CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA HÒA PHÁT

BÁO CÁO QUYẾT TOÁN TÀI CHÍNH

157 Tôn Đức Thắng - Đà Nẵng

Quí 2 nàm 2014
Mẫu số B01 - DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Ngày 30 tháng 6 năm 2014

TÀI SẢN

Mã

Thuyết

số

minh

30/6/2014

1/1/2014

VND

VND

2

Các khoản tương đương tiền

112

2.400.000.000

II

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

120

4.800.000.000

5.500.000.000

1

Đầu tư ngắn hạn

121

4.800.000.000

5.500.000.000

2


Phải thu nội bộ ngắn hạn

133

4

Các khoản phải thu khác

135

44.670.761

101.324.043

5

Dự phòng các khoản phải thu khó đòi

139

(34.807.500)

(33.832.500)

IV

Hàng tồn kho

140


1

Thuế GTGT được khấu trừ

152

2

Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

154

8

12.009.248

6.717.526

3

Tài sản ngắn hạn khác

158

9

60.258.523

11.266.833


III

2

3
III
IV
1

5

-

-

6

7

-

-

4.971.398.127

5.673.882.542

4.362.258.127

5.064.742.542


Bất động sản đầu tư

240

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

250

Đầu tư dài hạn khác

258

2
V

Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
Tài sản dài hạn khác

1

Chi phí trả trước dài hạn
TỔNG CỘNG TÀI SẢN

259
260
270

10


15.801.639

22.753.915.164

21.412.691.630


CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA HÒA PHÁT

BÁO CÁO QUYẾT TOÁN TÀI CHÍNH

157 Tôn Đức Thắng - Đà Nẵng

Quí 2 nàm 2014

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)
Ngày 30 tháng 6 năm 2014

NGUỒN VỐN

Mã

Thuyết

số

minh

30/6/2014


311

2

Phải trả cho người bán

312

426.685.184

639.065.652

3

Người mua trả tiền trước

313

5.559.680

4

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

314

5

Phải trả người lao động


Dự phòng trợ cấp mất việc làm

336

-

B

VỐN CHỦ SỞ HỮU

400

20.081.349.346

19.817.534.965

I

Vốn chủ sở hữu

410

20.081.349.346

19.817.534.965

1

Vốn đầu tư của chủ sở hữu


(914.353.746)

3

Quỹ đầu tư phát triển

417

15

975.982.823

975.982.823

4

Quỹ dự phòng tài chính

418

15

938.365.170

938.365.170

5

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối


440

13
14

-

432.516.118

173.837.690

1.636.370.230

628.279.009

157.318.277

87.655.065

14.116.329

66.319.249
-

22.753.915.164

Giám đốc

Kế toán trưởng



30/6/2014

30/6/2014

VND

VND

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1

Tiền thu từ bán hàng, CC DV và doanh thu khác

01

2

Tiền chi trả cho người cung cấp HH và DV

02

(2.697.013.628)

(3.125.044.891)

3

Tiền chi trả cho người lao động


7

Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh

07

(1.337.713.002)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

20

2.925.776.613

II.

633.922.004

8.007.907.755

(127.844.639)
140.868.103
(1.215.452.456)
501.782.684

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1

Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ và các TS DH khác


177.613.720

733.692.505

30

877.613.720

(1.255.126.453)

Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

2

Tiền chi trả VG cho các CSH, mua lại CP của DN đã PH 32

3

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được

33

4

Tiền chi trả nợ gốc vay

34

(429.056.000)


5.093.440.335

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái qui đổi ngoại tệ

61

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ

70

2.722.871.685

3.704.443.766

Giám đốc

Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Tùng

Đinh Châu Tâm Hạnh

Đà Nẵng, ngày 12 tháng 7 năm 2014

(1.388.996.569)


BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH
Quí 2 năm 2014


Doanh thu bán hàng và cung cấp dv

01

16

2.

Các khoản giảm trừ

02

16

3.

Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 10

16

4.528.410.350

4.790.737.171

8.783.816.621

8.646.781.064

4.



11
20

6.

Doanh thu hoạt động tài chính

21

18

371.117.062

7.

Chi phí hoạt động tài chính

22

19

6.908.000

Trong đó: Lãi vay

23

-


14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

50

15. Chi phí thuế TNDN hiện hành

51

16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại

52

17. Lợi nhuận sau thuế TNDN
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu

(23.469.200)

9.398.908

(23.469.200)

2.490.908

-

12.584.600

19.208.640

33.373.866


28.133.000

61.202.760

53.033.000

(18.465.310)

(27.296.638)

(57.071.072)

(52.196.638)

22

826.484.359

392.984.271

1.362.709.566

703.448.457

22

168.940.654

100.365.617


Kế toán trưởng

Nguyễn Thanh Tùng

Đinh Châu Tâm Hạnh

Đà Nẵng, ngày 12 tháng 7 năm 2014


THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Quí 2.2014
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

1. Đặc điểm hoạt động

Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa Hòa Phát (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập trên cơ sở
cổ phần hóa Xí nghiệp In Sách giáo khoa Hòa Phát thuộc Nhà Xuất bản Giáo dục tại Quyết định số
7975/QĐ-BGD&ĐT-TCCB ngày 30 tháng 12 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Giáo dục và Đào tạo. Công
ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh
doanh số 3203000201 ngày 12 tháng 01 năm 2004 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Đà Nẵng,
Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan. Từ khi thành lập
đến nay, Công ty đã 4 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và lần điều chỉnh gần nhất
vào ngày 24/10/2013 với mã số doanh nghiệp là 0400459486.
Công ty đã được chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thông tại Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội theo
Quyết định số 27/QĐ-TTGDHN ngày 17/11/2006 của Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay
là Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội) với mã chứng khoán là HTP. Ngày chính thức giao dịch của cổ
phiếu là 14/12/2006.
2. Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.


THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Quí 2.2014
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn
kho nhỏ hơn giá gốc. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TTBTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính.
4.4 Các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh và các khoản đầu tư tài chính
khác được ghi nhận theo giá gốc. Dự phòng được lập cho các khoản giảm giá đầu tư nếu phát sinh tại
ngày kết thúc niên độ kế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 và Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 của Bộ Tài
chính.
4.5 Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá
Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế.
Nguyên giá bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định tính
đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi
nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi
ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi
nhận là chi phí trong kỳ.
Khấu hao
Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản.
Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 của Bộ Tài
chính.
Loại tài sản

Thời gian khấu hao (năm)

Nhà cửa, vật kiến trúc


theo Nghị quyết của Đại hội Cổ đông.
4.9 Ghi nhận doanh thu
•

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh
tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã
được chuyển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định
của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng.
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ. Trường hợp dịch vụ
được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện
căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính.

•

Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và
có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó.
Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế.
Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc vốn
được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn.

4.10 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn
lại.
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất
có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán
là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản
thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ.
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc niên độ kế
toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục


Các loại thuế khác và lệ phí nộp theo quy định hiện hành.

4.12 Công cụ tài chính


THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Quí 2.2014
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có
liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó. Tài sản tài chính của Công ty bao gồm: tiền
mặt, tiền gởi ngắn hạn, các khoản đầu tư tài chính, phải thu khách hàng và phải thu khác.
Nợ phải trả tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch
có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó. Nợ phải trả tài chính của Công ty
bao gồm phải trả người bán và phải trả khác.
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu.
4.13 Các bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với
bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động.

5. Tiền và các khoản tương đương tiền :
30/6/2014

1/1/2014

VND

Cho Nhà xuất bản Giáo dục VN vay ngắn hạn
Tiền gửi kì hạn trên 3 tháng

3.500.000.000
1.300.000.000

3.700.000.000
1.800.000.000

Cộng

4.800.000.000

5.500.000.000


THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Quí 2.2014
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

7. Các khoản phải thu khác :

Phải thu về cổ phần hóa

30/6/2014

1/1/2014

VND

VND

636.719.271

847.354.243

71.638.970

181.684.786

Hàng hóa

111.642.082

1.101.372

Cộng

820.000.323

1.030.140.401

30/6/2014

1/1/2014

VND

VND

Tạm ứng



Nhà cửa,

Máy móc

vật kiến trúc
VND


THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Quí 2.2014
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

Nguyên giá
Số đầu năm

5.704.591.937

18.151.652.083

515.413.858

24.371.657.878

Mua sắm trong năm

0

0

0


461.374.645

0

0

0

0

3.566.237.856

15.927.748.037

515.413.858

20.009.399.751

Số đầu năm

2.379.463.851

2.685.278.691

0

5.064.742.542

Số cuối năm

Phần mềm máy tính

Cộng

VND

VND

VND

609.140.000

0

609.140.000
0

0

0

0

609.140.000

0

609.140.000

Khấu hao


609.140.000

0

609.140.000


THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Quí 2.2014
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

12. Các khoản đầu tư dài hạn
Số lượng

31/3/2014

Số lượng

1/1/2014

VND

VND

Cho vay dài hạn

6.576.183.229

6.576.183.229


308

7.414.800

4.200

94.345.800

4.200

94.345.800

10.600

47.000.000

10.600

47.000.000

- Công ty CP Sách - Thiết bị trường học QN

6.000

60.000.000

6.000

60.000.000


13. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
30/6/2014

1/1/2014

VND

VND

Thuế GTGT đầu ra

327.646.783

135.143.979

Thuế thu nhập doanh nghiệp

104.869.335

38.693.711

432.516.118

173.837.690

Thuế thu nhập cá nhân
Cộng

14. Các khoản phải trả, phải nộp khác
30/6/2014


BHXH, Kinh phí công đoàn

Phải trả khác
Cộng


THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH- Quí 2.2014
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

15. Vốn chủ sở hữu
a. Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư

Thặng dư
vốn cổ phần

Cổ

Quỹ

Quỹ

LN Sau

phiếu

đầu tư

D.phòng


938.365.170

827.834.218

Tăng trong kì

0

0

0

0

1.086.604.381

Giảm trong kì

0

0

0

0

822.790.000

18.049.800.000

3.816.000.000

3.816.000.000

Vốn đầu tư của Bà Ngô Phương Anh

2.151.000.000

1.976.000.000

Vốn đầu tư của Công ty CP Đầu tư CMC

1.027.000.000

1.027.000.000

Vốn đầu tư của Ông Ngô Trọng Quang

928.000.000

928.000.000

Vốn đầu tư của Ông Ngô Trọng Vinh

904.000.000

904.000.000

Vốn của các cổ đông khác


0

159.400

159.400

159.400

159.400

0

0

1.645.580

1.645.580

1.645.580

1.645.580

Cộng
c. Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu được phép phát hành
- Cổ phiếu thường
- Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cổ phiếu quỹ
- Cổ phiếu thường

799.145.165

1.086.604.381

537.902.601

822.790.000

819.602.780

- Quỹ đầu tư phát triển

0

- Trích quỹ dự phòng tài chính

0

26.895.130

- Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi

0

134.475.650

822.790.000

658.232.000


795.062.800

+ Chiết khấu thương mại

0

0

+ Hàng bán bị trả lại

0

0

8.783.816.621

8.646.781.064

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng hóa dịch vụ

17. Giá vốn hàng bán

Giá vốn in ấn, cắt rọc
Giá vốn hoạt động khác
Cộng


6 tháng đầu năm 2014

6 tháng đầu năm 2013

VND

VND

682.522.592

587.817.838

43.386.400

19.208.000

725.908.992

607.025.838

6 tháng đầu năm 2014

6 tháng đầu năm 2013

VND

VND

19. Chi phí hoạt động tài chính


Cộng

4.131.688

836.362

21. Chi phí khác

Chi phí niêm yết, chốt danh sách cổ đông
Chi phí HĐQT, BKS không tham gia điều hành
Chi khác

6 tháng đầu năm 2014
VND

6 tháng đầu năm 2013
VND

17.880.760
11.400.000
31.922.000

15.022.000

61.202.760

53.033.000

38.011.000


33.825.000

Điều chỉnh tăng (chi phí không hợp lệ)

61.202.760

53.033.000

Điều chỉnh giảm (cổ tức, lợi nhuận được chia)

43.386.400

19.208.000

Tổng thu nhập chịu thuế

1.380.525.926

+ Từ hoạt động in ấn - xuất bản - phát hành (10%)

125.150.057

+ Từ các hoạt động khác (20%)

612.123.400

Thuế thu nhập doanh nghiệp

276.105.185


276.105.185

165.545.856

1.086.604.381

537.902.601

Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Lợi nhuận sau thuế TNDN

Ghi chú : Từ 1/1/2014 toàn bộ hoạt động SXKD của công ty đều áp dụng thuế suất thuế TNDN là 20%
23. Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế
toán
Các khoản điều chỉnh giảm
Lợi nhuận hoặc Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP
phổ thông
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong
kỳ
Lãi cơ bản trên cổ phiếu

6 tháng đầu năm 2014

6 tháng đầu năm 2013

VND


24. Thông tin về các bên liên quan :
a. Các giao dịch chủ yếu với các bên liên quan
Mối quan hệ

30/06/2014
8.915.415.864

Bán hàng
Nhà xuất bản giáo dục Việt Nam

Công ty đầu tư

618.207.771

Nhà xuất bản giáo dục tại Đà Nẵng

Công ty đầu tư

7.025.863.327

Công ty CP Đầu tư và Phát triển giáo dục Đà Nẵng

Chung công ty đầu tư

910.120.611

Công ty CP Sách giáo dục tại Đà Nẵng

Chung công ty đầu tư



Mối quan hệ

1.674.074.243

Phải thu
Nhà xuất bản giáo dục Việt Nam

Công ty đầu tư

556.109.372

Nhà xuất bản giáo dục tại Đà Nẵng

Công ty đầu tư

765.006.466

Công ty CP Đầu tư và Phát triển giáo dục Đà Nẵng

Chung công ty đầu tư

197.591.750

Công ty CP Sách giáo dục tại Đà Nẵng

Chung công ty đầu tư

155.366.655