CÔNG TY C ăPH NăNH AăVẨăMÔIăTR

BÁOăCÁOăTẨIăCHệNHăH PăNH T ẩă

NGăXANHăAN PHÁT

CăSOÁT XÉT

CHO K ăHO Tă NGăT ăNGẨYă1ăTHÁNGă1ăN Mă2011
NăNGẨYă30ăTHÁNGă6ăN Mă2011

Tháng 8 n m 2011


CÔNGăTYăC ăPH NăNH AăVẨăMÔIăTR
NGăXANHăANăPHÁT
Lô CN11+CN12,C m công nghi p An ng,
th tr n Nam Sách, huy n Nam Sách, t nh H i D ng

M CăL C
TRANG
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM

C

BÁO CÁO SOÁT XÉT
B NG CỂN

3

I K TOÁN H P NH T


NGăQU NăTR ăVẨăBAN T NGăGIÁMă

C

Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr và Ban T ng Giám đ c Công ty đư đi u hành Công ty trong k
và đ n ngày l p Báo cáo này g m:
H iăđ ngăQu nătr
1. Ông Ph m Ánh D ng
2. Ông Ph m Hoàng Vi t
3. Ông V Cao Th ng
4. Ông Nguy n Lê Trung
5. Ông Nguy n
c D ng
6. Bà Hòa Th Thu Hà

Ch t ch H i đ ng Qu n tr
y viên H i đ ng Qu n tr
y viên H i đ ng Qu n tr (mi n nhi m ngày 17/4/2010)
y viên H i đ ng Qu n tr
y viên H i đ ng Qu n tr
y viên H i đ ng Qu n tr (b nhi m ngày 17/4/2010)

Ban T ngăGiámăđ c
1. Ông Ph m Ánh D ng
2. Ông Nguy n Lê Trung
3. Ông Tr n Hoàng Hoan

T ng Giám đ c (mi n nhi m ngày 9/06/2011)
T ng Giám đ c (b nhi m ngày 9/06/2011)

Thay m t và đ i di n cho Ban T ng Giám đ c,

Ph măÁnhăD ng
Ch ăt chăH iăđ ngăqu nătr
H i D ng, ngày 25 tháng 08 n m 2011
2


S : 2456/2011/BCSX-IFC
BÁO CÁO SOÁT XÉT
V ăBáoăcáoătƠiăchínhăh pănh t cho k ăho tăđ ngăt ăngƠyă1ăthángă1ăn mă2010ă
đ năngƠyă30ăthángă6ăn mă2010
c aăCôngătyăC ăph năNh aăvƠăMôiătr ngăxanh An Phát
Kính g i: Cácăc ăđông,ăH iăđ ngăQu nătr ăvƠăBanăT ngăGiámăđ c
Công ty C ăph năNh aăvƠăMôiătr ngăxanh An Phát
Chúng tôi đư ti n hành soát xét B ng Cân đ i k toán h p nh t t i ngày 30 tháng 6 n m 2010 cùng v i
Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t, Báo cáo L u chuy n ti n t h p nh t và Thuy t minh
Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty C ph n Nh a và Môi tr ng xanh An Phát (sau đây g i t t là
“Công ty”) cho k ho t đ ng t ngày 1 tháng 1 n m 2011 đ n ngày 30 tháng 6 n m 2011. Các Báo cáo tài
chính h p nh t kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình
hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các n c khác
ngoài Vi t Nam.
Tráchănhi măc aăBanăT ng Giámăđ c vƠăKi mătoánăviênă
Nh đư trình bày trong Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c trang 2, Ban T ng Giám đ c Công ty có trách
nhi m l p Báo cáo tài chính h p nh t. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra Ủ ki n v Báo cáo tài chính
h p nh t này d a trên k t qu c a cu c soát xét.
C ăs ăc aăỦăki nă
Chúng tôi đư th c hi n công tác soát xét theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam v công tác soát xét.
Chu n m c này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c soát xét đ đ t đ c s đ m
b o v a ph i r ng Báo cáo tài chính h p nh t không ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Công tác soát xét

th tr n Nam Sách, huy n Nam Sách, t nh H i D ng
đ n ngày 30 tháng 6 n m 2011
B NGăCỂNă IăK ăTOÁN H PăNH T
T iăngày 30 tháng 6 n mă2011
M U B 01-DN/HN
n v tính: VND
Mã Thuy tă
ăs
minh

TẨIăS N
A.ăTẨIăS NăNG NăH N
I.ăTi năvƠăcácăkho năt
1. Ti n

100
ngăđ

ngăti n

110
111

30/6/2011

01/01/2011

290.141.612.204

284.630.001.494

1.996.436.839
7.575.234.328
9.862.899.863

21.864.701.464
2.048.123.923
13.172.505.038
6.644.072.503

5.1

III.ăCácăkho năph iăthuăng năh n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

130
131
132
135
139

IV.ăHƠngăt năkho
1. Hàng t n kho

140
141

V.ăTƠiăs năng năh năkhác

227
228
229
230

5.7

364.848.707.173
286.155.569.648
350.175.430.315
(64.019.860.667)
9.466.383.303
10.260.243.764
(793.860.461)
69.226.754.222

344.040.676.750
301.604.694.736
348.920.879.777
(47.316.185.041)
9.648.687.471
10.260.243.764
(611.556.293)
32.787.294.543

IV.ăCácăkho năđ uăt ătƠiăchínhădƠiăh nă
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác


T NGăC NGăTẨIăS N

270

737.556.219.472

644.978.521.731

5.2

5.6

5.5

Các thuy t minh t trang 8 đ n trang 23 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính

4


CÔNGăTYăC ăPH NăNH Aăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VẨăMÔIăTR
NGăXANHăANăPHÁT
H PăNH T
Lô CN11+CN12, c m công nghi p An ng,
Cho k ho t đ ng t ngày 1 tháng 1 n m 2011
th tr n Nam Sách, huy n Nam Sách, t nh H i D ng
đ n ngày 30 tháng 6 n m 2011
B NGăCỂNă IăK ăTOÁN H PăNH T(TI P)


5.11

5.12

30/6/2011

01/01/2011

424.620.134.399
327.506.473.728
256.990.324.509
26.223.156.626
4.602.981.266
1.997.021.210
2.986.010.658
3.825.000.000
22.074.189.330
8.807.790.129

321.442.966.641
213.195.562.016
146.974.824.132
50.294.069.675
2.938.565.775
3.461.789.198
2.568.339.758
1.530.000.000
5.171.672.479
256.300.999


II.ăN ădƠiăh n
4. Vay và n dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm

330
334
336

B.ăV NăCH ăS ăH U

400

I.ăV năch ăs ăh u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i

410
411
412
416
417
418
419
420

5


CÔNGăTYăC ăPH NăNH Aăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VẨăMÔIăTR
NGăXANHăANăPHÁT
H PăNH T
Lô CN11+CN12, c m công nghi p An ng,
Cho k ho t đ ng t ngày 1 tháng 1 n m 2011
th tr n Nam Sách, huy n Nam Sách, t nh H i D ng
đ n ngày 30 tháng 6 n m 2011
BÁOăCÁOăK TăQU ăHO Tă NGăKINHăDOANH H PăNH T
Choăk ăho tăđ ngăt ăngƠyă1ăthángă1ăn mă2011ăđ năngƠyă30ăthángă6ăn mă2011
M U B 02-DN/HN
n v tính: VND
STT Ch ătiêu
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Doanh thu bán hàng
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanhăthuăthu năv ăbánăhƠng
Giá v n hàng bán
L iănhu năg păv ăbánăhƠngă

Ph măÁnhăD ng
Ch ăt chăH iăđ ngăqu nătr
H i D ng, ngày 25 tháng 08 n m 2011

Mã Thuy tă
s ă minh
01
02
10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
45
50
51
51
60
61
62
70

6.1

12.227.184.634
11.402.586.273
29.570.079.969
27.938.461.960
825.459.946
1.294.520.499
184.917.078
179.510.547
640.542.868
1.115.009.952
30.210.622.837
29.053.471.912
4.423.051.268
(156.351.687)
25.943.923.256
29.053.471.912
46.429.993
(1.690.355)
25.897.493.263
29.055.162.267
2.621
3.832

HòaăTh ăThuăHƠ
K ătoánătr ng

Các thuy t minh t trang 8 đ n trang 23 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính

6



ăT ă01/01/2010
đ nă30/06/2010ă
29.053.471.912

02
04
05
06

16.885.979.794
(1.040.246.462)
14.954.899.144

12.023.606.463
2.299.403.650
12.745.208.808

3. L i nhu n kinh doanh tr c nh ng thay đ i v n l u đ ng
- (T ng)/Gi m các kho n ph i thu
- (T ng)/Gi m hàng t n kho
- T ng/(Gi m) các kho n ph i tr
- (T ng)/Gi m chi phí tr tr c
- Ti n lưi vay đư tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đư n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh

08
09


12.969.479.387

(20.719.812.836)

II.ăL uăchuy năti năt ăho tăđ ngăđ uăt
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC
2. Ti n thu t thanh lỦ, nh ng bán TSC và các tài s n dài
h n khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lưi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

21
22

(45.985.862.199)
-

(45.430.700.762)
400.000.000

25
27
30

(66.300.000.000)
71.460.861
(112.214.401.338)



(701.240.968)

(37.120.403.346)

Ti năđ uăk
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti năcu iăk

60
61
70

20.196.093.317
19.635.780
19.514.488.129

77.821.764.375
163.290.459
40.864.651.488

Ph măÁnhăD ng
Ch ăt chăH iăđ ngăqu nătr
H i D ng, ngày 25 tháng 08 n m 2011

HòaăTh ăThuăHƠ
K ătoánătr ng

Các thuy t minh t trang 8 đ n trang 23 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính


Công ty có tên giao d ch: AN PHAT PLASTIC AND GREEN ENVIRONMENT JOINT
STOCK COMPANY, tên vi t t t là ANPHAT., JSC.
Tr s chính c a Công ty t i Lô CN11+CN12, c m công nghi p An
Sách, huy n Nam Sách, t nh H i D ng.

ng, th tr n Nam

Công ty con
Công ty C ph n Nh a và Khoáng s n An Phát - Yên Bái (“Công ty con”) là công ty c
ph n đ c thành l p theo Gi y Ch ng nh n đ ng kỦ kinh doanh s 5200466372 do S K
ho ch và u t t nh Yên Bái c p l n đ u ngày 01 tháng 10 n m 2009. Hi n t i Công ty con
đang ho t đ ng theo Gi y đ ng kỦ kinh doanh thay đ i l n th 3 ngày 25 tháng 04 n m
2011.
Công ty con có tên giao d ch: AN PHAT - YEN BAI MINERAL & PLASTIC JOINT
STOCK COMPANY, tên vi t t t là AnphatYenbaiM&P., JSC.
Tr s c a Công ty con t i Khu công nghi p phía Nam, xư V n Ti n, thành ph Yên Bái,
t nh Yên Bái.
V n đi u l c a Công ty
Theo Gi y ch ng nh n đ ng kỦ kinh doanh thay đ i l n th 14 ngày 21 ngày 5 n m 2010,
v n đi u l c a Công ty là 99.000.000.000 đ ng (Chín m i chín t đ ng) v i m nh giá
10.000 đ ng/c ph n. Danh sách các c đông sáng l p c a Công ty nh sau:
STT
1
2
3
4

Tênăc ăđông
Ph m Ánh D ng
Ph m Hoàng Vi t


ng

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
H PăNH T
Cho k ho t đ ng t ngày 1 tháng 1 n m 2011
đ n ngày 30 tháng 6 n m 2011

THUY TăMINHăBÁOăCÁOăTẨIăCHệNH H PăNH Tă(TI P)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

1.

M UăS ăB09ă- DN/HN

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo

THÔNGăTINăKHÁIăQUÁTă(TI P)
NgƠnhăngh ăkinhădoanhăvƠăho tăđ ngăchính
Ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính c a Công ty bao g m:











K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 1 tháng 1 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m
d ng l ch.
Hình th c k toán áp d ng: Nh t kỦ chung.

3.

ÁPăD NGăCHU NăM CăVẨăCH ă

ăK ăTOÁN

Công ty đư tuân th các chu n m c k toán hi n hành trong vi c l p và trình bày Báo cáo tài
chính này.
Báo cáo tài chính đ c l p theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006
c a B Tài chính và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 n m 2009 c a B tài
chính v h ng d n s a đ i b sung Ch đ k toán doanh nghi p có hi u l c áp d ng t ngày
15/02/2011.

9


CÔNGăTYăC ăPH NăNH Aăăăăăăăăăăăăăăăă
VẨăMÔIăTR
NGăXANHăANăPHÁT
Lô CN11+CN12, c m công nghi p An ng,
th tr n Nam Sách, huy n Nam Sách, t nh H i D

ng

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
H PăNH T

K t qu ho t đ ng kinh doanh c a các công ty con đ c mua l i ho c bán đi trong k đ c
trình bày trong Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t t ngày mua ho c cho đ n
ngày bán kho n đ u t
công ty con đó.
Trong tr ng h p c n thi t, Báo cáo tài chính c a các công ty con đ c đi u ch nh đ các
chính sách k toán đ c áp d ng t i Công ty và các công ty con khác là gi ng nhau.
T t c các nghi p v và s d gi a các công ty trong cùng t p đoàn đ
Báo cáo tài chính.

c lo i b khi h p nh t

L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a công ty con h p nh t đ c xác đ nh là m t
ch tiêu riêng bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a công ty m . L i ích c a c
đông thi u s bao g m giá tr các l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban
đ u (chi ti t xem n i dung trình bày d i đây) và ph n l i ích c a c đông thi u s trong s
bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh. Các kho n l t ng ng
v i ph n v n c a c đông thi u s v t quá ph n v n c a h trong t ng v n ch s h u c a
công ty con đ c tính gi m vào ph n l i ích c a Công ty tr khi c đông thi u s có ngh a v
ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó.
T i ngày 30 tháng 6 n m 2011, Công ty có 1 công ty con, chi ti t thông tin v các công ty con
c a Công ty đ c h p nh t trong Báo cáo tài chính h p nh t nh sau:
Tên Công ty
a ch

:
:

Công ty C ph n Nh a và Khoáng s n An Phát - Yên Bái
Khu công nghi p phía Nam, xư V n Ti n, thành ph Yên Bái, t nh
Yên Bái.

4.

CÁCăCHệNHăSÁCHăK ăTOÁNăÁPăD NG
Ti n vƠăcácăkho năt

ngăđ

M UăS ăB09ă- DN/HN

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo

(TI P)

ngăti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i không k
h n, các kho n đ u t ng n h n, có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n
và ít r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr .
Cácăkho năph iăthuăvƠăd ăphòngăn ăkhóăđòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đư quá h n thanh toán t
sáu tháng tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý,
phá s n hay các khó kh n t ng t .
HƠngăt năkho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c
hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí lao đ ng
tr c ti p và chi phí s n xu t chung, n u có, đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái
hi n t i. Giá g c c a hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n. Giá
tr thu n có th th c hi n đ c đ c xác đ nh b ng giá bán c tính tr các chi phí đ hoàn
thành cùng chi phí ti p th , bán hàng và phân ph i phát sinh.
D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty

S n m
25 - 50
8 - 10
8 - 10
3-5
5
3

11


CÔNGăTYăC ăPH NăNH Aăăăăăăăăăăăăăăăă
VẨăMÔIăTR
NGăXANHăANăPHÁT
Lô CN11+CN12, c m công nghi p An ng,
th tr n Nam Sách, huy n Nam Sách, t nh H i D

ng

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
H PăNH T
Cho k ho t đ ng t ngày 1 tháng 1 n m 2011
đ n ngày 30 tháng 6 n m 2011

THUY TăMINHăBÁOăCÁOăTẨIăCHệNH H PăNH Tă(TI P)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

4.

M UăS ăB09ă- DN/HN

trong doanh nghi p. Theo đó, đ i v i chênh l ch t giá h i đoái phát sinh do vi c đánh giá l i
s d cu i n m là: ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, công n ph i thu có g c ngo i t t i
th i đi m l p báo cáo tài chính thì không h ch toán vào chi phí ho c thu nh p mà đ s d trên
báo cáo tài chính, đ u k k toán sau ghi bút toán ng c l i đ xoá s d ; H ng d n t i thông
t nói trên c a B Tài chính có s khác bi t c n b n v i nh ng quy đ nh hi n hành c a Chu n
m c K toán Vi t Nam s 10 “ nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”.
S d các kho n n ng n h n (1 n m tr xu ng) có g c ngo i t t i ngày k t thúc k k toán
đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày này, chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các tài
kho n này đ c h ch toán vào chi phí ho c thu nh p khi ph n ánh trên báo cáo tài chính theo
h ng d n t i và Thông t s 18/2011/TT - BTC ngày 10 tháng 2 n m 2010 c a B tài chính
s a đ i b sung Thông t s 130/2008/TT - BTC ngày 26 tháng 12 n m 2008 c a B tài chính
h ng d n thi hành m t s đi u c a Lu t thu Thu nh p doanh nghi p và Chu n m c K toán
Vi t nam s 10 “ nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”.
Ghiănh nădoanhăthuăvƠăchi phí
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công
ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán hàng đ c ghi
nh n khi giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua đ ng th i xác đ nh đ c chi phí
liên quan đ n giao d ch bán hàng.
Giá v n bán hàng đ c ghi nh n và t p h p theo giá tr và s l ng thành ph m, hàng hóa, v t
t xu t bán cho khách hàng, phù h p v i doanh thu ghi nh n trong k .
Chi phí ho t đ ng s n xu t kinh doanh phát sinh có liên quan đ n vi c hình thành doanh thu
trong n m đ c t p h p theo th c t và c tính đúng k k toán.

12


CÔNGăTYăC ăPH NăNH Aăăăăăăăăăăăăăăăă
VẨăMÔIăTR
NGăXANHăANăPHÁT
Lô CN11+CN12, c m công nghi p An ng,


c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi

Các kho n d phòng
Các kho n d phòng đ c ghi nh n khi Công ty có ngh a v n hi n t i do k t qu t m t s
ki n đư x y ra, và Công ty có kh n ng ph i thanh toán ngh a v này. Các kho n d phòng
đ c xác đ nh trên c s
c tính c a Ban T ng Giám đ c v các kho n chi phí c n thi t đ
thanh toán ngh a v n này t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoưn
l i.
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u thu
khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì thu
nh p ch u thu không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr
trong các n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu
không ch u thu ho c không đ c kh u tr . T i th i đi m l p báo cáo, Công ty đ c đ c
gi m 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p đ i v i l i nhu n ch u thu t ho t đ ng
s n xu t kinh doanh c a Nhà máy s 1 và Nhà máy s 2, 3. Thu su t thu thu nh p đ i v i
ho t đ ng th ng m i và ho t đ ng khác là 25%.
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy
nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu
nh p doanh nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Thu thu nh p hoưn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s và c s tính
thu thu nh p c a các kho n m c tài s n ho c công n trên báo cáo tài chính và đ c ghi nh n
theo ph ng pháp b ng cân đ i k toán. Thu thu nh p hoưn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n
cho t t c các kho n chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoưn l i ch đ c ghi nh n
khi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ kh u tr các kho n chênh l ch t m
th i.
Thu thu nh p hoưn l i đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c

ph i n p và khi các tài s n thu thu nh p hoưn l i và n thu thu nh p hoưn l i ph i tr liên
quan t i thu thu nh p doanh nghi p đ c qu n lỦ b i cùng m t c quan thu và Công ty có
d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n hành trên c s thu n.
Các lo i thu khác đ

c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.

5.

THÔNGăTINăB ăSUNGăCÁCăKHO NăM CăTRểNăB NGăCỂNă

5.1.

TI N

Ti
Ti
Ti
C

5.2.

nm t
n g i ngân hàng
n đang chuy n
ng

30/6/2011
VND


21.006.455.908
21.006.455.908

HẨNGăT NăKHO

Hàng mua đang đi đ ng
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí SXKD d dang
Thành ph m
Hàng g i đi bán
C ngă

30/6/2011
VND

01/01/2011
VND

56.992.864.277
5.151.822.686
10.259.580.080
29.282.846.277
16.110.187
101.703.223.507

33.410.991.026
5.242.708.687
10.233.688.615
31.731.465.365


TẨIăS NăNG NăH NăKHÁC
30/06/2011
VND
Tài s n thi u ch x lỦ
T m ng
KỦ qu kỦ c c ng n h n
C ng

5.5.

TẨIăS NăC ă

229.124.909
5.704.572.484
3.929.202.470
9.862.899.863

01/01/2011
VND
196.662.380
3.620.505.475
2.826.904.648
6.644.072.503

NHăVÔăHỊNH
Quy năs ă
d ngăđ t
VND


9.632.926.775

15.760.696

9.648.687.471

S ăd ăt iăngƠyă30/6/2011

9.454.886.885

11.496.418

9.466.383.303

VND

NGUYÊN GIÁ
S d t i ngày 01/01/2011
T ng trong k
S d t i ngày 30/06/2011
GIÁăTR ăHAOăMÒNăL YăK
S d t i ngày 01/01/2011
Kh u hao trong k
S d t i ngày 30/06/2011

15


CÔNGăTYăC ăPH NăNH AăVẨăMÔIăTR
NG XANH AN PHÁT


VND

VND

VND

61.866.207.137

244.681.346.488

27.882.932.249

-

-

Ph

ngăti nă
Thi tăb ,
v năt i ăd ngăc ăqu nălỦ

913.636.364

TƠiăs năkhác

T ngăc ng

VND

28.796.568.613

1.720.950.077

13.097.483.000

12.875.000

350.175.430.315

GIÁăTR ăHAOăMÒNăL YăK
S d t i ngày 01/01/2011

4.611.215.297

39.220.176.360

3.013.437.060

292.571.453

171.529.815

7.255.056

47.316.185.041

Kh u hao trong k

1.838.040.170

57.254.991.840

205.461.170.128

24.869.495.189

1.087.464.450

12.925.953.185

5.619.944

301.604.694.736

T iăngƠyă30/6/2011

55.416.951.670

192.965.963.669

23.883.924.141

1.247.298.119

12.639.788.735

1.643.314

286.155.569.648


M r ng quy mô Nhà máy s 1 và 2
C ng

5.8.

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

13.813.408.219
55.413.346.003

13.099.312.725
19.687.981.818

69.226.754.222

32.787.294.543

UăT ăVẨOăCÔNGăTYăLIểNăK T,ăLIểNăDOANH
ây là kho n đ u t góp v n thành l p Công ty C ph n M San - Tây B c (sau đây g i t t
là “Công ty liên k t”). Theo đó Công ty C ph n Nh a và Môi tr ng Xanh An Phát góp
v n 50 t đ ng ( n th i đi m ngày 30/06/2011 Công ty góp đ c 43 t đ ng) trong t ng s
180 t đ ng v n đi u l c a Công ty C ph n M San - Tây B c, t l góp v n là 27,78%.
Ngoài ra, Công ty con c a Công ty là Công ty C ph n Nh a và Khoáng s n An Phát Yên
Bái góp v n 35 t đ ng (t ng đ ng 19,14% v n đi u l ) vào Công ty C ph n M San Tây B c (đ n th i đi m 30/06/2011 Công ty con này đư góp đ c 23,3 t đ ng vào Công ty
liên k t). Công ty liên k t đ c thành l p theo Gi y ch ng nh n
ng kỦ kinh doanh và

01/01/2011
VND

129.573.040.527
76.036.839.952

104.687.669.885
26.855.965.027

51.380.444.030

15.431.189.220

256.990.324.509

146.974.824.132

(i) ây là các kho n vay ng n h n t Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh
H i D ng, trong đó s d ti n vay có g c ngo i t là 5.693.577,00 USD và s d ti n vay
b ng đ ng Vi t Nam là 12.182.869.887 đ ng.
(ii) ây là các kho n vay ng n h n t Ngân hàng TMCP X ng d u Petrolimex trong đó s
d ti n vay có g c ngo i t là 2.049.253,03 USD và s d ti n vay b ng đ ng Vi t Nam là
33.785.340.980 đ ng.
(iii) ây là các kho n vay ng n h n t Ngân hàng TNHH m t thành viên HSBC (Vi t Nam),
trong đó s d ti n vay có g c ngo i t là 2.492.018,82 USD.
17


CÔNGăTYăC ăPH NăNH Aăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
VẨăMÔIăTR


01/01/2011
VND

1
1.904.874.058
92.147.151
1.997.021.210

3.408.793.809
52.995.389
3.461.789.198

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

21.565.274
173.621.466
14.256.581
468.862.626
21.053.133.317
342.750.066

23.365.887
80.676.262
738.742
315.708.572

Kinh phí công đoàn
B o hi m xư h i
B o hi m th t nghi p
Ti n n ca c a cán b công nhân viên
C t c ph i tr
Ph i tr , ph i n p khác
C ng

5.13.

C

VAY VẨăN ăDẨIăH N

Ngân hàng
u t và Phát tri n
Vi t Nam - Chi nhánh H i D ng (i)
Ngân hàng TMCP X ng d u Petrolimex (ii)
Trái phi u phát hành (iii)
C ng

(i) ây là các kho n vay dài h n t Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh
H i D ng, lưi su t c a các kho n vay này kho ng 17,5%/n m, toàn b s d ti n vay b ng
đ ng Vi t Nam.
(ii) ây là các kho n vay dài h n t Ngân hàng TMCP X ng d u Petrolimex, lưi su t c a các
kho n vay này kho ng 18,5% /n m, toàn b s d ti n vay b ng đ ng Vi t Nam.
Các kho n vay đ

c đ m b o b ng toàn b giá tr tài s n c đ nh c a Công ty.



S d t i 1/1/2010
T ng v n trong n m tr
Lưi n m tr c
Trích l p các qu
Chia c t c
T ng khác
Chi ti n qu
Gi m khác
ăS ăd ăt iă31/12/2010ă
T ng v n trong k
Lưi trong k
Trích l p các qu (i)
Chia c t c (i)
T ng khác
Chi ti n qu
Gi m khác
S ăd ăt iă30/6/2011

c

ăV năđ u
ăt ăc aă
ch ăs ăh u
VND

ăTh ngăd
ăv năc ăph n

ăChênhăl chă

(1.802.432.110)

(335.234.665)

37.722.752.350

121.026.942.348

33.000.000.000

89.100.000.000

-

-

-

-

-

122.100.000.000

-

-

-


-

-

-

-

(6.600.000.000)

(6.600.000.000)

2.064.176.972

1.257.203.126

1.378.629.374

3.532.251.624

-

8.232.261.096

-

-

-


261.744.862

2.580.392.451

2.458.966.203

2.579.785

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

(18.105.175.288)

(18.105.175.288)

-

-

-

-

-

4.000.000

-

-

-


-

-

(590.683.000)

(1.647.123.470)

(782.285.226)
111.135.102.677

-

(782.285.226)
322.538.785.978

4.000.000
(2.237.806.470)

(i) Phân chia l i nhu n c a n m 2010 theo Biên b n h p đ i h i đ ng c đông s 0601/2011/NQ- H ngày 09 tháng 06 n m 2011 c a i h i đ ng c đông. Theo
đó, t l phân b l i nhu n cho các qu d tr đ b sung v n đi u l , qu d phòng tài chính, qu đ u t phát tri n là 5%, riêng qu khen th ng là 15% l i nhu n
n m 2010. Chia c t c cho các c đông hi n h u là 18.105.175.288 đ ng.
19


CÔNGăTYăC ăPH NăNH Aăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔIăTR
NGăXANHăANăPHÁT
H PăNH T


99.000.000.000

ăT ă01/01/2011
đ nă30/06/2011ă
VND

ăT ă01/01/2010
đ nă30/06/2010ă
VND

99.000.000.000
99.000.000.000
18.105.175.288

66.000.000.000
33.000.000.000
99.000.000.000
6.600.000.000

30/06/2011
ăC ăph nă

01/01/2011
ăC ăph nă

9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000


ng c
ng c
phi
phi
ng c
phi
phi
ng c
phi
phi

phi u đ ng kỦ phát hành
phi u đư bán ra công chúng
u ph thông
u u đãi
phi u đ c mua l i
u ph thông
u u đãi
phi u đang l u hành
u ph thông
u u đãi

M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 đ ng/c ph n

20


CÔNGăTYăC ăPH NăNH Aăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Doanh thu bán các thành ph m

11.417.420.781
387.302.601.257

27.993.028.080
253.197.992.550

C ng

398.720.022.038

281.191.020.630

ăT ă01/01/2011ă
đ nă30/06/2011ă
VND

ăT ă01/01/2010
đ nă30/06/2010ă
VND

170.510.250

444.875.649

170.510.250

251.469.082
193.406.567

210.160.783.729

NGăTÀI CHÍNH

Lưi ti n g i, ti n cho vay
Lưi chênh l ch t giá đư th c hi n
C ng

ăT ă01/01/2011ă
đ nă30/06/2011ă
VND

ăT ă01/01/2011ă
đ nă30/06/2011ă
VND

ăT ă01/01/2010
đ nă30/06/2010ă
VND

1.040.246.462
7.047.764.316

74.930.195
4.797.909.478

8.088.010.778

4.872.839.673


VND

ăT ă01/01/2010
đ nă30/06/2010ă
VND

14.954.899.144
13.694.858.623

12.745.208.808
6.101.091.392

28.649.757.767

18.846.300.200

CHIăPHệăTHU ăTHUăNH PăDOANHăNGHI PăHI NăHẨNH
ăT ă01/01/2011ă
đ nă30/06/2011ă
VND

T ngăthuănh pătr căthu ăthuănh pădoanhănghi p
Trong đó:
Thu nh p đang đ c mi n thu (i)
Chi phí không h p l
Thu nh p ch u thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p tính trên thu nh p
ch u thu n m hi n hành
T ngăchiăphíăthu ăthuănh pădoanhănghi pă

LẩIăC ăB NăTRểNăC ăPHI U
ăT ă01/01/2011ă
đ nă30/06/2011ă
VND

L iănhu năk ătoánăsauăthu ăthuănh pădoanhănghi p 25.943.923.256
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán
đ xác đ nh l i nhu n ho c l phân b cho các c đông
s h u c phi u ph thông.
L iănhu năphơnăb ăchoăcácăc ăđông
ăs ăh uăc ăphi uăph ăthông
C phi u ph thông bình quân
l u hành trong k
Lƣiăc ăb nătrênăm tăc ăphi u
M nh giá c phi u

ăT ă01/01/2010
đ nă30/06/2010ă
29.053.471.912

-

-

25.943.923.256

29.053.471.912

9.900.000
2.621

THÔNGăTINăV ăCÁCăBểNăLIểNăQUAN
Thu nh p c a Ban T ng Giám đ c, H i đ ng qu n tr và Ban ki m soát đ
tháng đ u n m 2011 nh sau:

Bên liên quan
H iăđ ngăqu nătr
Ông Ph m Ánh D ng
Ông Nguy n Lê Trung
Ông Nguy n
c D ng
Ông Ph m Hoàng Vi t
Ông V Cao Th ng
Bà Hòa Th Thu Hà

M iăquanăh
Ch t ch H
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên

QT
H QT
H QT
H QT
H QT
H QT

Tínhăch tă

Ông Lê Thái H ng
Bà V Th Thúy Nguyên
Bà
Th Thoan
Bà V n Th Lan Anh
BanăT ngăGiámăđ c
Ông Ph m Ánh D ng
Ông Nguy n Lê Trung
Ông Tr n Hoàng Hoan

7.2.

Tr ng
TV Ban
TV Ban
TV Ban

Ban ki m soát
ki m soát
ki m soát
ki m soát

T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Phó t ng giám đ c

Thù
Thù
Thù
Thù

330.000.000
90.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000

144.000.000
90.000.000
18.000.000
18.000.000
18.000.000
9.000.000
9.000.000

132.000.000

60.000.000

60.000.000
36.000.000
36.000.000

24.000.000
18.000.000
18.000.000

600.000.000
240.000.000
180.000.000