BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
(đã được soát xét)
Signature Not Verified
Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Ký ngày: 28/8/2014 15:12:07
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
NỘI DUNG
Trang
Báo cáo của Ban Điều hành
02-03
Báo cáo kết quả công tác soát xét báo cáo tài chính hợp nhất
04
Báo cáo tài chính hợp nhất đã được soát xét
05-32
Bảng cân đối kế toán hợp nhất
0301420079 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 31 tháng 08 năm 1998, đăng ký thay đổi lần
thứ 31 ngày 25 tháng 07 năm 2014.
Trụ sở chính của Công ty tại: Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình, Phường Tây Thạnh, Quận Tân
Phú, TP. Hồ Chí Minh.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT
Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Ông Hoàng Văn Điều
Bà
Lại Thị Hồng Điệp
Chủ tịch
Phó Chủ tịch
Ông La Thế Nhân
Ủy viên
Ông Trần Quí Tài
Ủy viên
Ông Hoàng Minh Anh Tú
Ủy viên
Các thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Ông Hoàng Minh Anh Tú
Tổng Giám đốc điều hành
Thái Thị Phượng
Trưởng ban
Bà
Quách Thị Mai Trang
Thành viên
Ông Lê Quốc Thắng
Thành viên
NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần thay đổi lần thứ 31 ngày 25 tháng 07 năm 2014, người
đại diện theo pháp luật của Công ty là ông Hoàng Văn Điều - chức danh: Chủ tịch Hội đồng Quản trị.
2
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
KIỂM TOÁN VIÊN
Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC đã thực hiện soát xét các Báo cáo tài chính hợp nhất cho Công ty.
CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN ĐIỀU HÀNH ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Ban Điều hành Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp lý tình hình
hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ. Trong quá trình lập Báo
cáo tài chính hợp nhất, Ban Điều hành Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:
hành của Nhà nước. Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện
pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác.
Ban Điều hành Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính
của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho
kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán
doanh nghiệp Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp
nhất.
Cam kết khác
Ban Điều hành cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số
52/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 04 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán.
Thay mặt Ban Điều hành
Hoàng Văn Điều
Chủ tịch HĐQT
TP HCM, ngày 12 tháng 08 năm 2014
3
Số:
/2014/BC.KTTC-AASC.KT2
BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Kính gửi:
Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành
Công ty Cổ phần Văn hóa Tân Bình
4
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
Báo cáo tài chính hợp nhất
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014
Mã
số
TÀI SẢN
100
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN
110
111
112
I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền
1. Tiền
2. Các khoản tương đương tiền
120
1.
2.
3.
5.
200
B. TÀI SẢN DÀI HẠN
220
221
222
223
227
228
229
230
II.
1.
3.
4.
240
241
242
III. Bất động sản đầu tƣ
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
103.016.276.333
99.715.045.865
24.018.628.557
11.018.628.557
13.000.000.000
21.442.381.162
14.942.381.162
6.500.000.000
-
300.000.000
300.000.000
22.975.537.628
15.918.432.224
6.559.273.274
892.242.509
(394.410.379)
21.123.780.640
20.289.362.749
1.098.337.749
130.490.521
(394.410.379)
54.004.547.988
59.309.160.914
53.778.586.818
135.358.097.569
(81.579.510.751)
5.292.921.005
6.976.430.488
(1.683.509.483)
237.653.091
8
37.888.263.699
52.456.972.189
(14.568.708.490)
38.849.600.463
52.456.972.189
(13.607.371.726)
9
12.566.056.593
12.443.727.393
122.329.200
10.887.108.464
10.764.779.264
122.329.200
7.649.175.050
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
6
7
10
5
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
Báo cáo tài chính hợp nhất
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014
(tiếp theo)
Mã
số
NGUỒN VỐN
300
A. NỢ PHẢI TRẢ
418
420
I.
1.
2.
3.
4.
7.
8.
10.
439
C. LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ
440
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
Thuyết
minh
Nợ ngắn hạn
Vay và nợ ngắn hạn
Phải trả người bán
Người mua trả tiền trước
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Phải trả người lao động
Chi phí phải trả
23.262.150.758
19.968.781.936
3.591.626.122
8.405.567.900
851.323.068
146.549.740
947.934.958
75.227.637
6.110.854.997
(160.302.486)
23.262.150.758
7.436.277.409
7.996.962.985
2.342.411.801
239.510.746
1.828.270.199
245.575
3.578.774.529
(160.302.486)
196.710.192.703
195.596.818.946
196.710.192.703
53.562.120.000
145.825.164.443
2.140.945.047
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Thuyết
minh
CHỈ TIÊU
4.
5.
Nợ khó đòi đã xử lý
Ngoại tệ các loại
- Đồng đô la Mỹ (USD)
- Đồng Euro (EUR)
Nguyễn Thị Ngọc Duyên
Người lập
Nguyễn Thị Xuân
Kế toán trưởng
30/06/2014
01/01/2014
1.388.433.438
1.388.433.438
7.792,62
299,66
6 tháng
đầu năm 2013
VND
01
1.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
15
65.271.807.267
55.893.307.168
02
2.
Các khoản giảm trừ doanh thu
16
874.149.688
111.965.928
10
2.727.584.944
21
22
23
6.
7.
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
969.052.284
1.401.785.921
131.270.979
922.896.703
416.910.170
284.976.328
24
25
8.
9.
Chi phí bán hàng
Chi phí quản lý doanh nghiệp
151.040.224
40
13.
Lợi nhuận khác
(20.363.444)
(17.007.898)
45
14.
Phần lãi (lỗ) trong công ty liên kết, liên doanh
1.114.948.128
241.041.792
50
15.
Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế
694.468.326
62
18.2. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ
514.567.778
447.083.966
70
19.
105
91
19
20
21
Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Nguyễn Thị Ngọc Duyên
Người lập
22
23
1.
2.
3.
09
10
11
-
01
12
13
14
15
16
20
Thuyết
minh
CHỈ TIÊU
LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Lợi nhuận trước thuế
Điều chỉnh cho các khoản
Khấu hao tài sản cố định
Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
33
34
36
40
III LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
3.
4. Tiền chi trả nợ gốc vay
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
21
22
23
24
9
6 tháng
đầu năm 2014
VND
6 tháng
đầu năm 2013
VND
694.468.326
(1.682.409.099)
(288.914.827)
34.604.030
(165.291.221)
(3.696.369.696)
(1.079.663.489)
(3.494.785.084)
34.545.456
-
300.000.000
(4.450.000.000)
164.495.273
(1)
315.643.820
(429.474.214)
668.247.890
(7.112.041.921)
19.135.462.037
(22.980.113.324)
(1.438.800)
(3.846.090.087)
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ
61
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
70
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ
Nguyễn Thị Ngọc Duyên
Người lập
3
Nguyễn Thị Xuân
Kế toán trưởng
6 tháng
đầu năm 2014
VND
6 tháng
đầu năm 2013
VND
2.573.983.960
(13.951.398.301)
. THÔNG TIN CHUNG
1.1 . Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Văn hóa Tân Bình là công ty cổ phần được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước theo Nghị
định số 28/CP ngày 07 tháng 05 năm 1996 của Chính phủ về chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cổ
phần và Quyết định số 3336/QĐ-UB-KT ngày 26 tháng 06 năm 1998 của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí
Minh về việc công bố giá trị doanh nghiệp của Công ty Văn hóa Dịch vụ Tổng hợp Tân Bình và chuyển thành
Công ty Cổ phần Văn hóa Tân Bình. Công ty hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký
thuế công ty cổ phần số 0301420079 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 31 tháng 08
năm 1998, đăng ký thay đổi lần thứ 31 ngày 25 tháng 07 năm 2014.
Trụ sở chính của Công ty tại: Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình, Phường Tây Thạnh, Quận
Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh.
Vốn điều lệ của Công ty là 53.562.120.000 đồng; tương đương 5.356.212 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là
10.000 đồng.
Cổ phiếu của Công ty chính thức đăng ký giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 27 tháng 07
năm 2009 với mã giao dịch là ALT.
Các công ty con của Công ty được hợp nhất báo cáo tài chính tại thời điểm 30/06/2014 như sau:
Nơi thành lập và
hoạt động
Tỷ lệ
lợi ích
Công ty TNHH MTV Ứng dụng
Công nghệ và Dịch vụ Truyền
Thông Âu Lạc
Thành phố
Hồ Chí Minh
Công ty liên doanh:
Công ty TNHH Hợp tác Phát triển Đan Việt
Thông tin bổ sung về các công ty liên kết, công ty liên doanh của Công ty xem chi tiết tại Thuyết minh số 9.
1.2 . Ngành nghề kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của Công ty gồm:
-
Xuất bản phần mềm. Chi tiết: Sản xuất phần mềm trò chơi giáo dục - giải trí;
-
Xử lý dữ liệu, cho thuê và các hoạt động liên quan. Chi tiết: Cung cấp dịch vụ trò chơi trực tuyến (không hoạt
động tại trụ sở);
-
Sản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng;
11
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
Báo cáo tài chính hợp nhất
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
Sản xuất sản phẩm từ Plastic;
-
Sản xuất kinh doanh ngành in, ngành ảnh, ngành bao bì, ngành đồ chơi trẻ em và thiết bị giáo dục;
-
Phát hành sách báo, phát hành băng và đĩa từ (audio và video) có chương trình;
-
Kinh doanh thương mại và dịch vụ tổng hợp, quảng cáo, rạp hát, chiếu bóng và các loại hình văn hoá vui chơi
giải trí;
-
Sửa chữa, lắp ráp thiết bị điện tử; dịch vụ phần mềm tin học; cho thuê, in sang băng đĩa từ và các dịch vụ đời
sống khác; tham gia hoặc trực tiếp đầu tư trong và ngoài nước về lĩnh vực văn hoá và kỹ thuật sản xuất các
sản phẩm ngành văn hoá;
-
Sản xuất nguyên liệu cho ngành bao bì; sản xuất mực in;
-
Xây dựng dân dụng, công nghiệp; dịch vụ vệ sinh công nghiệp;
Mua bán: Văn hóa phẩm, sách báo, băng, đĩa từ có nội dung được phép lưu hành (không mua bán băng đĩa
hình, băng đĩa nhạc tại trụ sở); hàng điện tử, điện máy; thiết bị, linh kiện máy vi tính, máy kỹ thuật số (máy
chụp ảnh, máy quay phim, điện thoại);
-
Đại lý cung cấp dịch vụ internet (không hoạt động tại trụ sở);
-
Kinh doanh dịch vụ nhà hàng (không hoạt động tại trụ sở); dịch vụ giữ xe;
-
Sản xuất, mua bán chai nhựa (không tái chế phế thải tại trụ sở);
-
Đào tạo nghề;
-
Dịch vụ giá trị gia tăng trên mạng viễn thông (không kinh doanh đại lý dịch vụ truy cập và truy nhập Internet);
-
Bán buôn đồ uống có cồn và không cồn;
-
Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm.
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND).
2.2 . Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006
đã được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài
chính.
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban
hành. Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng
dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng.
Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính.
2.3 . Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính riêng của Công ty và báo
cáo tài chính của các công ty con do Công ty kiểm soát (các công ty con) được lập cho đến ngày 30 tháng 06 năm
2014. Việc kiểm soát đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các
công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này.
Báo cáo tài chính của các công ty con được lập cho cùng năm kế toán với báo cáo tài chính của Công ty, áp dụng
các chính sách kế toán nhất quán với các chính sách kế toán của Công ty. Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài
chính của các công ty con được điều chỉnh để đảm bảo tính nhất quán trong các chính sách kế toán được áp dụng
tại Công ty và các công ty con.
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo
tài chính hợp nhất từ ngày mua lại hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty đó.
Các số dư, thu nhập và chi phí chủ yếu, kể cả các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ
được loại trừ khi hợp nhất Báo cáo tài chính.
Lợi ích của cổ đông thiểu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần không nắm giữ bởi cổ đông của
Công ty và được trình bày ở mục riêng trên Bảng cân đối kế toán hợp nhất và Báo cáo kết quả kinh doanh hợp
nhất.
kinh doanh.
2.8 . Công cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải
thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn. Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài
chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc
mua, phát hành tài sản tài chính đó.
Nợ phải trả tài chính
Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chi phí
phải trả. Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng
các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó.
Giá trị sau ghi nhận ban đầu
Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu.
14
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
Báo cáo tài chính hợp nhất
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
2.9 . Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có
thời gian đáo hạn không quá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng
tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền.
2.10 . Các khoản phải thu
03 - 10
10
04 - 06
năm
năm
năm
năm
năm
năm
Tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất (tại thửa đất Lô II-3 đường số 11 Nhóm CN II, Khu Công nghiệp
Tân Bình, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh. Diện tích 9.987 m2, thời hạn sử dụng đến ngày
17/6/2047) và phần mềm quản lý. Trong đó quyền sử dụng đất bao gồm chi phí thực tế bỏ ra để có quyền sử dụng
đất và được khấu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời gian sử dụng là 42 năm.
15
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
Báo cáo tài chính hợp nhất
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
2.13 . Bất động sản đầu tƣ
Bất động sản đầu tư được ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình nắm giữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động,
bất động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại.
Bất động sản đầu tư được trích khấu hao theo phương pháp đường thẳng với thời gian khấu hao được ước tính
mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ. Chi phí
trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm Thặng dư
vốn cổ phần.
Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được
các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản
được tặng, biếu này; và khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh.
Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại. Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế
và trình bày trên Bảng cân đối kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu. Công ty không ghi nhận các khoản
lãi (lỗ) khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cổ phiếu quỹ.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản
điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Đại
hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật
Việt Nam.
Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán của Công ty sau khi
có thông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty và thông báo ngày chốt quyền nhận cổ tức của Trung tâm
Lưu ký chứng khoán Việt Nam.
2.19 . Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Công ty (VND) được hạch
toán theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ. Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, các khoản mục tiền tệ (tiền
mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, nợ phải thu, nợ phải trả không bao gồm các khoản Người mua ứng trước và Ứng
trước cho người bán, Doanh thu nhận trước) có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua vào của ngân hàng
thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố tại thời điểm lập Báo cáo tài chính. Tất cả các khoản chênh lệch tỷ
giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ
được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán.
2.20 . Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
-
Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành.
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được
ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
-
Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận
từ việc góp vốn.
2.21 . Ghi nhận chi phí tài chính
Các khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm:
-
Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;
Chi phí đi vay vốn;
Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ;
Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán.
Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong năm, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính.
2.22 . Các khoản thuế
Thuế hiện hành
Tài sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho kỳ kế toán hiện hành và các kỳ kế toán trước được xác định bằng số
tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu
lực đến ngày kết thúc kỳ tính thuế.
18
Các khoản tương đương tiền là tiền gửi có kỳ hạn dưới 3 tháng tại ngân hàng với lãi suất là 5,5%/năm.
4
. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC
Phải thu về bảo hiểm xã hội
Phải thu về bảo hiểm y tế
Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia
Phải thu về lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay, lãi chậm trả
Phải thu khác
5
30/06/2014
VND
7.267.372
5.380.401
564.000.000
61.083.000
254.511.736
01/01/2014
VND
68.583.000
61.907.521
892.242.509
130.490.521
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
6
. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH
20
Báo cáo tài chính hợp nhất
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Báo cáo tài chính hợp nhất
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
7
. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH
Nguyên giá
Tại ngày 01/01/2014
Thanh lý, nhượng bán
Tại ngày 30/06/2014
Giá trị hao mòn lũy kế
Tại ngày 01/01/2014
1.232.635.966
74.705.208
1.307.341.174
450.873.517
57.081.552
(87.450.000)
420.505.069
1.683.509.483
131.786.760
(87.450.000)
1.727.846.243
5.005.249.127
4.930.543.919
287.671.878
230.590.326
5.292.921.005
5.161.134.245
Giá trị quyền sử
dụng đất
VND
Nhà cửa, vật kiến
trúc
VND
. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƢ
Nguyên giá
Tại ngày 01/01/2014
Tại ngày 30/06/2014
Giá trị hao mòn lũy kế
Tại ngày 01/01/2014
Trích khấu hao
Tại ngày 30/06/2014
Giá trị còn lại
Tại ngày 01/01/2014
Tại ngày 30/06/2014
21
CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH
Lô II-3, Nhóm CN 2, Đường số 11, Khu CN Tân Bình,
Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, TP. Hồ Chí Minh
9
Báo cáo tài chính hợp nhất
Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014
. CÁC KHOẢN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH DÀI HẠN
Đầu tƣ vào công ty liên kết, liên doanh
Công ty CP In Thương mại Quảng cáo Âu Lạc
Công ty TNHH Hợp tác Phát triển Đan Việt
Đầu tƣ dài hạn khác
cáo Âu Lạc
Nơi thành lập và
hoạt động
Tỷ lệ
lợi ích
Tỷ lệ
biểu quyết
Hoạt động kinh doanh
chính
Thành phố
Hồ Chí Minh
47,00%
47,00%
In ấn và quảng cáo
Đầu tƣ vào công ty liên doanh
Thông tin chi tiết về các công ty liên doanh của Công ty vào ngày 30/06/2014 như sau:
Tên công ty
Công ty TNHH Hợp tác Phát triển
Đan Việt
Chi phí công cụ dụng cụ chờ phân bổ
Chi phí chờ phân bổ Trung tâm Hội nghị Tiệc cưới
Chi phí xây dựng các chương trình ca nhạc
Giá trị còn lại của TSCĐ do phá dỡ
Chi phí chờ phân bổ Trung tâm thương mại - Alta Plaza
Chi phí chờ phân bổ của rạp phim 4D Suối Tiên
Chi phí duy trì tên miền
Vật tư có giá trị lớn xuất dùng cho thi công màn hình LED
Chi phí in sổ hướng dẫn sử dụng
Chi phí trả trước dài hạn khác
22
30/06/2014
VND
975.496.543
555.487.951
14.650.000
511.777.975
551.324.694
151.274.288
14.852.771
3.719.845.912
889.583.340
218.881.576
01/01/2014
VND
1.126.246.173
VND
3.591.626.122
3.591.626.122
01/01/2014
VND
7.436.277.409
7.436.277.409
3.591.626.122
7.436.277.409
Thông tin bổ sung cho các khoản vay ngắn hạn
(*) Căn cứ hợp đồng tín dụng số 0136/TaB1/13LD ngày 12/07/2013, với các điều khoản chi tiết sau:
+ Hạn mức tín dụng: 4.000.000.000 đồng;
+ Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh ;
+ Thời hạn vay: được tính theo từng giấy nhận nợ của từng lần rút vốn tối đa là 04 tháng kể từ ngày nhận nợ
vay theo từng giấy nhận nợ;
+ Lãi suất cho vay: theo thông báo của Ngân hàng tại mỗi thời kỳ;
+ Số dư nợ vay tại thời điểm 30/06/2014 là 3.591.626.122 đồng.
12
. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC
Thuế Giá trị gia tăng
Thuế Thu nhập doanh nghiệp
Thuế Thu nhập cá nhân
30/06/2014
23
30/06/2014
VND
11.884.702
109.195.400
20.148.929
9.213.658
20.377.200
1.834.625.342
1.096.256.552
2.916.000.000
93.153.214
01/01/2014
VND
27.837.393
1.992.808
400.590
21.816.000
1.834.625.342
796.256.552
850.000.000
45.845.844
6.110.854.997
3.578.774.529
Copyright: Tài liệu đại học ©