy tờ có giá ngân hàng phát hành thường gồm: kỳ phiếu,
chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu. [4]
b. Nghiệp vụ đi vay
Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của NHTM . Tuy nhiên, khi
cần ngân hàng thường vay mượn thêm.
- Vay NHNN ( vay ngân hàng trung ương): Đây là khoản vay
nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả của NHTM. Trong
trường hợp thiếu hụt dự trữ, thiếu dự trữ bắt buộc, dữ trữ thanh toán,
NHTM thường vay NHNN. Hình thức cho vay chủ yếu của NHNN là
tái chiết khấu ( hoặc tái cấp vốn). Các thương phiếu đã được các
NHTM chiết khấu ( hoặc tái chiết khấu) trở thành tài sản của họ. Khi
cần tiền, ngân hàng mang những thương phiếu này lên tái chiết khấu


10


nhằm bổ sung cho các nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay và
đầu tư trung, dài hạn. Thông thường đây là khoản vay không có
đảm bảo. Những ngân hàng có uy tín hoặc trả lãi sất cao sẽ vay
mượn được nhiều hơn. Các ngân hàng nhỏ thường khó vay mượn
trực tiếp bằng cách này. Khả năng vay mượn còn phụ thuộc vào
trình độ phát triển của thị trường tài chính, tạo khả năng chuyển đổi
cho các công cụ nợ dài hạn của ngân hàng. Nghiệp vụ vay mượn
tương đối phức tạp. Ngân hàng cần nghiên cứu kỹ thị trường để
quyết định quy mô, mệnh giá, lãi suất và thời hạn cho vay thích
hợp. [1]
c. Vốn tự có của NHTM
Đây là nguồn vốn có tỷ trọng nhỏ nhưng có ý nghĩa vô cùng
quan trọng. Tạo niềm tin với người gửi tiền, là cơ sở điều chỉnh mọi
hoạt động của ngân hàng và ngân hàng có toàn quyền đối với loại
nguồn vốn này.
Vốn tự có của ngân hàng có thể chia thành hai loại: Vốn tự có
cơ bản ( cổ phiếu thường, ưu đãi, thặng dư vốn, lợi nhuận giữ lại,
lợi nhuận chưa chia) và vốn tự có bổ sung ( thường là trái phiếu
ngân hàng). Vấn đề quan trọng là ngân hàng phải tính và thiết lập
được một mức vốn tự có hợp lý vì:


12

Vốn tự có quá thấp sẽ gây ra rủi ro cho ngân hàng đồng thời
cũng khiến ngân hàng gặp nhiều khó khăn trước đòi hỏi của những
nhà quản lý ( NHNN, bảo hiểm tiền gửi)
Vốn tự có quá cao sẽ dẫn đến giảm sút hiệu quả hoạt động của
ngân hàng, cụ thể là ảnh hưởng đến tối đa hoá giá trị sở hữu của
ngân hàng.

ngân hàng hoàn toàn có thể xây dựng một hàm để tính quỹ bảo đảm
thanh toán.
b. Nghiệp vụ tín dụng
Nghiệp vụ tín dụng là việc ngân hàng sử dụng vốn của mình
để cấp tín dụng cho khách hàng. Đây là nghiệp vụ quan trọng bậc
nhất của ngân hàng thể hiện qua một số đặc điểm sau:
- Thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản của phần lớn
các NHTM
- Đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng.
- Chứa đựng nhiều rủi ro nhất
- Kỹ thuật cấp tín dụng rất phong phú gồm: cho vay, chiết khấu,
và bảo lãnh
c. Nghiệp vụ đầu tư tài chính
Nghiệp vụ dầu tư tài chính là nghiệp vụ các ngân hàng mua,
nắm giữ các tài sản tài chính, cụ thể là các giấy tờ có giá nhằm hai
mục tiêu: