K PMG

Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp
Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc
ngay 31 thang 12 narn 2014


Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0
Thong tin ve Cong ty

GiAy phép kinh doanh
bao hiem

S6 38/GPDC4/KDBH

ngay 7 thang 1 nam 2015

Giay phdp kinh doanh, bao hiem do BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir
ngdy k2 va dã duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat
la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thang 1 nam
2015.

Hi dOng Quart tri

Ong Dinh Viet Dong

ChCi tich
(b6 nhiem ngay 30 thang 12 neim 2014)

Ong Nguy6n Van Minh



T6ng Giam dc
(b6 nhiem ngay 9 thang 6 nom 2014)

Ong Nguyn Van Minh

Tang Giam doc
(Mien nhiem ngay 9 thang 6 nam 2014)

BA Hoar-1g Thj Tinh

Pho T6ng Giam dôc
(Min nhiem ngay 9 thcing 6 Om 2014)

Ong D'6 Minh Hoang
Ong Quach TA Khang
Ong Mai Sinh
Ong Nguyen Tien Hai

Pho Tong Gam d6c
Ph6 T6ng Giam doc
Ph6 Tong Gam doc
Pho T6ng Giam d6c
(b6 nhiem ngay 1 thang 7 neim 2014)

Nguiri di din

BA Hoang Thi Tinh

T6ng Giam dc

co lien quail den vie.c lap vã trinh bay bao cao tai chinh; va

(b)

tai ngay lap bac) cao nay, khong cO do gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty
khong the thanh toan cac khoan ng phai tra khi den han.

Tai ngay kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dã phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh
nay.

CtiltgylAt

T' _ Giam dc,

CO PHA
CA04-116A N
N6

Tinh
Tdng Giam dOc
Ha Ni, ngay 27 thang 3 nam 2015


KPMG Limited
46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower,
72 Building, Plot E6, Pham Hung Street,
Me Tri, Tu Liem, Hanoi city
The Socialist Republic of Vietnam

Telephone + 84 (4) 3946 1600

toan phu hp voi tinh hinh thtrc te, tuy nhien khong nham mpc dich dtra ra 9 kien ye hi'eu qua cilia kiem
sok n6i bi dm dun Nil. Cong viec ki'em toan cuing bao gorn ‘viec danh gia tinh thich ho:p cilia cac chinh
sach kê toan &rye áp dpng va tinh hgp 19 dm cac trot tinh ké toan dm ban giam doe, cling nhlr danh gia
viec trinh bay tong the bao cao tai chinh.
Ching toi tin fang cac bang chlrng kiem toan ma chi:mg toi thu duvc la day do va thich hcp lam co so.
cho 9 kien kiem toan cilia chang toi.

3
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a
member firm of the KPMG network of independent member
firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG
International"), a Swiss entity


K PMG
kin cüa kiem toan vien
Theo kin cia chung toi, bao cao tai chinh dã phan anh trung dive va hgp I, tren cac khia canh tr9ng
you, tinh hinh tai chinh cua Cong ty Co phan Bao hiem Ngan hang Wing nghiep tai ngay 31 thang 12
nam 2014, ket qua hog Ong kinh doanh va km chuyen tien t cua Cong ty cho nam ket thlic ding ngay,
Che d9 Ke toan Doanh nghiep Viet
phi" hgp vó.i cac Chuan miyc Ke toan Viet Nam, cac quy dinh
Nam áp dting cho cac doanh nghiep bao hiem phi nhan dig ban hanh theo Thong tu. so 232/2012/TTBTC ngay 28 thang 12 nam 2012 c6a 139 Tai chinh vã cac quy dinh phap có lien quail den viec lap va
trinh bay bao cao tai chink.

Cong ty TNHH KPMG
Viet Nam
GiA nhAn dAu tu s9: 011043000345
n s9: 14-02-451

Tran

1
I. I
1.2

Cac khofin phai thu ngin h3n
Phai thu cüa khach hang
Pheti thu ye hop clong bao hiem
Phai thu khac cita khach hang
Tra nix& cho ngtreyi ban
Cac khoan phai thu khac
1:116 d6i
Dv phong phai thu ngan

4
5
IV
1

Hang ten kho
Hang ton kho

V
1
1.1
1.2
5

Tai san ng.a'n h4n Mille
Chi phi tra truck ngan han
Chi phi hoa hijng chula phan bd

475.018.018.342
39.518.018.342
435.500.000.000

5

552.500.000.000
552.500.000.000

143.521.566.749
143.521.566.749

6

7
8

140
141
150
151
151.1
151.2
158
190
191
192

9



60.294.687.980
28.504.275.547

104.158.240.894
27.690.818.337

31.790.412.433

76.467.422.557

Cac thuyit minh dinh kern là be; phOn hop thanh boo coo tai chinh nay
5


Milt' B01 — DNPNT

Cong ty CO phAn BA() hiêm Ngfin hang Ming nghiqo
Bang can di k Wan ti ttgay 31 thing 12 nam 2014 (tip theo)
Ma
so

Thuyet
Minh

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

223
227
228
229

Cac khoan du tn tai chinh dai 114n
Dau tu. (-Jai 11411 Ude s
Du phong giam gia dau tu tai chinh
dai han

250
258

Tai san dai 11#11 khac
Chi phi tra trtrac dai han

260
261

4.842.574.510
4.842.574.510

3.106.199.476
3.106.199.476

TONG CONG TAI SAN

270

1.145.268.557.599

128.036.407.906

6.243.968.670
6.243.968.670
6.000.000.000
243.968.670

6.380.700.000
6.380.700.000
6.000.000.000
380.700.000

124.417.470.480
77.173.569.673
100.843.714.490
(23.670.144.817)
47.243.900.807
48.688.273.070
(1.444. 372.263)

111.278.583.630
73.543.383.182
91.352.619.654
(17.809. 236.472)
37.735.200.448
38.808.127.962
(1.072.927.514)

58.302
58.302

(phan 10010)

NGUON VON
A

NO PHAI TRA

300

No' non h4n
310
312
Phai tra cho nguei ban
312.1
Phai tra ye hop clong bao hie'm
312.2
Phai tra khac cho ngwai ban
314
Thue' va cac khoan phai np Nha ntro.c
315
Phai tra ngueyi lao dOng
Cac khoan phai tra, phai np ngin hn
319
khac
Doanh thu hoa h6ng chua ducyc huong
9
319.1
11 Quy khen thuang, phiic
323
329

338

B

VON CHU SO HtlU
VOn chti him
Ngu6n vtin kinh doanh
T1-,lang c;lu von c6 phAn
Co phi,eu quy
Quy dau phat trien
Quy dkr phOri tai chinh
Quy dir trir bat buOc
bpi nhuan sau time cllira plian ph6i

400
410
411
412
414
417
418
419
421

TONG CONG NGUON VON

440

1
2

1.688.542.630
4.114.874.447
40.200.157.555

5.956.961.806
7.477.056.629
23.474.275.339
461.318.255.534

4.922.788.405
16.133.793.791
443.858.522.657

327.341.026.315

271.895.837.206

88.871.828.566
45.105.400.653

132.849.834.281
39.112.851.170

2.472.196.701
5.000.000
2.467.196.701

2.032.315.083
5.000.000
2.027.315.083

MAti B01 - DNPNT

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

CAC CI TIEU NGOAI BANG CAN DO! Kt TOAN
1. Hop d6ng bao hie'rn g6c chin Oat sinh trach nhiém
2. Ngoai te cac loai
- Do la m-y (USD)

24.178.274.128

44.722.092.726

831,28

52.490,74

Ngay 27 thang 3 nam 2015

Ngtroi Ip

Ngtreei soat xet

'r

k

(phan Ioi hi)

1.
3.
4.
5.
7.
8.
9.

Doanh thu thu'in hoot dOng kinh doanh bac, hiem
Doanh thu hoat d'(mg tai chinh
Thu !Map khac
Tong chi phi hoot Ong kinh doanh bao hiem
Chi phi hoat dOng tai chinh
Chi phi quan 1j/ doanh nghiep
Chi phi khac

10
12
13
20
22
23
24

458.887.808.255
552.290.468.736
41.826.130.133
43.199.471.926

60

115.235.860.710

52.721.143.062

14. Lai ca ban tren c phieu

70

3.128

1.431

Ngay 27 thang 3 nam 2015
Nguai lap

Ngtrai sok xet

tu,K-3
\\‘;
t? '/
ig Thi Tinh
Tdng Gicim cloc
-

Dao Duy Trung
Phong Ke toan Tel chinh

Pham Minh Tri


- T6ng phi nhucmg tai bao him
- Giam/(tang) dkr phong phi nhuvng
tai bao hie'm
3. Doanh thu phi bao hiem thufin

4. Hoa h6ng nhuvng tai bao hi6m va
doanh thu khac hot Ong kinh doanh
bac) hi6m
- Hoa hang nhug-ng tai bao hiJm
- Doanh thu khac hogt Ong kinh
doanh boo hieim
5. Doanh thu thutm hoot dOng kinh
doanh bac) hiem

6. Chi b6i thlrOng
- Tong chi boi thu-o.ng
- Cac khoan giam trer (Thu cloi ngut
thii 3 bai hoan, thu hang cM zit lj boi
thzthng 100%)
7. Thu boi thLrOng nhuvng tai bao hiem
8. Giam dkr phong b6i thuttng bao hi&n
goc va nhan tai bao hi6m
9. Tang dtr phOng bOi thuOng nhuvng tái
bao hiem

01

19



(55.802.111.031)

02.1
02.2

17

03

04
04.1

813.457.210

(8.554.681.953)

544.623.216.363

444.988.181.486

7.667.252.373
7.667.252.373

13.899.626.769
/3.689.676.769
209.950.000

04.2
10


43.978.005.715

559.092.634.633

14

17

(44.677.010.124)

(552.184.113.855)

(147.719.580.698)

(117.792.810.869)

10. TOng chi bi!ii thir?rng bao hiem

15

11. Tang dtr ph6ng dao cl6ng lon
12. Chi phi khac hot dOng kinh doanh
bao hiem
- Chi hoa hang bao hi'Jm
- Chi phi khac hogt Ong kinh doanh
bao hie:m

16


(235.493.319.832)

14. Lcri nhu4n Op hoot dOng kinh
doanh bao hiem

19

298.753.129.271

223.394.488.423

Cac thuyit minh clinh kern la b() phOn hcrp thanh bao cao tai chinh nay
10


>

Mau B02 — DNPNT

Cemg ty Co phAn Ban hiem Ngan hang Ming nghiep
Bao cao ket qua hot dOng kinh doanh theo ho4t dOng cho nam
ket thiic ngay 31 thang 12 Wain 2014 (tiep theo)
Chi tieu

2014
VND

Ma Thuytt
so mink



20. Loyi nhiin gp ho4t dOng tai chink

25

21. Chi phi quan doanh nghiep

26

22. L9'i nhu4n thuAn tir ho#t dOng kinh
doanh

30

23. Thu nha'p khac
24. Chi phi khac

31
32

690.584.850
(139.314.949)

201.668.376
(329.029.147)

25. Lcri nhu4n khac

40


52.721.143.062

30. Lai ca ban tren c phieu

70

3.128

1.431

26

27

28

Ngay 27 thang 3 nam 2015
Ngtroi rap

Ngubi sok xet

tit

Dao Duy Trung
Pham Minh Tri
Phong Ké loon Tai chinh
Truzing Phong Ké wan Teri chinh

oang Thi Tinh
Tong Glair? ca.

\iv
7. Tra tien cho can ,b0 cong nhan vien
8. Tra tien np thue vã cac khoan nç Nha nuVc
9. Tien tra cho cac khoan phai tra khac
10. Tien (mg truot cho nguoi ban va tam Ung
cho can Ix) cong nhan vien

02
03
04
05

625.900.407.332
9.852.460.574
655.305.846.237
(160.763.930.499)

527.797.583.935
(13.105.381)
1.717.299.845.730
(744.479.877.044)

06

(135.130.878.971)

(121.925.538.706)

07


dan vi Lilac
2. Ti&I thu tir 101 dau tu
3. Tien &it tu vao tien girl có kj, han
4. Tien chi de mua sam tai san c dinh

21
22
24
25

12.549.274.581
28.854.305.723
(138.978.433.251)
(19.890.287.308)

50.000.000.000
41.922.299.935
(4.941.823.387)
(24.820.231.363)

chuyen tien thuin tir boat Ong dau lir

30

(117.465.140.255)

62.160.245.185

chuyen tien thuan tir ho4t deing san xuAt
kinh doanh

34
36

(37.377.500.000)

402.230.000.000
(404.187.757.083)
(36.638.900.000)

Ltru chuyen tin thuAn tir hot dOng tài chinh

40

(37.377.500.000)

(38.596.657.083)

50

(259.347.567.249)

56.913.536.386

60

475.018.018.342

418.103.087.430

14.959.861


tai chinh

a)

Tuyen bi) ve tuan thii
Bdo cdo tai chinh duet lap theo cac Chuan mtrc Ke toan Viet Nam, cac quy, dinh có lien quan cita Ch6
de Ke toan Doanh nghiep Viet Nam áp (king cho cac doanh nghiep bao hiem phi nhan the do Be Tai
chinh ban hanh theo Th6ng Ur s6 232/2012/TT—BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 ("Thong tu 232") va
cdc quy dinh
c6 lien quan den viec lap vã trinh bay bao cao tai chinh.
Cac chuan mut va quy dinh phap 1/ nay ca the khac bit teen met so khia canh treng yeu so voi cac
nguyen tac \fa chuan,mkrc kê toan duvc thira nhan rOng rai cac quoc gia khac. Do do, bao cao tai chinh
dinh kern kho4 nham mgc dich phan anh,tinh hinh tai chmnh, ket qua boat Ong kinh doanh va cac
'Wong ltru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le ke toan duvc thira nhan Ong rai a cac ntret
va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Vi'et Nam. Han nira, viec sir diving bao cao tai chinh nay
khong nham danh cho nhang di tuvng scr dgng khong chive biet ye cac nguyen Vac, thir tgc va thOng
ke toan Viet Nam.

I))

Co' so'

Itro.ng

Bao cao tai chinh, trir bao cao kru chuyen tin te, duce lap tren co. sa dii tich the() nguyen tac gia g9c.
Bao cao !au chuyen tien t duet lap theo phtrong phap trcrc tiep.
c)

1C37 k toan


Các kholin dAu tu.
Cdc khoan du tu dtrgc phan dnh theo nguyen gid. Du phong giam gid du tu dugc lap khi gid thi
tnr6ng cUa khoan du tu giam xu6ng thap horn nguyen giá hoc neu ding ty nhan dau tu bi 16. Sau khi
khoan du phong nay dtrgc lap, neu gid tri co the thu hoi cOa khoan dau tur tang len thi khoan du ph6ng
se dtrgc hoan nhap. Khoan du phong chi dtrgc hoan nhap trong pham vi sao cho giá tri ghi so' cia cdc
khoan dau tn khong vtrgt qud gid tri ghi so dm cdc khoan dau tu nay khi gia dinh khong c6 khoan du
phong nao da dugc ghi nhan.

15


Mu B09 — DNPNT
Cling ty Co phan 13iio hiLn Ngfin hang Nang nghi0
Thuyet minli hao clic) tãi chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

e)

Cac khofin phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khdc disoc phan anh theo nguyen gia air di city
phong phai thu MI6 d6i.
du phong rid ro theo tuM ng qua hall cita khoan no hoc
Cac khoan, phai thu duvc xem xet trich
theo du kien ton that c6 the xay ra trong twang hop khoan ng chua den han thanh toan nhung to chirc
kinh te lam vao tinh trang pha san hoc dang lam thii tuc giai the; ngual ng mat tich, 136 troll, clang bi
cac ca quan phat luat truy to, xet xir hoc dang thi hanh an hoc dä chet.
DM voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, Cong ty Ai) dung mire trich lap du phong theo htrang
d'an cUa Th6ng tu so' 228/2009/TT-BTC do B6 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 nhu sau:
Mic (rich citr phong


hinh

Tai san c dinh hau hinh duvc the hien theo nguyen gia trir di gia tri hao m6n Iu ke. Nguyen gia tai
san co dinh hau hinh bao gOm gia mua, thue nhap khau, cac lc* thue mua hang kh6ng hoan lai va chi
ph,1 lien quan truc tiep dê dtra tai san den vi in va trang thai hog d6ng cho mgc dich sir dung cid du
kien. Cac chi phi pith sinh sau khi tai san c6 dinh hhi hinh dA dua vao hoat Ong nhu chi phi sira
bao &rang NIA dai tu duvc ghi nhan vao bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh trong nam ma chi phi
phat sinh. Trong cac truOng hop c6 the chimg minh m6t cach rei rang rang cac khoan chi phi nay lam
tang lgi ich kinh te trong tuang lai du tinh thu duvc tir viec sir dung tai san co dinh hiru hinh vugt tren
mire hog d6ng tieu chuan theo nhu danh gia ban dau, thi cac chi phi nay &rot vOn boa nhu m6t khoan
nguyen gia tang them cila tai san c6 dinh hal hinh.
Khtiu hao
KhAu,hao dugc tinh theo pinrang phap &rang thAng dua tren thoi gian tinh khAu hao tro.c tinh cUa tai
san co dinh hCu hinh. Thai gian hau dung 'sac tinh nhu sau:
•
•
•
•
•

Nha cira va vat kin triic
May mac va thiet bi
Phtrang tin van tai
Thiet bi, dung cp quan 1/
Tai san c'6 dinh khac

25 — 30 nam
3 — 5 nam
6 nam
3 — 5 nam

khau clang tion du kien phai tra trong tuang lai vó.i t5/ le chiet khau truac thue phan anh danh gia cüa
thi trueYng 6. thai diem hien tai ye gia tri thai gian cüa tien va rüi ro cv the dm khoan ng do.
k)

Dir phong nghib vi

Dij phong nghiep vii duvc lap theo cac quy dinh va hirang dAn trong Thong tu sO 125/2012/17-BTC
do B6 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 twang dan che d6 tai chinh áp dung vai cac doanh
nghiep bao hiem, doanh nghiep tái bao hiem, doanh nghiep m6i giói bao hiem va chi nhanh doanh
nghiep bao hiem phi nhan th6 nuot ngoai ("Thong tu 1257). Phaang phap lap dtx phong va cac gia
dinh dung khi tinh du phong nghiep vu cüa rnoi loai san phThi dâ duvc B Tai chinh phe duyet khi sari
phAm dirge phat hanh.
Dkr phong nghiep vu caa Cong ty bao gm:
(1)

Dy'phbngphlchwa durv hwang
Dir phong phi chira dugc huong la khoan dkr phang cho phAn doanh thu chua thrgc Imong t4i ngay bao
cao va dugc hach toan la mOt khoan ng phai tra trong bang can doi ke toan.
Dr phong phi chira dirgc IlirOng dugc tinh theo phirang phap trich lap theo le phan tram ciia tOng phi
bao Hem. Mac trich lap cly• pheng phi doi vOni cac loai hinh bao hiem van chuyen hang hoa cluvc tinh
bang 25% mac phi gia lai trong nam va bang 50% mac phi giir lai trong nam doi vOni cac loai hinh bao
hie'm khac.

17


COng ty Co ph5n BA° hem Ngiin hang Nong nghiep
Mu B09 — DNPNT
Thuyet minh bao Cii0 tai chinh cho nam 1:tt thtie ngay 31 titling 12 !tam 2014 (ti A p theo)
(h)


m)

KiCm tra tinh dAy dü cita khoan

bao hiem

Tai the.i dim ket thac mi kj/ bao cao, Cong ty danh gia viec ghi nhan cac khoan ng bao hiem va kiem
tra tinh day di cña cac khoan ng bao him theo quy dinh cCia Chuan intre Ke toan Viet Nam s6 19 —
Hop clang bao hiem dé xac dinh xem ye mat t6ng the lieu chr phong boi thtreng va cac chi phi khai thac
cher phan b c6 leen hon chr ph6ng phi chira dtroc hirOng hay khong. Vic kiern tra dirge thirc hien bang
each u.ac tinh gia tri hien tai cOa cac luong tin phat sinh trong Wang lai theo hop dong bao hiem sau
khi xet den thu nhap dAti tir dir kien ciaa ,cac tai san lien quan tâi cac khoan rritic eltr phang nghiep vti
Wong ang. Neu cac irót tinh nay cho thay gia tri ghi sO ctla khoan dçr ph6ng phi chira dirge Wang la
khong dO, ail so thieu htit se dirge phan anh vac) bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh bang each trich
lap khoan di pheng cho tinh day dO cOa cac khoan ng.

18


A

•

Cli
ng ty Co phan Bao hiem Ngan
hang Min
g nghip
Mau B09 — DNPNT
Thuyet minh bac) cao tai chInli cho nail] liSt thüc ngay 31 tilling 12 nam 2014 (tie") theo)

khoan rntic tai san va ncr phai tra. Gia tri caa time thu nhap 'loan iai dagc ghi nhan dira tren each thac
da kien,thu hoi hoac thanh toan gia tri ghi so caa cac khoan rnkic tai san va nç phai tra sr clang cac mac
thue suat có hieu Ikrc hoc ca ban cc') hieu hie tai ngay ket thac Men d6 ke toan.
Tai san thu e thu nhap hoan lai chi duvc ghi nhan trong pham vi chic chin có di Igi nhuan tinh thuS
trong ttrang lai dO tai san thue thu nhap nay có the sir dung dugc. ,Tai san thue thu nhap han lai &rot
ghi giam trong pham vi kh6ng con chac chan la cac Igi ich ve thu8 lien quan nay se sir clang duvc.

q)

(;hi nhmn doanh thu phi bao hiem
Doanh thu phi hao hien! glic

Doanh thu phi bao him duvc ghi nhan theo cac quy dinh trong Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh
ph' Viet Nam ban hanh ngay 27 thang 3 nams 2007 va "I]hong ta 125. Doanh thu phi bao hiem dugc
ghi nhan dtra ten tinh hieu Ikrc cüa cac hp dong bao hiem (khi rCii rosdagc bao hiem) hoac khi nhin
chive ban thanh toan ve tai bao hiem tir cac cong ty nhagng tais bao hiem. Phi bao hiem bao gôm phi
bao hiem di den Ilan n6p nhang chtra thu &roc va khong bao Om phi bao hiem tra trtrac.
Trong twang hop rui ro di duvc hay bo va hoan tra phi bao him la can thiêt, doanh thu phi ho hiSm
cla ghi nhan duct diet) chinh bang each trir so tien hoim phi bao hiem Oat sinh nit cacti phii


Cong ty CO phan 13ao hie.'m NgSin hang Nong tigh4
Nati B09 — DNIINT
Thuyet minh hao cao tai chinh cho nam ket thnc nay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)
(ii) Doanh thu nghiep vi tai bdo hi'dm
Nhuvng tai bao hini
Phi nhuvng tai bao him theo cac 119p ding tai bao him c dinli và tai bao hiem. tam thei duvc ghi
nhan khi doanh thu phi bao hiem goc nam trong pham vi th6a thuan 119p dong nhuvng tai bac) hiern
chive ghi nhan.
Khoan tint 116i tir nhuvng tai bao hiem &ivy ghi nhan I:hi c6 bAng chang hien him ye viec phat sinh

.111


Cong ty CO phan Ha° hem Ngan hang Nong nghiep
MAtii B09 — DNPNT
Thuyet minh bao car) tai chinh cho nam ket thlic ngay 31 titling 12 nam 2014 (tip theo)

r)

Chi phi bôi thtrong IA() hien]
Chi phi b6i throng &rot ghi nhan trong bao cao ket qua hog Ong kink doanh khi cac sty kin &roc
bao hiem xay ra. Chi phi boi thuang/chi phi giam dinh ton that &roc ghi nhan trong
dkra tren s6 tien
boi thtrong trac tinh cu6i ding va cac chi phi giam dinh ton that c6 lien quan.
Cong ty thisong xuyen rã soat lai cac trot tinh chi phi b6i thtrong va chenh ,lech giira cac trot tinh ve s6
tion boi thubrng phai tra va so tien thkrc phai thanh toan boi thtrong bao hiem &roc ghi nhan trong bao
cao ket qua hog Ong kinh doanh trong ma cac trac tinh do bi thay doi hay cac khoan thanh toan dO
chive thkrc hien.
Do do, cac khoan chi phi b6i thtroN trong
ke toan bao gm cac khoan da thanh toan trong kS,
do, cac khoan dkr phang cho you cau
toan lien quan den cac yeu cau doi boi thtreeng Oat sinh trong
doi boi thtrong chtra dirge giai quyet hoc phat sinh nhung chtra dtiTyc th6ng bac. (IBNR) tai thoi diem
ke toan va cac dieu chink trong 4 hien tai doi vol cac klioan dkr pheng, cho cac yeu cu doi
ket th(
toan truck mang sang.
boi thirerng Oat sink trong cac
Cac khoan thu 116i trac tinh tir tai san t6n thAt da &lye bOi thtracrig hoc tir thu doi nguôi thir ba b6i
hohn, dupe danh gia theo gia tri trac tinh c6 the thkrc,hien clime va dirge ghi giam cho cac khoOn ng
phai tra cho cac yeu cau doi boi thtrong chin giai quyet.

Tai thal diem ghi nhan ban dAu, Cong ty ?cep tai san tai chinh vao nhom phan anh theo gia tri hop
1)2 thong qua Bao cao ket qua hog dOng kink doanh.

Cac khothn ciciu lit nam gill dIn ngay ciao On
Cac khoan du ttr nam gi& den ngay dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh vol cac khoan thanh
dao hart c6 dinh ma Cong ty c6 dinh va c6 kha nang gi
toan c6 dinh hoc c6 the xac dlnh va c6
den ngay dao han, ngoai
21


COng ty Co phan Bao him Ngfin hang Nong nghib
Thuy& minh bao cao tai chinh cho min] ke't thac ngay 31 thang 12

11a111

Mu B09 - DNPNT
2014 (ti4p theo)

•

cac tai san tai chinh ma tai thoi diem ghi nhan ban dal' dã dugc Cong ty xep vao nhom xac dinh
theo gia tri hop l2 thong qua Bao ca.() ket qua boat d6ng kinh doanh;

•

cac tai san tai chinh cid duce Cong ty ?cep vao nhom sh sang

•


a ban hoc

•

cac tai san tai chinh xac dinh theo giá tri hop thong qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh;

•

cac khoan du tu giU den ngay dao han; hoc

•

cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.

('il) NoThai Ira tai chinh
NoThai Ira tai chinh Ayr xac dinh theo gia tri hop 1j) thong qua Bao cao at qua hogt dOngkinh doanh
Nq phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hop l th6ng qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh
la m6t khoan no phai tra tai chinh thoa man m6t trong cac dieu kin sau:
•

•

a kin!,

doanh. Mt khoan no phai
Ng phni tra tai chinh duvc Cong ty phan loai vao nhom nam Oa
tra tai chinh duvc Wan loai vao nhom nnm Oa dê kinh doanh neu thaa m5n m6t trong cac diet'
kien sau:
-


phuang phap throng thang dra vao thei Ilan dm hop dong thue. Cac khoan hoa hong di thue dugc ghi
nhan trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh nhu la mOt b() phan hop thanh cila tong chi phi thue.

v)

Lãi tren co phieu
Cong ty trinh bay Ii ca ban tren CO phieu (EPS) cho cac co phieu ph6 thong. Lai co ban tren c6 phial
dugc tinh bAng cach lAy lai hoc lô thu6c ye cô dong phô thong dm Cong ty chia cho so lugng CO phi'eu
1)116 thong binh quail gia quyen luu hanh trong nam.

w)

Cac ben lien quan
Cac cong ty lien quail bao gm cac nha d'Au tu, cac cong ty con va cong ty lien ke't cCia cac nha dAu
nay.

23


A

Mu B09 — DNPNT
Cong ty Co phan Bac) him Ngfin hang Ming nghi0
Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014 (tiep theo)

4.

Tien va cac khoiin ttro•ng duiEng tin
31/12/2014
VND

han tai Agribank (1)
Tien gi'd có
Tien giri có kY han tai ALC1

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

552.500.000.000

141.000.000.000
2.521.566.749

552.500.000.000

143.521.566.749

(i)

Bao gôm cac khoan tien
c6
han tir 3 thang den dtroi 1 nain bang VND tai cac Chi nhanh cua
Agribank. Lai suAt duvc lnrang tir 4% ck'il 7,5%/nam (31/12/2013: tir 6% den 9%/nam).

6.

Phiii thu cüa khach hang
31/12/2014


105.127.553.463

198.876.567.367

24